Юта штатында сату салығы рұқсатын қалай тіркеуге болады: жаңа бизнеске арналған қадамдық нұсқаулық

Егер сіздің бизнесіңіз Юта штатында салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, сізге сату салығы рұқсаты, көбіне сату және пайдалану салығы лицензиясы деп аталатын құжат қажет болуы мүмкін. Ертерек тіркелу дұрыс салық жинауға, есепті уақытында тапсыруға және сату басталғаннан кейін тез жиналатын айыппұлдардан сақтануға көмектеседі.

Көптеген құрылтайшылар үшін бұл компанияны құрғаннан кейінгі алғашқы штаттық сәйкестік міндеттерінің бірі болып табылады. Бұл әсіресе LLC, стартаптар, ecommerce брендтері және Юта штатында клиенттері бар басқа штаттан сататын компаниялар үшін маңызды.

Ютадағы сату салығы рұқсаты не үшін қажет

Ютадағы сату салығы рұқсаты бизнесіңізге тұтынушылардан сату салығын жинауға және оны Юта штатының Салық комиссиясына аударуға құқық береді. Ютада сату салығы сенімгерлік қор салығы ретінде қарастырылады, яғни сіз жинаған ақша есеп беріп, төлем жасағанға дейін штатқа тиесілі болады.

Тәжірибеде бұл рұқсат үш маңызды қызмет атқарады:

• Ол сіздің бизнесіңіздің Юта штатының Салық комиссиясындағы салық шотын ашады.
• Ол сізге Ютадағы салық салынатын мәмілелер бойынша сату салығын заңды түрде жинауға мүмкіндік береді.
• Ол Taxpayer Access Point немесе TAP арқылы декларация тапсырып, төлем жасау үшін пайдаланатын шотты қалыптастырады.

Бұл рұқсат құжат айналымын таза ұстау үшін де пайдалы. Жеткізушілер, платформалар және қаржы ұйымдары сіздің бизнесіңіздің дұрыс тіркелгенін растайтын құжат сұрауы мүмкін.

Ютада кім тіркелуі керек

Егер сіздің бизнесіңіз штатта nexus-ке ие болса, әдетте сізге Ютадағы сату салығы лицензиясы қажет. Nexus дегеніміз Ютада салықтық тіркеу және жинау міндетін туғызатындай жеткілікті бизнес белсенділігі бар дегенді білдіреді.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Ютада дүкен, қойма, кеңсе немесе басқа физикалық орынның болуы.
• Ютада жұмыс істейтін қызметкерлердің, агенттердің немесе өкілдердің болуы.
• Ютада сақталатын тауар қоры.
• Юта клиенттеріне тікелей жасалған салық салынатын сатылымдар.
• Штаттың экономикалық nexus шегінен асатын Ютаға қашықтан жасалған сатылымдар.

Юта қазір көптеген қашықтан сатушылардан, егер ағымдағы немесе алдыңғы күнтізбелік жылы Ютаға жасалған сатылымдардан 100 000 АҚШ долларынан көп жалпы табыс алса, сату салығын жинауды және төлеуді талап етеді. Бұл салық салынатын материалдық мүлікті, кейбір цифрлық өнімдерді және Ютада пайдаланылатын қызметтерді қамтиды.

Marketplace сатушылары өз платформасы facilitated sales үшін салық жинап, аудара ма, соны да тексеруі керек. Егер сізде marketplace-тен тыс Ютада бөлек nexus болса, өзіңіздің лицензияңыз және декларация тапсыру шотыңыз қажет болуы мүмкін.

Ютада қандай сатылымдар салық салынатын болып саналады

Ютадағы сату салығы тек физикалық өнімдерге ғана қолданылмайды. Мәміленің сипатына қарай салық салынатын сатылымдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Материалдық жеке мүлік
• Электронды түрде берілетін өнімдер
• Кейбір салық салынатын қызметтер
• Салық салынатын мәміленің құрамындағы байланысты төлемдер

Сатылымның нақты салық салынуы сіз не сататыныңызға, клиент оны қай жерде пайдаланатынына және қандай да бір жеңілдік қолданылатынына байланысты. Егер сіз салық салынатын және салықтан босатылған тауарларды бірге сатсаңыз, бухгалтерлік жүйеңіз оларды басынан бастап анық бөліп көрсетуі тиіс.

Өтінім бермес бұрын жинап қою керек ақпарат

Тіркеуді бастамас бұрын, Юта сұрайтын негізгі мәліметтерді дайындап алыңыз. Барлығы алдын ала дайын болса, процесс жылдамырақ жүреді және өтінімдегі қателер азаяды.

Мыналарды дайындаңыз:

• Заңды бизнес атауы
• Federal Employer Identification Number немесе FEIN
• Бизнес ұйымының түрі
• Негізгі бизнес мекенжайы
• Егер бөлек болса, пошта мекенжайы
• Иесі, серіктес, басшы немесе мүше туралы ақпарат
• Байланыс телефоны және электрондық пошта мекенжайы
• Ютадағы бизнес қызметі басталған немесе басталатын күн
• North American Industry Classification System немесе NAICS коды
• Жылдық сату және пайдалану салығы бойынша болжамды міндеттеме
• Егер Ютада бірнеше орын болса, әр орынға қатысты ақпарат

Егер сіз Юта LLC құрғаннан кейін тіркеліп жатсаңыз, бизнес атауы мен меншік деректері құрылтай құжаттарыңызға және IRS жазбаларына сәйкес келуі керек.

Ютадағы сату салығы лицензиясын қалай тіркеуге болады

Ютадағы тіркеу процесі штаттың онлайн салық порталы Taxpayer Access Point арқылы жүргізіледі. Сондай-ақ Салық комиссиясы жаңа шоттар үшін business registration бетіне жүгінуді ұсынады.

1. TAP тіркеу жолына кіріңіз немесе оны ашыңыз

Юта Салық комиссиясының Taxpayer Access Point жүйесіне кіріп, жаңа салық шоттарын ашу немесе business registration жолын таңдаңыз.

2. Бизнес тіркеу формасын толтырыңыз

Бизнес туралы ақпаратты мұқият енгізіңіз. Юта бұл мәліметтерді салық шотын ашу және есеп беру мәртебесін анықтау үшін пайдаланады.

Мыналарға ерекше назар аударыңыз:

• Бизнес атауының дұрыс жазылуы
• FEIN нөмірінің дәлдігі
• Бизнес мекенжайының форматы
• Меншік туралы мәліметтер
• Болжамды сату салығы міндеттемесі

3. Өтінімді жіберіңіз

Тіркеуді жібергеннен кейін Юта шотты өңдеп, салық лицензиясы туралы ақпаратты электрондық пошта арқылы жібереді. Осы процесс аяқталған соң, онлайн тапсыру және төлем жасау үшін TAP жүйесіне кіру немесе жаңа аккаунт ашу мүмкін болады.

4. Шот деректерін сақтап, PIN хатының келуін қадағалаңыз

Тіркеу белсенді болғаннан кейін шот туралы мәліметтерді қауіпсіз жерде сақтаңыз. Юта сондай-ақ онлайн тапсыруға кіру үшін PIN хатты қоса алғанда, пошта арқылы қосымша материалдар жібереді, сондықтан келетін хат-хабарды бақылап отырыңыз.

5. Қосымша салық шоттары қажет пе, соны тексеріңіз

Кейбір бизнестер сататын өнімдері мен жұмыс істейтін орындарына қарай бірден көп Юта салық тіркеуіне мұқтаж болуы мүмкін. Егер бірнеше орныңыз болса немесе байланысты салықтарға жататын тауар сатсаңыз, жинауды бастамас бұрын штаттың нұсқаулығын қарап шығыңыз.

Тіркелгеннен кейін не болады

Рұқсат алу тек алғашқы қадам ғана. Сондай-ақ сізге дұрыс салық жинау, дұрыс кесте бойынша есеп тапсыру және шотыңызды жаңартып отыру қажет.

Юта сіздің болжамды немесе нақты жылдық сату және пайдалану салығы міндеттемеңізге қарай тапсыру жиілігін белгілейді. Штат шоттарды жыл сайын қарайды және есеп беру мәртебесін өзгертуі мүмкін.

Қазіргі тапсыру үлгілері мыналарды қамтиды:

• Жылдық міндеттемесі төмен бизнес үшін тоқсан сайын тапсыру
• Орта деңгейлі міндеттемесі бар шоттар үшін ай сайын тапсыру
• Жоғары міндеттемесі бар шоттар үшін ай сайын тапсыру және міндетті EFT төлемдері

Декларациялар әдетте есепті кезең аяқталған айдан кейінгі айдың соңғы күніне дейін тапсырылуы тиіс. Мысалы, төртінші тоқсанның декларациясы 31 қаңтарға дейін беріледі. Егер мерзім демалыс күніне немесе мерекеге түссе, соңғы күн келесі жұмыс күніне ауысады.

Ютада сату және пайдалану салығы бойынша декларациялар TAP арқылы электронды түрде тапсырылуы керек.

Салық жинауды бастағаннан кейін қалай сәйкестікте қалуға болады

Шотыңыз белсенді болған соң, сәйкестік үздіксіз процесс болады. Ең тиімді тәсіл - салық жинау, салыстыру және тапсыруға арналған қарапайым тәртіп құру.

Салық мөлшерлемелерін жаңартып отырыңыз

Ютадағы салық мөлшерлемелері орналасқан жерге қарай өзгереді және уақыт өте өзгеруі мүмкін. Checkout жүйеңіз немесе шот-фактура бағдарламасы әр клиент мекенжайы үшін дұрыс біріктірілген штаттық және жергілікті мөлшерлемені қолданатынына көз жеткізіңіз.

Салық салынатын және босатылған сатылымдарды бөлек ұстаңыз

Егер бизнесіңіз салықтан босатылған тауарларды сатса, растайтын құжаттарды ретімен сақтаңыз. Қайта сату сертификаттары, босату сертификаттары және клиент жазбалары салық құжаттарымен бірге сақталуы тиіс.

Әр кезеңде сатылымды есеппен салыстырыңыз

Декларация тапсырар алдында кіріс жазбаларын, төлем өңдеуші есептерін және жиналған салықты салыстырыңыз. Бұл жоғалған сатылымдарды, қайталанған жазбаларды және мөлшерлеме қателерін декларация мәселесіне айналмай тұрып табуға көмектеседі.

Уақытында тапсырып, уақытында төлеңіз

Кешіктірілген тапсырулар пайыздар мен айыппұлдарға әкелуі мүмкін. Егер шотыңыз EFT талап етсе, төлем дұрыс тіркелуі үшін штаттың төлем нұсқауларын мұқият орындаңыз.

Бизнес деректері өзгерсе, шотты жаңартыңыз

Егер мекенжайды ауыстырсаңыз, Ютада жаңа орын ашсаңыз, меншік құрылымын өзгертсеңіз немесе бизнесті жапсаңыз, Ютадағы салық шотыңызды дереу жаңартыңыз. Сату лицензиялары бизнесті сатқанда басқа адамға өтпейді, сондықтан сатып алушы әдетте жаңа лицензияға өтінім беруі керек.

Жиі жіберілетін қателер

Ютадағы сату салығы мәселелерінің көбі бірнеше оңай болдырмауға болатын қателіктен туындайды:

• Nexus шегіне жеткеннен кейін тіркеуді тым ұзаққа созу
• Клиент орналасқан жері үшін дұрыс емес салық мөлшерлемесін қолдану
• Барлық қызметтерді салықтан босатылған деп ойлау
• Marketplace сатылымдарын тікелей сатылымдардан бөлек есептемеу
• TAP-та шот ертерек ашылмағандықтан тапсыру мерзімін өткізіп алу
• Бизнесті сатқанда немесе жапқанда шотты жабуды ұмыту

Бұл қателерден сақтанудың ең қауіпсіз жолы - сату салығын іске қосу процесінің бір бөлігі ретінде қарау, оны кейінге қалдырылатын мәселе деп есептемеу.

Егер сіз Ютада бизнесті сатып алсаңыз немесе сатсаңыз

Бизнесті сату Ютадағы салық сәйкестігі үшін кім жауапты екенін өзгерте алады. Егер сіз қолданыстағы бизнесті сатып алып жатсаңыз, ескі салық лицензиясы сізге автоматты түрде өтеді деп ойламаңыз. Юта салық лицензияларының берілмейтінін айтады, сондықтан сатып алушыға әдетте жаңа тіркеу қажет болады.

Келісімді жабар алдында мыналарды сұраңыз:

• Жақсы мәртебе туралы хат
• Сату салығы бойынша міндеттемелердің ағымдағы екеніне растау
• Ашық декларациялар немесе төленбеген қалдықтар туралы мәлімет

Егер сіз сатушы болсаңыз, соңғы декларацияларды тапсырып, салық шотын дұрыс жабыңыз. Бұл ескі міндеттемелердің өтпелі кезеңнен кейін бизнеске ілесіп кетпеуіне көмектеседі.

Жиі қойылатын сұрақтар

Ютадағы сату салығы нөмірін қалай аламын?

Юта Салық комиссиясының Taxpayer Access Point жүйесі арқылы тіркеліп, tax account(с) үшін өтінім беріңіз. Өтінім өңделгеннен кейін штат сіздің салық лицензиясы туралы ақпаратты электрондық пошта арқылы жібереді.

Егер мен тек онлайн сатсам, Ютадағы сату салығы рұқсаты қажет пе?

Мүмкін. Қашықтан сатушылардың штатта физикалық орны болмаса да Юта nexus-і болуы мүмкін. Егер Ютадағы сатылымдарыңыз ағымдағы экономикалық шектен асса, тіркеу қажет болуы мүмкін.

Егер белгілі бір кезеңде сатылымым болмаса, есеп тапсыруым керек пе?

Егер шотыңыз белсенді болса, әдетте бизнесіңізге белгіленген кесте бойынша есеп тапсыру қажет, тіпті сатылым аз немесе нөл болған жағдайда да. Нақты талапты TAP шотыңыздағы нұсқаулықтан тексеріңіз.

Ютадағы сату салығы лицензиясы басқаға беріле ме?

Жоқ. Егер бизнес иесі ауысса, сатып алушыға әдетте жаңа салық лицензиясы қажет болады.

Жаңа Юта сатушыларына арналған қорытынды тексеру тізімі

Ютада сату салығын жинауды бастамас бұрын, мына қадамдардың орындалғанына көз жеткізіңіз:

• Сатылымдарыңыз Юта nexus-ін туғызатынын растаңыз
• Бизнес ақпаратыңызды және FEIN нөмірін дайындаңыз
• TAP арқылы тіркеліңіз
• Лицензия мен шотқа кіру деректерін сақтаңыз
• Жүйеңізде дұрыс салық мөлшерлемелерін орнатыңыз
• Салық салынатын және босатылған сатылымдарды бөлек есептеңіз
• Декларацияларды TAP арқылы уақытында тапсырыңыз
• Бизнесіңіз өзгерген сайын шотты жабыңыз немесе жаңартыңыз

Zenind жалпы сәйкестік картасында қалай орын алады

Өз бизнесін енді құрып жатқан құрылтайшылар үшін басынан бастап тәртіп сақтау маңызды. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та компания құруға және оны басқаруға көмектеседі, бұл бизнес өскен сайын штаттық тіркеулерді, меншік жазбаларын және сәйкестік міндеттерін үйлестіруді жеңілдетеді.

Таза құрылтайлық негіз сату салығы бойынша сәйкестіктің орнын баспайды, бірақ Ютадағы бизнесті жүргізудің әкімшілік жағын айтарлықтай жеңілдете алады.

Қорытынды

Ютадағы сату салығы рұқсатын тіркеу штат не күтетінін білсеңіз, қарапайым процесс. Nexus-іңізді растаңыз, бизнес деректерін дайындаңыз, TAP арқылы өтінім беріңіз және алғашқы декларация мерзімі келгенге дейін қайталанатын тапсыру тәртібін қалыптастырыңыз.

Егер сіз жаңа Юта бизнесін бастап жатсаңыз немесе басқа штаттан Ютаға кеңейіп жатсаңыз, салық тіркеуіңізді басынан дұрыс жүргізу компанияңызды қажетсіз сәйкестік мәселелерінен қорғаудың ең оңай жолдарының бірі болып табылады.