АҚШ-та LLC құрып, S-Corp салық мәртебесін қалай таңдауға болады

Дұрыс бизнес-құрылымды таңдау - кез келген негізін қалаушы үшін ең маңызды бастапқы шешімдердің бірі. Көптеген шағын бизнес иелері үшін мақсат тек компания құру ғана емес, сонымен қатар беделді, жауапкершіліктен қорғауды, салық икемділігін және ұзақ мерзімді сәйкестікті қолдайтын құрылым қалыптастыру болып табылады.

S corporation көбіне LLC құру тақырыбымен бірге айтылады, бірақ олар бір нәрсе емес. LLC - штат деңгейінде танылатын заңды бизнес-нысан. Ал S corporation - Ішкі табыс кодексінің Subchapter S бөлімі бойынша салық салуға мүмкіндік беретін федералдық салық таңдауы.

Бұл айырмашылық маңызды. Әдетте сіз S-corp-ты LLC немесе corporation құрғандай жеке құрылу қадамы ретінде бастамайсыз. Оның орнына алдымен ұйым құрып, егер талаптарға сай болсаңыз, S-corp салық мәртебесін таңдайсыз. Бұл процесті түсіну қымбат қателерден, өткізіп алған мерзімдерден және қажетсіз құжат айналымынан сақтануға көмектеседі.

Zenind АҚШ-тағы бизнес иелеріне компания құруға, маңызды құжаттарды дайындауға және сәйкестік міндеттерін реттеуге көмектеседі. Егер S-corp таңдауы сіздің стратегияңыздың бір бөлігі болса, дұрыс құрылым мен тапсыру процесі бәрін басқаруды жеңілдетеді.

S-Corp деген не және ол не емес

S corporation - салық жіктемесі, адамдар жиі ойлайтындай штат деңгейіндегі жеке ұйым түрі емес. Бизнес IRS-тің жарамдылық ережелеріне сай келсе және тиісті таңдау формасын тапсырса, оған S corporation ретінде салық салынуы мүмкін.

Оны ең қарапайым түрде былай түсінуге болады:

• LLC - штат заңнамасы бойынша құрылған заңды құрылым.
• Corporation - штат заңнамасы бойынша құрылған басқа бір заңды құрылым.
• S-corp - жарамды corporation немесе LLC салықты солай салуды таңдаса, қолданылатын федералдық салық мәртебесі.

Сондықтан көптеген негізін қалаушылар әуелі LLC құрып, кейін бизнес тұрақты табыс әкеле бастағанда S-corp таңдауын қарастырады. Дұрыс бизнес үшін бұл таңдау салықтық артықшылықтар бере алады, бірақ ол сонымен бірге сәйкестік талаптарын да арттырады.

S-Corp салық мәртебесін кім қарастыруы керек

S-corp таңдауы кез келген бизнес үшін автоматты түрде ең жақсы нұсқа бола бермейді. Әдетте бизнес бастапқы стартап кезеңінен өтіп, жалақы мен әкімшілік шығындарды ақтайтындай пайда таба бастағанда бұл нұсқаны бағалау орынды болады.

Кәсіп иелері S-corp мәртебесін көбіне мына мақсаттармен қарастырады:

• табыстың бір бөлігінде self-employment tax жүктемесін азайту
• еңбекақы мен иелік өтемақының жүйелі моделін енгізу
• кредиторларға, жеткізушілерге немесе серіктестерге анағұрлым ресми операциялық модель көрсету
• қажет болған жағдайда ақылға қонымды жалақыны және дивидендтерді бөлу

Бұл таңдау тұрақты пайдасы және болжамды ақша ағыны бар бизнеске көбірек тиімді болуы мүмкін. Табысы құбылмалы немесе енді ғана бастаған компаниялар үшін қосымша жалақы мен сәйкестік жүктемесі ақталмауы мүмкін.

Салық маманы сіздің кіріс үлгіңізге, өтемақы құрылымына және өсу жоспарыңызға бұл таңдаудың сәйкес келетін-келмейтінін анықтауға көмектесе алады.

S-Corp жарамдылығының негізгі талаптары

Кез келген бизнес S-corp мәртебесін таңдай алмайды. IRS жарамдылық талаптарын белгілейді, және олардың бірін де орындамау таңдауды жарамсыз етуі мүмкін.

Жалпы алғанда, жарамды бизнес мына талаптарға сай болуы керек:

• АҚШ-та құрылған отандық ұйым болуы
• тек рұқсат етілген shareholder-лері болуы
• 100-ден көп shareholder болмауы
• тек бір акция класы болуы
• рұқсат етілген салық жылын қолдануы, егер ерекшелік қолданылмаса

LLC үшін меншік құрылымы мен салықтық режимге ерекше мұқият қарау қажет. Егер басқа талаптардың бәрі орындалса, LLC S-corp салық салуын таңдай алады, бірақ бизнес бәрібір S-corp режиміне арналған IRS талаптарына сай болуы тиіс.

Сондай-ақ штат деңгейіндегі құрылтай құжаттары мен федералдық салық мәртебесін ажырату маңызды. Бизнес штатта дұрыс құрылып, бірақ меншік құрылымы талаптарға сай болмаса, IRS-тің S-corp салық талаптарын орындай алмауы мүмкін.

S-Corp таңдауға дейін LLC қалай құрылады

Көптеген негізін қалаушылар алдымен LLC құрады, өйткені ол икемді, түсінікті және көптеген шағын бизнес үшін corporation-ға қарағанда басқаруға жеңілірек. Егер кейінірек S-corp таңдауды жоспарласаңыз, процесс әдетте таза әрі талапқа сай LLC құрудан басталады.

1-қадам: Бизнес атауын таңдаңыз

Штатыңызда қолжетімді және брендіңізге сай атау таңдаңыз. Егер веб-сайт пен онлайн қатысуды жоспарласаңыз, домен атауының бос екенін де тексерген жөн.

2-қадам: Registered agent тағайындаңыз

Әр штат service of process және ресми хабарламалар үшін registered agent талап етеді. Бұл - құрылатын штатта нақты мекенжайы бар сенімді байланыс тұлғасы болуы керек.

3-қадам: Штатқа құрылтай құжаттарын тапсырыңыз

LLC үшін бұл әдетте Articles of Organization немесе соған ұқсас құрылтай құжатын тапсыруды білдіреді. Бұл өтініш компанияны штат заңнамасы бойынша заңды ұйым ретінде бекітеді.

4-қадам: Operating agreement жасаңыз

Заңмен міндетті болмаса да, operating agreement жасау - жақсы тәжірибе. Ол меншік, басқару, дауыс беру және қаржылық рәсімдерді нақтылауға көмектеседі.

5-қадам: IRS-тен EIN алыңыз

Бизнес банк шотын ашу, қызметкер жалдау және салық формаларын тапсыру үшін көбіне Employer Identification Number қажет болады.

6-қадам: Бизнес банкингі мен есеп жүргізуді реттеңіз

Бизнес пен жеке қаржыны мүмкіндігінше ертерек бөлек ұстаңыз. Таза жазбалар әсіресе S-corp салық салуын таңдауды жоспарласаңыз маңызды, өйткені жалақы мен иелік өтемақысы мұқият тіркелуі керек.

Zenind бизнес иелеріне құрылтай құжаттарын дайындауға, ұйымшыл болуға және сәйкестік міндеттерінің назардан тыс қалмауына көмектеседі.

S-Corp салық мәртебесін қалай таңдауға болады

LLC құрылғаннан кейін және жарамдылығыңызды растаған соң, келесі қадам - IRS-ке S-corp таңдауын тапсыру.

Көп жағдайда бұл мына әрекеттерді қамтиды:

1. ұйымның жарамдылығын растау
2. барлық иелер мен олардың қажет ақпаратын анықтау
3. IRS таңдау формасын толтыру
4. қажет қолтаңбаларды алу
5. форманы мерзімінде тапсыру

Бұл таңдаумен жиі байланысты форма - IRS Form 2553. Мерзімдер маңызды. Көптеген бизнес оны құрылудан кейін немесе салық жылы басталғаннан кейін белгілі бір уақыт аралығында тапсыруы керек.

Егер таңдау кешіктірілсе, кей жағдайларда жеңілдік берілуі мүмкін, бірақ кеш тапсырудан мүмкіндігінше аулақ болған дұрыс. Салық кеңесшісі дұрыс күшіне ену күнін және тапсыру стратегиясын анықтауға көмектеседі.

Неліктен уақыт маңызды

S-corp таңдауы - кейінге қалдыра салатын нәрсе емес. Уақыт салық режимінің қашан басталатынына және таңдау жоспарланған кезеңге қабылданатынына әсер етеді.

Уақыт маңызды, өйткені:

• IRS таңдауы белгілі бір мерзімде тапсырылуы мүмкін
• жалақы күшіне ену күніне дейін басталуы керек болуы мүмкін
• иелерге төлемдер мен өтемақы таңдауға сай болуы тиіс
• бухгалтерлік жазбалар компанияның салықтық жағдайын басынан бастап көрсетуі керек

Таза құрылу және тапсыру кестесі кейін уақытты үнемдеуге көмектеседі. Сондай-ақ бұл бизнес жұмыс істеп кеткеннен кейін түзетуді қажет ететін қателерді азайтады.

S-Corp таңдаудың артықшылықтары

Дұрыс компания үшін S-corp салық режимі нақты артықшылықтар бере алады.

Ықтимал салық тиімділігі

Ең белгілі артықшылықтардың бірі - IRS ережелеріне және дұрыс жалақы тәртібіне сай, иелік табысының бір бөлігінде self-employment tax-ты азайту мүмкіндігі.

Кәсіби құрылым

Бұл таңдау жалақыны жүйелі жүргізуге, есеп жүргізуді тазартуға және иелерге өтемақы төлеуді тәртіпке келтіруге ынталандырады.

Өсіп келе жатқан бизнес үшін икемділік

Тұрақты пайда әкелетін компаниялар үшін S-corp құрылымы анағұрлым жетілген қаржылық және операциялық жүйені қолдауы мүмкін.

Ықтимал беделдік артықшылықтар

Кейбір негізін қалаушылар бұл таңдауды шағын бизнестің анағұрлым ресми инфрақұрылымын құрудың бір бөлігі деп қарайды.

Бұл артықшылықтар тек бизнес соларға байланысты тұрақты сәйкестік міндеттерін орындай алғанда ғана мәнге ие.

Ымыралар мен сәйкестік міндеттері

S-corp таңдауы тегін ақша емес. Оның нақты әкімшілік міндеттері бар.

Жиі кездесетін жауапкершіліктер:

• қажет болған жағдайда owner-employee үшін payroll жүргізу
• бухгалтерлікті дәл ұстау
• үлестірімдер мен өтемақыға қатысты жазбаларды сақтау
• салық формаларын уақытында тапсыру
• штаттық сәйкестікті және annual report-тарды қадағалау

Егер компания жеткілікті деңгейде пайда әкелмесе, payroll және filing шығындары артықшылықтан жоғары болуы мүмкін. Егер иелік өтемақысы дұрыс қойылмаса, IRS бұл келісімді күмәнға алуы мүмкін.

Сондықтан S-corp мәртебесін бағалаудың ең жақсы уақыты - таңдауды тапсырғанға дейін, қателер орын алып қойғаннан кейін емес.

Zenind бизнес иелеріне қалай қолдау көрсетеді

Zenind негізін қалаушыларға АҚШ-та талапқа сай бизнесті іске қосуға және қолдауға қажетті іргетас құруға көмектеседі.

Бизнес кезеңіне қарай бұл мынадай қызметтерді қамтуы мүмкін:

• LLC немесе corporation құру
• маңызды бизнес құжаттарын дайындау
• компания жазбаларын реттеу
• тұрақты сәйкестік міндеттерін қолдау
• негізін қалаушыларға салықтық және әкімшілік кезеңдерге дайын болуға көмектесу

Егер S-corp салық салуы жоспарда болса, таза компаниялық құрылым процесті жеңілдетеді. Жақсы жазбалар, дұрыс registered agent және тұрақты сәйкестік жұмыс үрдісі тапсыру уақыты келгенде кедергіні азайтады.

S-Corp таңдау чек-парағы

Тапсырмас бұрын ұйымшыл болу үшін мына чек-парақты қолданыңыз:

• бизнес талаптарға сай келетінін растаңыз
• меншік шектеулерін тексеріңіз
• ұйым түрі мен салықтық жағдайды нақтылаңыз
• EIN алыңыз
• тапсыруға қажет меншік иелері мен лауазымды тұлғалар туралы ақпаратты дайындаңыз
• payroll талаптарын салық маманымен қараңыз
• таңдауды уақытында тапсырыңыз
• тапсыру дәлелін сақтап, көшірмелерді өз жазбаларыңызда ұстаңыз

Қарапайым чек-парақ кейін қымбат түзетулердің алдын алады.

Жиі жіберілетін қателер

Көптеген негізін қалаушылар процесті асығыс өткізіп немесе ұйым түрін салық таңдауымен шатастырып, қиындыққа тап болады.

Мына қателерден сақ болыңыз:

• LLC автоматты түрде S-corp деп ойлау
• IRS тапсыру мерзімін өткізіп алу
• payroll-ды дұрыс орнатпау
• ақылға қонымды өтемақыны құжаттамай, owner distributions төлеу
• таңдаудан кейін штаттық сәйкестік талаптарын елемеу
• барлық shareholder талаптарға сай келетінін тексермей тапсыру

Ең қауіпсіз тәсіл - таңдауды жай ғана салық формасы емес, үйлестірілген бизнес шешімі ретінде қарастыру.

Қашан маманға жүгіну керек

Егер төмендегілердің бірі болса, салық кеңесшісімен, CPA-мен немесе заңгермен сөйлескен дұрыс:

• бизнесіңізде бірнеше иесі бар
• меншік жақын арада өзгеруі мүмкін
• ұйымның жарамдылығына сенімді емессіз
• ақылға қонымды жалақыны анықтауға көмек керек
• бизнес бірнеше штатта жұмыс істейді
• тапсыру терезесін өткізіп алып, кеш таңдау жеңілдігін бағалау қажет

Маман құрылу, таңдау, payroll және сәйкестік бөліктерінің өзара үйлесуін қамтамасыз етуге көмектеседі.

Қорытынды ойлар

Бизнес бастау заңды құрылым мен салық стратегиясы бір-бірімен үйлескенде жеңілірек болады. Көптеген АҚШ негізін қалаушылары үшін бұл - мықты LLC құру, жазбаларды реттеуде ұстау және бизнес жеткілікті пайда әкелгенде S-corp таңдауының мәні бар-жоғын бағалау деген сөз.

Маңыздысы - қадамдарды ажырату: ұйымды дұрыс құрыңыз, жарамдылықты растаңыз, таңдауды уақытында тапсырыңыз және бизнесті ұзақ мерзім қорғайтын сәйкестік әдеттерін сақтаңыз.

Дұрыс іргетаспен компанияңыз сенімді түрде өсуге жақсырақ дайын болады.