Суретшілерге арналған салық шегерімдері: шығындарды шегеру, есеп жүргізу және бизнес құрылымы туралы практикалық нұсқаулық

Суретшілер көбіне өз еңбегін жасауға, сатуға және ілгерілетуге назар аударады, бірақ шығармашылық бизнестің қаржылық жағы да соншалық маңызды. Салық шегерімдері салық салынатын табысты азайтуға, қолма-қол ақша ағынын жақсартуға және өнер тәжірибесін шынайы бизнес сияқты жүргізуге көмектеседі. Дұрыс қолданылған жағдайда, шегерімдер салық уақытында айтарлықтай айырмашылық жасай алады.

Бұл нұсқаулық суретшілерге жиі қолданылатын салық шегерімдерін, әдетте қандай шығындар жарамсыз болатынын, есепті қалай жүргізу керегін және дұрыс бизнес құрылымын таңдаудың неге пайдалы екенін түсіндіреді. Ол салықты практикалық тұрғыдан түсінгісі келетін, бірақ өнердің бизнес жағын да ұмытқысы келмейтін АҚШ-тағы авторларға арналған.

Суретшілер үшін салық шегерімдері нені білдіреді

Салық шегерімі дегеніміз - салық есептелмей тұрып, табыстан алып тастауға болатын бизнес шығыны. Суретшілер үшін мұндай шегерімдер материалдарға, студия шығындарына, маркетингке, жол жүруге, кәсіби қызметтерге және жұмысқа байланысты басқа да әдеттегі әрі қажетті шығындарға қолданылуы мүмкін.

Негізгі ой қарапайым: егер шығын сіздің өнер бизнесіңізді жүргізуге тікелей қатысты болса, ол шегерім бола алады. Егер ол жеке, шамадан тыс немесе бизнеске қатысы жоқ болса, әдетте шегерім ретінде танылмайды.

Өз жұмысын хобби емес, бизнес ретінде қарайтын суретшілер әдетте шегерімдерді талап етуге ең қолайлы жағдайда болады. Бұл көбіне есеп жүргізу, табысты қадағалау, шығындарды құжаттау және пайда табу мақсатында жұмыс істеуді білдіреді.

Кім суретші ретінде салық шегерімдерін талап ете алады?

АҚШ-та суретші жұмысын бизнес ретінде жүргізсе, әдетте шығындарды шегере алады. IRS төмендегі жағдайларды қоса алғанда, нақты мән-жайларды қарайды:

• Өнер бизнесін дамытуға уақыт пен күш жұмсау
• Дәл есеп жүргізу
• Жұмысты тұрақты түрде жарнамалау және сату
• Табысқа, кем дегенде ішінара, тәуелді болу
• Уақыт өте пайда табуға ұмтылу

Бұл маңызды, өйткені хобби шығындары бизнес шығындарынан бөлек қарастырылады. Хобби табыс әкелуі мүмкін, бірақ хоббиге байланысты шегерімдер бизнес шығындары сияқты шектеусіз болмайды және жиі қолжетімсіз.

Егер сіз түпнұсқа жұмыс сатсаңыз, дизайнға лицензия берсеңіз, сабақ өткізсеңіз, тапсырыстар алсаңыз, онлайн дүкен жүргізсеңіз немесе коммерциялық мақсаттағы көрмелерге қатыссаңыз, сіздің қызметіңіз бизнес ретінде қарастырылуы ықтимал.

Бизнес құрылымы неге маңызды

Өнер бизнесіңізді қалай құрылымдайтыныңыз қаржыңызды қаншалықты реттелген ұстайтыныңызға және бизнес пен жеке шығындарды бөлу қаншалық оңай болатынына әсер етеді. Көптеген суретшілер LLC құруды таңдайды, өйткені ол бизнестің бөлек сәйкестігін қалыптастыруға, есеп жүргізуді жеңілдетуге және кәсіби көрініс орнатуға көмектеседі.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға тиімді түрде көмектеседі, бұл шығармашылық жұмысын ресми компанияға айналдырғысы келетін суретшілер үшін пайдалы болуы мүмкін. Дұрыс бизнес құрылымы төмендегілерді жеңілдетеді:

• Бизнес банктік шотын ашу
• Шегерілетін шығындарды бөлек есептеу
• Клиенттер мен галереяларға кәсіби әсер қалдыру
• Салық есептілігі үшін жүйелілік сақтау

LLC әр салық мәселесін автоматты түрде өзгертпейді, бірақ ол бизнестің шекарасын айқынырақ етуге көмектеседі. Көптеген суретшілер үшін бұл қаржылық тәртіпті күшейтудің практикалық қадамы.

Суретшілер үшін ең жиі кездесетін 10 салық шегерімі

Төменде суретшілер шегере алуы мүмкін ең кең таралған шығындар берілген. Әр шығынның бизнес мақсатын растайтын түбіртек пен жазбаларды сақтаңыз.

1. Көркем материалдар

Өнер жасауға пайдаланылатын материалдар көбінесе шегерімге жатады. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Бояулар
• Кенеп
• Балшық
• Қылқаламдар
• Сия
• Қағаз
• Жіп
• Маркерлер
• Басқа да тұтынылатын материалдар

Егер материалдар өнер туындысын жасауға жұмсалса, олар әдетте есепке алуы ең оңай шегерімдердің бірі болады.

2. Студия жалдау ақысы және коммуналдық қызметтер

Егер сіз студия кеңістігін жалға алсаңыз, жалдау ақысы бизнес шығыны ретінде танылуы мүмкін. Электр, су, интернет және жылыту сияқты коммуналдық қызметтер де студияға қызмет етсе, шегерімге жатуы мүмкін.

Егер үйден жұмыс істесеңіз, жұмыс орны үй-жай ережелеріне сай келсе, үйге байланысты шығындардың бір бөлігін талап ете аласыз.

3. Үй студиясына қатысты шығындар

Үй студиясы құнды шегерімдер бере алады, бірақ ережелерді мұқият қолдану керек. Кейбір шығындар тікелей шегерілуі мүмкін, ал басқалары үйіңіздің бизнесте қолданылатын үлесіне қарай бөлінеді.

Мүмкін болатын шығындар:

• Жал ақысының немесе ипотекалық пайыздың бір бөлігі
• Мүлік салығы
• Үй иесінің немесе жалға алушының сақтандыруы
• Коммуналдық қызметтер
• Студия аймағына қатысты жөндеу жұмыстары

Мұнда құжаттама өте маңызды, өйткені үй кеңсесіне қатысты шегерімдер қарапайым материал шығындарына қарағанда жиірек тексерілуі мүмкін.

4. Маркетинг және жарнама

Өнер бизнесіңізді ілгерілетуге арналған шығындар шегерілуі мүмкін. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Веб-сайт дизайны және хостингі
• Онлайн жарнамалар
• Баспа парақшалар
• Іскерлік визиткалар
• Каталогтар
• Әлеуметтік желі маркетинг құралдары
• Жарнамалық фото немесе видео

Егер шығын сатып алушыларды, клиенттерді немесе галерея мүмкіндіктерін тартуға бағытталса, ол бизнес жарнамасы ретінде танылуы мүмкін.

5. Веб-сайт және бағдарламалық құралдар

Көптеген суретшілер өз бизнесін жүргізу үшін цифрлық құралдарға сүйенеді. Олар бизнес мақсатта қолданылса, мұндай шығындар көбіне шегеріледі.

Мысалдар:

• Электрондық коммерция платформасының төлемдері
• Портфолио веб-сайтының төлемдері
• Электрондық пошта маркетинг бағдарламасы
• Дизайн бағдарламасы
• Бұлттық сақтау
• Бухгалтерлік бағдарлама
• Жобаны басқару құралдары

Егер құрал тапсырыстарды, шот-фактураларды, байланыс жұмыстарын немесе дизайн жұмысын басқаруға көмектессе, ол шегерілетін үстеме шығындардың бөлігі болуы мүмкін.

6. Кәсіби қызметтер

Бизнеске қатысты кәсіби қызмет ақылары да сәйкес келуі мүмкін. Оған төмендегі шығындар кіреді:

• Салық декларациясын дайындау
• Бухгалтерлік қызмет
• Заңгерлік кеңес
• Авторлық құқықты тіркеу
• Шарттарды тексеру
• Бизнес-консалтинг

Суретшілерге көбіне зияткерлік меншікті қорғау, келісімшарттарды басқару және талаптарға сай болу үшін көмек қажет. Мұндай қызметтердің құны көбіне бизнесті жүргізудің бір бөлігі ретінде қаралады.

7. Іскерлік сапарлар

Жол жүру шығындары өнер бизнесіңізге тікелей байланысты болса, шегерімге жатуы мүмкін. Жиі кездесетін мысалдар:

• Өнер жәрмеңкелері
• Галерея кездесулері
• Клиент кездесулері
• Шеберлік сабақтары
• Резиденциялар
• Орнату жұмыстары
• Көрмелер

Шегерілетін жол жүру шығындарына әуе билеті, қонақүй, көлік және басқа да бизнеске қатысты шығындар кіруі мүмкін. Жеке демалыс немесе экскурсия әдетте бизнес бөлігінен бөлек қарастырылуы керек.

8. Көлік шығындары

Егер көлікті бизнес мақсатта қолдансаңыз, мысалы өнер, материалдар немесе жабдық тасымалдау үшін, шығындардың бір бөлігін шегере аласыз. Жиі шегерілетін шығындар:

• Бензин
• Техникалық қызмет көрсету
• Жөндеу
• Сақтандыру
• Тіркеу алымдары
• Кейбір жағдайларда тозу құны

Әдетте жүгірісті мұқият есептеп, бизнес және жеке пайдалану арасын ажыратып отыру қажет.

9. Жеткізу және қаптама

Жұмыстарын сатып, жөнелтетін суретшілер жеткізуге байланысты шығындарды шегере алады. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Пошта ақысы
• Жеткізу жапсырмалары
• Қораптар
• Қаптама лентасы
• Қорғаушы материалдар
• Жүк тасымалы төлемдері

Бұл әсіресе онлайн сататын немесе жұмыстарын галереяларға, сатып алушыларға не көрме орындарына жіберетін суретшілер үшін маңызды.

10. Білім және кәсіби даму

Егер оқу ағымдағы жұмысыңызды қолдап, дағдыларыңызды жетілдірсе, оған кеткен шығындар шегерілетін болуы мүмкін. Мысалдар:

• Шеберлік сабақтары
• Семинарлар
• Курстар
• Конференциялар
• Портфолио шолулары
• Іскерлік оқыту

Бұл шығын қазіргі жұмысыңызды қолдауы немесе жақсартуы керек, бірақ мүлде жаңа мамандыққа дайындау мақсатына арналмауы тиіс.

Суретшілер жиі ұмытып кететін басқа шегерімдер

Кейбір шығындар күнделікті жұмыстың көлеңкесінде қалып, оңай ескерілмейді. Жағдайға қарай, бұлар да шегерілуі мүмкін:

• Бизнес мүлкін немесе жауапкершілікті қамтитын сақтандыру
• Кәсіби ұйымдарға мүшелік жарналар
• Салалық басылымдарға жазылымдар
• Бизнес шоттарына қатысты банк алымдары
• Бизнес кредит карталары немесе несиелері бойынша пайыздар
• Кеңсе жиһазы және шағын жабдықтар
• Бизнеске байланысты ұялы телефон қолдануы
• Жұмыстарды құжаттау немесе жарнамалау үшін фотосуретке түсіру шығындары
• Галереялар мен агенттерге төленетін комиссиялар

Әр шығын әр жағдайда бірдей жарамды бола бермейді, бірақ оларды салық дайындау кезінде міндетті түрде қарап шыққан жөн.

Суретшілер әдетте шегере алмайтын шығындар

Күнкөрісіңізге көмектеседі екен деп, әрбір шығын бизнес шегерімі бола бермейді. Кейбір шығындар шегерілмейді немесе тек шектеулі жағдайда ғана шегеріледі.

Жеке өмір шығындары

Жеке киім, азық-түлік, ойын-сауық және бизнеске қатысы жоқ тамақтану әдетте шегерілмейді. Егер шығын негізінен жеке сипатта болса, ол бизнес декларациясына кірмеуі керек.

Аралас жеке және бизнес шығындары

Егер зат ішінара бизнеске, ішінара жеке мақсатқа қолданылса, тек бизнес бөлігі ғана жарамды болуы мүмкін. Ұялы телефон, интернет шоты немесе көлік осыған мысал бола алады.

Капиталдық сатып алулар

Ұзақ мерзім пайдаланылатын ірі сатып алулар бірден емес, амортизация арқылы шегерілуі мүмкін. Бұған кейбір жабдықтар, жиһаз және мүлік жақсартулары жатады.

Хобби шығындары

Егер IRS сіздің өнер қызметіңізді бизнес емес, хобби деп анықтаса, шегерім мүмкіндіктеріңіз шектелуі мүмкін. Сондықтан есеп, табыстың тұрақтылығы және бизнес ниеті маңызды.

Айыппұлдар мен өсімпұлдар

Мемлекеттік айыппұлдар, өсімпұлдар және соған ұқсас төлемдер әдетте шегерілмейді.

Шамадан тыс немесе шындыққа жанаспайтын шығындар

Шығын әдетте бизнесте қалыпты әрі қажетті болуы тиіс. Шамадан тыс сән-салтанатты немесе қатысы жоқ шығындар қабылданбауы мүмкін.

Жақсы есеп жүргізу жолдары

Мықты есеп жүргізу - суретші үшін ең пайдалы әдеттердің бірі. Тіпті заңды шегерімдер де құжатсыз қалса, қиындық тудыруы мүмкін.

Қарапайым жүйе төмендегілерді қадағалауы керек:

• Сатып алу күні
• Сатушы немесе алушы
• Төленген сома
• Бизнес мақсаты
• Түбіртек немесе шот-фактура
• Жол жүрудің жүгіріс журналы
• Шығынның тек бизнеске ме, әлде аралас қолданылуына ма қатысты екенін көрсететін жазбалар

Мүмкін болса, бизнес үшін бөлек банк шоттары мен кредит карталарын қолданыңыз. Бұл шегерілетін шығындарды анықтауды жеңілдетіп, жеке шығындарды бизнес шығындарымен шатастырмауға көмектеседі.

Сондай-ақ түбіртек пен шот-фактуралардың цифрлық көшірмелерін сақтаған дұрыс. Қағаз құжаттар өшіп қалуы немесе жоғалуы мүмкін, ал сканерленген көшірмелер қосымша қорғаныс береді.

Суретшілер салық уақытына қалай дайындала алады

Қаржылық құжаттарды жыл бойы жүйелі түрде жүргізсеңіз, салық маусымы әлдеқайда жеңіл өтеді. Бірнеше практикалық әдет стрессті азайтады:

• Транзакцияларды ай сайын қарап шығу
• Бизнес шоттарын жүйелі түрде салыстыру
• Шығындарды бірден санаттарға бөлу
• Түбіртектерді дереу сақтау
• Шарттар мен шот-фактуралардың көшірмелерін сақтау
• Әр клиенттен немесе платформадан түскен табысты есепке алу
• Егер өз бетіңізше жұмыс істесеңіз, есептік салықтарға ақша бөлу

Көптеген суретшілер тәуелсіз мердігер, жеке кәсіпкер немесе өтпелі салық салынатын LLC иесі ретінде жұмыс істейді. Мұндай жағдайда салықты тек тапсыру кезінде емес, жыл ішінде де алдын ала төлеу қажет болуы мүмкін.

Қашан салық маманымен жұмыс істеу керек

Өнер бизнесінде тұрақсыз табыс, халықаралық сатылымдар, тапсырыстар, лицензиялау, студия жалдауы, онлайн транзакциялар және аралас шығындар болуы мүмкін. Салық маманы ережелерді дұрыс қолдануға және қателіктерден сақтануға көмектеседі.

Мына жағдайларда кәсіби көмекке жүгінген жөн:

• Табысыңыз бірнеше арнадан түссе
• Өсіп келе жатқан өнер бизнесін жүргізсеңіз
• Үй студиясын қолдансаңыз
• Басқа штаттарда немесе онлайн сатсаңыз
• Қызметкерлеріңіз немесе мердігерлеріңіз болса
• LLC немесе басқа құрылым сіздің мақсатыңызға сай ма, соны түсінгіңіз келсе

Білікті кеңесші сізге талаптарды сақтау жолын көрсетіп, өзіңіз байқамай қалатын шегерімдерді табуға көмектеседі.

Суретшілер неге бизнес иесі сияқты ойлануы керек

Өнер тәжірибесі формалды бизнеске неғұрлым ұқсаса, салықты басқару, өсуді жоспарлау және пайданы қорғау соғұрлым оңай болады. Бұл тек жұмысты сатумен шектелмейді. Бұл бухгалтерия, баға белгілеу, келісімшарттар және операциялар үшін жүйелер құру деген сөз.

Көптеген суретшілер үшін LLC құру осы өзгерістің бір бөлігі болады. Бизнес құрылымы шығармашылық жұмысты жеке қаржылардан бөлуге және салық дайындығын реттірек етуге көмектеседі. Zenind АҚШ-та бизнесін берік негізбен құруды қалайтын негізін қалаушыларды, соның ішінде өз жұмысынан нағыз компания құруға дайын суретшілерді де қолдайды.

Қорытынды ой

Салық шегерімдері суретшілер үшін үлкен айырмашылық жасай алады, бірақ тек шығындар мұқият есепке алынып, бизнес тәртіппен жүргізілсе ғана. Материалдар, студия шығындары, жол жүру, бағдарламалық құралдар, маркетинг және кәсіби қызметтер міндетті түрде қарастырылуы керек, ал жеке және қатысы жоқ шығындар бизнес декларациясына енгізілмеуі тиіс.

Егер өнеріңізді бизнес ретінде қарастыруға шындап кіріссеңіз, негізінен бастаңыз: дұрыс құрылымды құрыңыз, қаржыңызды бөліңіз, жақсы есеп жүргізіңіз және қажет болғанда салық маманымен жұмыс істеңіз. Осындай тәсіл суретшілерге салық туралы уайымды азайтып, шығармашылыққа көбірек уақыт бөлуге көмектеседі.