АҚШ-тың кез келген штатында сату салығына тіркелу жолы: АҚШ-тағы бизнес иелері үшін қадамдық нұсқаулық

Егер сіздің бизнесіңіз салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, сату салығына тіркелу - орындауыңыз қажет алғашқы сәйкестік міндеттерінің бірі. Бір штатта бұл процесс қарапайым болуы мүмкін, ал штаттар арасында сата бастағанда, қашықтан жұмыс істейтін қызметкерлерді жалдағанда немесе тауар қорын үшінші тарап қоймасында сақтағанда ол әлдеқайда күрделене түседі.

Бұл нұсқаулық сату салығына тіркелудің қалай жұмыс істейтінін, қашан қажет болуы мүмкін екенін, штаттар әдетте қандай ақпарат сұрайтынын және рұқсат алынғаннан кейін қалай сәйкестікті сақтауға болатынын түсіндіреді. Жаңа LLC ашып жатсаңыз да, e-commerce брендіңізді кеңейтіп жатсаңыз да, жаңа нарыққа кіріп жатсаңыз да, сату салығына тіркелуді түсіну қымбат қателіктерден сақтайды.

Сату салығына тіркелу деген не

Сату салығына тіркелу - белгілі бір штатта клиенттерден сату салығын жинауға рұқсат алу процесі. Қабылданғаннан кейін сіздің бизнесіңізге штаттық салық шотының нөмірі немесе сату салығының рұқсаты беріледі, ол сол штаттың ережелеріне сәйкес салықты есептеуге, жинауға және аударуға құқық береді.

Практикалық тұрғыдан алғанда, тіркеу сіздің бизнесіңізді штаттың салық органымен байланыстырады, осылайша сіз:

• Сату салығын заңды түрде жинай аласыз
• Қажетті есептілікті уақытында тапсырасыз
• Жиналған салықты аударасыз
• Бизнес жазбаларыңызды жақсы жағдайда ұстайсыз

Көптеген штаттарда сату салығын жинауға дейін тіркелу қажет. Рұқсатсыз салық алу сәйкестік мәселелерін туындатып, айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

Қашан тіркелу қажет болуы мүмкін

Сізге әр штатта автоматты түрде сату салығына тіркелу қажет емес. Міндет әдетте сіздің бизнесіңізде ол штатта sales tax nexus қалыптасқанына байланысты.

1. Физикалық nexus

Физикалық nexus әдетте сіздің бизнесіңізде штатта материалдық қатысу болғанда пайда болады. Жиі кездесетін мысалдар:

• Кеңсе немесе дүкен
• Белгілі бір жағдайларда сол жерде жұмыс істейтін қызметкерлер немесе мердігерлер
• Қоймаларда немесе fulfillment орталықтарында сақталған тауар қоры
• Штат аумағында орналасқан компанияға тиесілі мүлік

2. Экономикалық nexus

Көптеген штаттар штатқа жасалған сатылым көлемі экономикалық шекті асқан кезде де тіркелуді талап етеді. Бұл шектер штатқа қарай өзгереді және табысқа, транзакция санына немесе екеуіне де негізделуі мүмкін.

Бұл дегеніміз, физикалық кеңсесіз де бизнеске сату салығы бойынша міндет жүктелуі мүмкін, әсіресе ол штатқа онлайн арналар арқылы көп көлемде сатса.

3. Marketplace және платформа белсенділігі

Marketplace, shopping cart жүйелері және fulfillment желілері арқылы сату да сізге қай жерде тіркелу қажет екенін әсер етуі мүмкін. Кейбір платформалар белгілі штаттарда салықты жинап, аударады, бірақ бұл әрдайым сіздің бизнесіңіздің өз есептілік міндеттерін жоймайды.

4. Өнім немесе қызмет түрі

Барлық өнімдер немесе қызметтер бірдей салық салынбайды. Кейбір штаттар цифрлық тауарларға, жазылымдарға, еңбек қызметіне немесе жинақталған ұсыныстарға басқаша салық қолданады. Тіркелмес бұрын, кіріп жатқан штатта ұсынысыңызға салық салынатынын түсініп алыңыз.

Өтінім берер алдында

Тіркеудің сәтті өтуі дайындықтан басталады. Штаттық өтінімде сұралуы мүмкін негізгі деректерді алдын ала жинаңыз.

Штаттар жиі сұрайтын ақпарат

• Заңды бизнес атауы
• Егер бар болса, DBA атауы
• LLC, corporation немесе sole proprietorship сияқты ұйымдық-құқықтық нысан
• Federal Employer Identification Number (EIN)
• Бизнес мекенжайы және пошта мекенжайы
• Иесі немесе жауапты тұлға туралы ақпарат
• Бизнес қызметі басталған немесе басталатын күн
• Болжалды айлық немесе жылдық сатылым
• Сатылатын тауарлар немесе қызметтер сипаттамасы
• Болашақ есептіліктер үшін қажет болса, банк шоты немесе төлем ақпараты

Кейбір штаттар қосымша құжаттарды, соның ішінде құрылтай құжаттарын, жеке басын куәландыратын құжаттарды немесе бизнес орналасқан жерін растайтын дәлелдерді сұрауы мүмкін.

Алдымен заңды құрылымды тексеріңіз

Егер бизнесіңіз жаңадан құрылған болса, өтінім бермес бұрын LLC немесе corporation ақпаратының дұрыс екеніне көз жеткізіңіз. Сату салығы өтінімдері әдетте құрылтай жазбаларында және EIN құжаттарында қолданылған заңды деректерге сүйенеді. Атаулардағы, мекенжайлардағы немесе меншік ақпаратындағы сәйкессіздік мақұлдауды баяулатуы мүмкін.

Кез келген штатта сату салығына қалай тіркелуге болады

Әр штат өз порталын және терминологиясын қолданғанымен, жалпы процесс ұқсас.

1-қадам: Тіркеу қажет штаттарды анықтаңыз

Алдымен сіздің бизнесіңіз nexus бар барлық штаттарды анықтаңыз. Мына мәліметтерді қарап шығыңыз:

• Қай жерде қызметкерлеріңіз немесе мердігерлеріңіз бар
• Қай жерде тауар қоры сақталады
• Қай жерде кеңсеңіз немесе басқа мүлкіңіз бар
• Қай жерде сатылым көлеміңіз экономикалық nexus шегін асады
• Қай жерде жергілікті жарнама немесе тарату операциялары іске қосылған, олар салық міндеттеріне әсер етуі мүмкін

Егер күмәніңіз болса, бірде-бір құжат бермей тұрып штаттар бойынша чек-парақ жасаңыз.

2-қадам: Ресми салық органы сайтына кіріңіз

Әр штатта ресми салық департаменті немесе revenue департаментінің сайты бар. Дұрыс өтінімді, есеп беру кестесін және алым құрылымын растау үшін үшінші тарап сайттарын емес, штаттың өз порталын пайдаланыңыз.

Мынадай атауларды іздеңіз:

• Sales tax permit
• Seller’s permit
• Sales and use tax registration
• Sales tax license
• Tax registration application

Атауы штатқа қарай өзгереді, бірақ мақсаты бір.

3-қадам: Салық аккаунтын ашыңыз

Көптеген штаттар өтінімді жібермес бұрын онлайн салық аккаунтын құруды талап етеді. Бұл аккаунт арқылы кейін декларация тапсырасыз, төлем жасайсыз, бизнес ақпаратын жаңартасыз және хабарламалар аласыз.

Қауіпсіз электрондық пошта мекенжайын қолданыңыз және кіру деректерін болашақ сәйкестік міндеттері үшін қауіпсіз сақтаңыз.

4-қадам: Өтінімді толтырыңыз

Сұралған ақпаратты мұқият енгізіп, оны заңды құрылтай жазбаларыңызбен сәйкестендіріңіз. Жиі жіберілетін қателер:

• Заңды тұлға атауы керек жерде trade name қолдану
• Қате EIN енгізу
• Ескірген мекенжайды көрсету
• Дұрыс емес бизнес қызметін немесе салық санатын таңдау
• Барлық жауапты иелерді немесе офицерлерді қоспау

Асықпаңыз. Тіркеу формасындағы қателер кешігуге немесе кейін аккаунтты жаңарту қажеттілігіне әкелуі мүмкін.

5-қадам: Қажетті алымды төлеңіз

Кейбір штаттар тіркеу алымын алады, ал басқаларында ондай жоқ. Алымдар бір реттік болуы немесе жергілікті лицензиялық талаптарға байланысты болуы мүмкін. Егер алым қажет болса, оны ресми портал арқылы төлеңіз және түбіртекті сақтап қойыңыз.

6-қадам: Қосымша құжаттарды жіберіңіз

Егер штат құжаттарды сұраса, оларды дереу жүктеңіз. Жиі сұралатын қосымшалар:

• Құрылтай құжаттары
• EIN растау хаты
• Үкімет берген жеке куәлік
• Бизнес орналасқан жерге арналған жалдау шарты немесе коммуналдық төлем құжаты
• Меншік иесі немесе офицер туралы мәліметтер

7-қадам: Мақұлдауды күтіңіз

Өңдеу уақыты әртүрлі болады. Кейбір штаттар рұқсатты тез береді, ал басқалары өтінімді қолмен қарайды. Өтінімді жібергеннен кейін мақұлдау автоматты деп ойламаңыз. Штат мерзімінен бұрын бастауға нақты рұқсат бермесе, салық жинауды бастамас бұрын растауды күтіңіз.

8-қадам: Рұқсатыңызды жүктеп алып, сақтаңыз

Мақұлданғаннан кейін рұқсатты сәйкестік жазбаларыңызда сақтаңыз. Оны көрсету, жеткізушілермен бөлісу немесе accounting және e-commerce жүйелерінде салық баптауларын орнату кезінде қолдану қажет болуы мүмкін.

Тіркеуден кейін не болады

Сату салығына тіркелу - тек бастамасы. Рұқсат алғаннан кейін де үздіксіз сәйкестікті сақтауыңыз керек.

1. Дұрыс салықты есептеңіз

Checkout, invoice немесе төлем жүйеңізді дұрыс салық мөлшерлемесін жинауға баптаңыз. Кейбір штаттарда мөлшерлеме сатылымның жеткізу бағытына байланысты. Басқаларында жергілікті салық ережелері де қолданылуы мүмкін.

2. Салық салынатын және босатылған сатылымдарды қадағалаңыз

Салық салынатын сатылымдардың, босатылған сатылымдардың және клиенттер қолданған кез келген босату түрлерінің егжей-тегжейлі есебін жүргізіңіз. Жазбаларыңызды растау үшін exemption certificates немесе resale certificates қажет болуы мүмкін.

3. Декларацияларды уақытында тапсырыңыз

Белгілі бір есептілік кезеңінде қарызыңыз нөл болса да, көптеген штаттар декларация тапсыруды талап етеді. Есептілік жиілігі сатылым көлеміне және штат ережелеріне қарай айлық, тоқсандық немесе жылдық болуы мүмкін.

4. Төлемдерді дәл аударыңыз

Жиналған соманы мерзімінде төлеңіз. Кешіктірілген аударым айыппұлдарға, өсімпұлға және аккаунт мәселелеріне әкелуі мүмкін.

5. Бизнесіңіз өзгергенде аккаунт ақпаратын жаңартыңыз

Штаттарға мына өзгерістер туралы хабарлаңыз:

• Бизнес мекенжайы
• Меншік құрылымы
• Заңды тұлға атауы
• Жабылу күні
• Бизнес қызметі
• Есептілік үшін байланыс тұлғасы

Аккаунтты жаңартып отыру хабарламалардың дұрыс жерге жетуіне көмектеседі.

Жиі жіберілетін қателер

Сату салығына тіркелу бизнес бірнеше штатта жұмыс істей бастағанда қарапайым болып көрінуден қалады. Мына қателіктерден сақтаныңыз.

Тым кеш тіркелу

Көптеген құрылтайшылар салық жинауды немесе сатуды кеңейтуді бастағаннан кейін ғана ойланады. Егер nexus бұрыннан бар болса, кешігу бұрынғы салық міндеттемесін тудыруы мүмкін.

Қате штатта тіркелу

Сіз сататын әр штатта тіркелу қажет болатын штат болмауы мүмкін. Керісінше, кейбір штаттарда сатылым көлемі аз көрінсе де тіркелу міндетті болуы мүмкін. Өтінім бермес бұрын nexus ережелерін мұқият қараңыз.

Жергілікті салық ережелерін елемеу

Кейбір штаттарда штат салығына қоса county, city немесе district салығы болады. Рұқсаттың өзі сіздің сату салығы баптауыңыздың дұрыс екенін білдірмейді.

Marketplace жинауы бәрін шешеді деп ойлау

Marketplace жинау ережелері жұмысты жеңілдетуі мүмкін, бірақ олар әрдайым есептілік міндеттерін немесе тіркелу қажеттілігін жоймайды.

Жазбаларды сақтамау

Сіз өтінімдерді, рұқсаттарды, декларацияларды, exemption certificates, төлем растауларын және салық органдарымен хат алмасуды сақтауыңыз керек.

Көп штатта жұмыс істейтін бизнес үшін сату салығына тіркелу

Егер сіз бүкіл ел бойынша сатсаңыз, тіркеу бір реттік формадан гөрі сәйкестік жобасына айналуы мүмкін.

Көп штаттық тіркеуге жиі тап болатын бизнес түрлері:

• E-commerce брендтер
• Жазылым бизнесі
• Көтерме дистрибьюторлар
• Үшінші тарап fulfillment орталықтарын қолданатын компаниялар
• Салық салынатын штаттарға кеңейіп жатқан қызмет көрсету бизнесі
• Таралған командалары бар стартаптар

Бірнеше рұқсатты басқару әртүрлі есеп беру кестелерін, жаңарту талаптарын, жергілікті ережелерді және аккаунт кіру деректерін қадағалауды қажет етеді. Сондықтан көптеген құрылтайшылар мәселе жиналып қалғанша күтпей, сәйкестік процесін ерте құрады.

Zenind сәйкестік жұмыс ағынына қалай сәйкес келеді

Zenind құрылтайшылар мен бизнес иелеріне АҚШ-та берік бизнес негізін құруға көмектеседі. Егер сіз ұйымды бастап, өтінімдерді басқарып, өсімге дайындалып жатсаңыз, құрылтай және сәйкестік жұмыстарын ретке келтіру маңызды.

Таза ұйымдық құрылым сату салығына тіркелуді жеңілдетеді, өйткені сіздің бизнес деректеріңіз штаттар күтетін жазбаларда стандартталған болады. Бұған сіздің заңды атауыңыз, мекенжайыңыз, меншік құрылымы және федералдық салық ақпаратыңыз кіреді.

Құрылтайдан бастап үздіксіз сәйкестікке дейін рет-ретімен жұмыс істеуді қалайтын бизнес үшін Zenind маңызды өтінімдер мен мерзімдерді бақылауда ұстауға көмектесетін практикалық жұмыс ағынының бөлігі бола алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Сату салығын жинауды бастамас бұрын маған sales tax permit керек пе?

Көптеген штаттарда иә. Әдетте сіз дұрыс тіркелмейінше және оған уәкілетті болмайынша сату салығын жинамауыңыз керек.

Бір sales tax permit барлық штатта жарамды ма?

Жоқ. Sales tax permit әдетте штатқа ғана тән. Егер сізде бірнеше штатта nexus болса, бөлек тіркеулер қажет болуы мүмкін.

Тіркеу қанша уақыт алады?

Өңдеу уақыты штатқа байланысты. Кейбір мақұлдаулар тез, ал басқалары өтінім қолмен тексерілсе ұзағырақ созылады.

Егер мен тек онлайн сатсам, тіркелуім керек пе?

Мүмкін. Онлайн сатылымдар экономикалық шек, тауар қорын сақтау, қызметкерлер немесе басқа физикалық қатысу факторлары арқылы nexus тудыруы мүмкін.

Егер мен штатта сатуды тоқтатсам не болады?

Егер сізде енді nexus болмаса, тіркеуді жабу және қорытынды декларация тапсыру қажет болуы мүмкін. Жабу растамасының көшірмесін сақтаңыз.

Қорытынды чек-парақ

Сату салығына тіркеуді жібермес бұрын төмендегілерді растаңыз:

• Nexus болуы мүмкін барлық штаттарды анықтадыңыз
• Заңды бизнес ақпаратыңыз дұрыс
• EIN және ұйымдық жазбаларыңыз сәйкес келеді
• Штаттың алым алатынын білесіз
• Болашақ есептілік кестесін түсінесіз
• Сату жүйелеріңіз салықты дұрыс жинауға дайын
• Рұқсаттар мен декларацияларды сақтау процесі бар

Қорытынды

Кез келген штатта сату салығына тіркелу бір қарапайым сұрақтан басталады: сіздің бизнесіңізде nexus қай жерде бар? Мұны анықтағаннан кейін қалғаны қадамдық сәйкестік процесіне айналады.

Бизнес ақпаратын дайындаңыз, әр штаттың ресми порталы арқылы өтінім беріңіз және мақұлдаудан кейін тәртіпті сақтаңыз. Әсіресе бірнеше штатқа кеңейіп жатқан өсіп келе жатқан бизнес үшін құрылтай және сәйкестік әдеттері үлкен айырмашылық жасайды.

Егер сіздің бизнесіңіз әлі құрылу үстінде болса немесе кеңеюге дайындалып жатса, ұйымдық және сәйкестік жазбаларыңызды ерте үйлестіру кейін уақыт үнемдеп, сенімді әрекет етуге көмектеседі.