Қайта сатушыларға арналған салық шегерімдері: салық салынатын табысты азайтудың толық нұсқаулығы

Қайта сату икемді әрі табысты бизнес үлгісі болуы мүмкін, бірақ ол шығындарды дұрыс есепке алуды талап ететін ұзақ тізіммен бірге келеді. Сіз өнімдерді маркетплейстер арқылы, өз веб-сайтыңызда, барахолкаларда немесе бірнеше арнада сатсаңыз да, қайта сатушыға арналған салық шегерімдерін түсіну салық маусымында елеулі айырмашылық жасай алады.

Мақсат қарапайым: бизнестің әдеттегі және қажетті шығындарын анықтау, есепті таза жүргізу және заң бойынша құқығыңыз бар шегерімдерді ғана талап ету. Дұрыс орындалса, бұл процесс салық салынатын табысты азайтып, ақша ағымын жақсартады және бизнесіңіздің шынайы қаншалықты пайдалы екенін айқынырақ көрсетеді.

Бұл нұсқаулық қайта сатушылар үшін ең жиі кездесетін салық шегерімдерін, әдетте қандай шығындар шегерілмейтінін және жыл бойы қалай реттеліп отыру керектігін түсіндіреді.

Қайта сатушы бизнес деген не?

Қайта сатушы бизнес тауарларды пайда табу мақсатымен сатып алады. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Тауар қорын көтерме сатушылардан немесе ликвидация жеткізушілерінен алатын онлайн сатушылар
• Жеңілдікпен алынған тауарларды қайта сататын retail arbitrage сатушылары
• Second-hand және vintage тауар сатушылары
• Amazon, eBay, Walmart Marketplace, Etsy немесе Shopify сияқты платформалардағы маркетплейс сатушылары
• Pop-up алаңдарда, стендтерде немесе демалыс күнгі базарларда жұмыс істейтін жергілікті сатушылар

IRS әдетте бизнес иелерінен табысын көрсетуді және кәсіпке қатысты шығындарды шегеруді күтеді. Егер сіз пайда табу ниетімен жұмыс істеп жатсаңыз, есеп жүргізу және бизне ретінде декларация тапсыру өте маңызды.

Қайта сатушылар үшін ең маңызды салық шегерімдері

Әр шығын шегеріле бермейді, бірақ қайта сату бизнесінде шегерілетін шығындар көп болуы мүмкін. Негізгі қағида - әрбір шегерім сіздің бизнесіңіз үшін әдеттегі және табыс табу үшін қажетті болуы керек.

1. Сатылған тауарлардың өзіндік құны

Көптеген қайта сатушылар үшін сатылған тауарлардың өзіндік құны, қысқаша COGS, ең үлкен шығын санаты болып табылады. Бұған қайта сату үшін сатып алынған тауарлық қордың төлемі кіреді.

COGS құрамына мыналар кіруі мүмкін:

• Көтерме тауар құны
• Тауар қорын сатып алу бағасы
• Тауар қорын сатып алуға тікелей байланысты жүк немесе кіріс жеткізу ақысы
• Тауар қорын сатып алуға тікелей қатысты орау немесе өңдеу шығындары

Мұнда тауар қорын дұрыс есепке алу маңызды. Әдетте сатылмаған тауар қорының толық құнын кәдімгі бизнес шығыны ретінде бірден шегере алмайсыз. Оның орнына тауар қоры сатылған сайын есепке алынады.

2. Жеткізу және орау материалдары

Өнімді тұтынушыға жеткізу - бизнесті жүргізу шығындарының бір бөлігі. Жиі шегерілетін шығындарға мыналар жатады:

• Пошта ақысы
• Жеткізу жапсырмалары
• Сәлемдеме қызметтері
• Қораптар мен конверттер
• Таспа, бос орынды толтырғыш, көпіршікті орау материалы және орау қағазы
• Жеткізу құжаттары мен жапсырмаларына қолданылған принтер сиясы

Егер сіз клиенттің тапсырысына қайтару жеткізуін немесе зақымға байланысты ауыстыруды төлесеңіз, бұл шығындар да бизнес операцияларына тікелей байланысты болса, шегерілетін болуы мүмкін.

3. Маркетплейс алымдары және төлемдерді өңдеу алымдары

Көптеген қайта сатушылар платформалар мен төлем өңдеушілерге алым төлейді. Бұл жиі шегерілетін бизнес шығындары болып табылады.

Мысалдар:

• Тізімге енгізу алымдары
• Соңғы құн алымдары
• Жазылым немесе дүкен алымдары
• Транзакция алымдары
• Төлемді өңдеу алымдары
• Төлемді шығару немесе аудару алымдары

Әсіресе бірнеше арнада сатсаңыз, бұл шығындар тез жиналады. Платформа есептері мен айлық жиынтықтарды сақтап отыру - дұрыс әдет.

4. Жарнама және маркетинг

Тауарды ілгерілету және сатуды арттыру - тағы бір кең таралған шегерілетін санат.

Жиі кездесетін маркетинг шығындары:

• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Іздеу жарнамалары
• Демеушілік өнім орналастырулары
• Баспа парақшалар мен визиткалар
• Жарнамалық электрондық пошта құралдары
• Веб-сайт дизайны немесе қону беті шығындары
• Брендтік фотосурет пен өнім контентін жасау

Егер сіз ұзақ мерзімді қайта сату брендин құрып жатсаңыз, маркетинг көбіне ең стратегиялық инвестициялардың бірі болады.

5. Жүріп-тұру қашықтығы және көлік шығындары

Егер сіз бизнес үшін көлік қолдансаңыз, белгілі бір автокөлікке қатысты шығындар шегерілетін болуы мүмкін.

Жиі кездесетін бизнес мақсаттары:

• Тауар көздерін іздеу
• Қойма бөлмелеріне бару
• Жабдық сатып алу
• Пошта бөліміне немесе жеткізу пункттеріне бару
• Сауда көрмелеріне немесе тауар іздеу іс-шараларына қатысу

Жағдайыңызға қарай, сіз жүріп-тұру қашықтығын немесе отын, техникалық қызмет көрсету, сақтандыру және жөндеу сияқты нақты көлік шығындарын шегере аласыз. Қолданатын әдісті тұрақты түрде құжаттау керек.

Әр бизнес сапары үшін күні, бағыты, мақсаты және жүрілген қашықтық көрсетілген жүріс журналы жүргізіңіз.

6. Үй кеңсесі шегерімі

Көптеген қайта сатушылар, әсіресе бизнестің бастапқы кезеңінде, үйден жұмыс істейді. Егер үйіңіздің бір нақты аумағын тек қана және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі шегеріміне сай келуіңіз мүмкін.

Үйге қатысты ықтимал шегерілетін шығындарға мыналардың бір бөлігі кіруі мүмкін:

• Жалға алу ақысы
• Ипотекалық пайыз
• Коммуналдық төлемдер
• Үй иелерін сақтандыру
• Жөндеу және күтім
• Бизнеске пайдаланылған жағдайда интернет қызметі

Бұл кеңістік әдетте тек бизнес үшін пайдаланылуы керек. Асханадағы түскі ас үстелі, әдетте, жарамайды, ал арнайы бөлме, құлыпталатын кеңсе немесе анық бөлінген жұмыс орны көбіне сәйкес келуі мүмкін.

7. Кеңсе керек-жарақтары және күнделікті жабдықтар

Шағын сатып алулар жиі назардан тыс қалады, бірақ олардың да мәні бар.

Мысалдар:

• Қағаз
• Қаламдар
• Жеткізу таразылары
• Жапсырмалар
• Сия және тонер
• Құжат папкалары
• Компьютерлер
• Мониторлар
• Принтерлер
• Штрихкод сканерлері
• Орау жабдығы

Кейбір жабдықтар бірден шегерілсе, басқаларын уақыт өте келе амортизациялау қажет болуы мүмкін. Дұрыс есепке алу заттың түрі мен бизнесте қалай пайдаланылатынына байланысты.

8. Бағдарламалық қамтамасыз ету және жазылымдар

Қайта сатушылар баға белгілеу, бухгалтерия, жеткізу, кітап жүргізу және тауар қорын басқару үшін бағдарламаларға сүйенеді. Осындай шығындардың көпшілігі бизнес операцияларында қолданылса, шегерілетін болады.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Тауар қорын бақылау жүйелері
• Жеткізуді басқару құралдары
• Электрондық коммерция платформаларының жазылымдары
• Өнімді зерттеу құралдары
• Дизайн бағдарламалары
• Бұлттық сақтау немесе файл алмасу қызметтері

Ай сайын есептелетін төлемдер кезінде бағдарламалық қамтамасыз ету алымдары оңай ұмытылады, сондықтан банк пен несие картасы бойынша үзінді көшірмелерді жүйелі түрде қарап отырған пайдалы.

9. Кәсіби қызметтер

Кәсіби көмек, әсіресе бизнес өсіп келе жатқанда, пайдалы шығын болуы мүмкін.

Жиі шегерілетін қызметтер:

• Салық декларациясын дайындау
• Бухгалтерлік есеп жүргізу
• Бизнес құру немесе келісімшарттар бойынша заңгерлік қызметтер
• Еңбекақы төлеуді қолдау
• Консалтинг қызметтері
• Тіркелген агент қызметтері

Егер сіз LLC немесе корпорация құруды жоспарласаңыз, Zenind сияқты құрылымдау қызметін пайдалану заңды құрылымды тиімдірек орнатуға және процесті реттеп жүргізуге көмектеседі.

10. Сақтандыру

Бизнесті қорғауға арналған сақтандыру жарналары, әдетте, кәдімгі және қажетті шығын болса, шегеріледі.

Мүмкін болатын полистер:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Өнім жауапкершілігі сақтандыруы
• Бизнес мүлкін сақтандыру
• Қолданылса, коммерциялық автосақтандыру
• Онлайн операциялар үшін кибер немесе деректерді қорғау қамтылымы

Тауар қорымен, тұтынушы деректерімен немесе елеулі транзакция көлемімен жұмыс істейтін қайта сатушылар үшін сақтандыру тәуекелді басқарудың маңызды бөлігі бола алады.

11. Іссапар, қонақүй және тамақтану

Бизнес мақсатындағы сапарлар дұрыс құжатталса, шегерілетін болуы мүмкін.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Әуе билеті
• Тұру ақысы
• Жерүсті көлігі
• Тұрақ ақысы және жол ақылары
• Конференция немесе сауда көрмесі шығындары
• Әдеттегі салық ережелеріне сай, іссапар кезіндегі тамақтану шығындары

Сапардың нақты бизнес мақсаты болуы керек. Егер сапар жеке және іскерлік бөліктерден тұрса, әдетте тек жарамды бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

Қайта сатушылар әдетте шегере алмайтын шығындар

Не шегерілмейтінін білу, қандай шығынға рұқсат етілгенін білумен бірдей маңызды. Қате шығындарды талап ету кейін салық мәселелерін туындатуы мүмкін.

Жиі шегерілмейтін шығындар:

• Жеке тұрмыстық шығындар
• Бизнеске қатысы жоқ отбасылық шығындар
• Федералдық табыс салығы
• Айыппұлдар мен өсімпұлдар
• Саяси жарналар
• Салық ережелеріне сай келмейтін сыйлықтар
• Бизнеске нақты қатысы жоқ ойын-сауық шығындары
• Жеке заңгерлік төлемдер
• Есепке алу ережелері бойынша өңделмеген жағдайда, қолдағы тауар қорының құны

Егер шығынның бизнеске және жеке пайдалануға ортақ бөлігі болса, тек бизнес бөлігі ғана жарамды болуы мүмкін.

Жыл бойы қалай реттеліп отыруға болады

Күшті құжат жүргізу - шегерімдерді қорғаудың және декларация тапсыру кезіндегі стрессті азайтудың ең оңай жолы.

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Арнайы бизнес банк шотын және бизнес кредит картасын ашыңыз. Бұл шегерілетін шығындарды бақылауды және жеке шығындарды бизнес операцияларымен араластырмауды әлдеқайда жеңілдетеді.

Егер сіз енді бастасаңыз, бизнес құрылымын құру бұл бөлуді қолдай алады. Дұрыс құрылған LLC немесе корпорация, бөлек шоттармен бірге, есепті таза етіп, қаржылық жүйені кәсібирек етеді.

Түбіртектер мен шот-фактураларды сақтаңыз

Түбіртектерді, шот-фактураларды, банк үзінді көшірмелерін, платформа жиынтықтарын және жеткізу жазбаларын бір жерде сақтаңыз. Сандық көшірмелер көбіне қағаз үйіндісіне қарағанда оңайырақ басқарылады.

Тауар қорын мұқият қадағалаңыз

Не сатып алғаныңызды, не сатқаныңызды және қоймада не қалғанын жазып отыратын жүйе қолданыңыз. Тауар қорындағы қателер пайда көлемін бұрмалап, салық есебін дәл емес етуі мүмкін.

Шоттарды ай сайын салыстырып тексеріңіз

Транзакцияларыңызды әр ай сайын қарап шығыңыз. Салық маусымына дейін күту қажетсіз жұмыс тудырады және өткізіліп кеткен шегерімдер қаупін арттырады.

Бухгалтерлік бағдарламаны қолданыңыз

Жақсы бухгалтерлік бағдарлама шығындарды санаттауға, пайда маржасын бақылауға және декларация тапсыруды жеңілдететін есептер жасауға көмектеседі.

Бизнес құрылымы жақсырақ салық тәртібіне қалай көмектеседі

Бизнес құрылымы шегерімдерді өздігінен тудырмайды, бірақ оларды басқаруды жақсарта алады.

Көптеген қайта сатушылар алдымен жеке кәсіпкер ретінде бастайды да, сатылым тұрақты бола бастағанда кейін LLC құрады. LLC бизнес пен жеке қаржыны бөлуге, есеп жүргізу дағдыларын күшейтуге және бизнес бейнесін ресмиірек көрсетуге көмектесуі мүмкін.

Бұл бөлу маңызды, өйткені таза есеп шегерілетін шығындарды анықтауды, салық формаларын дайындауды және сұрақ туындаса, көрсеткіштеріңізді дәлелдеуді жеңілдетеді.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құрылымдарын оңай әрі реттелген тәсілмен құруға көмектеседі, бұл салық маусымы күрделене түспей тұрып, қайта сатушылар үшін неғұрлым таза негіз қалыптастыруға пайдалы болуы мүмкін.

Салық декларациясында қайта сатушы шегерімдерін қалай көрсетуге болады

Қандай формаларды пайдаланатыныңыз бизнес құрылымыңызға байланысты, бірақ негізгі процесс қайта сатушылардың көпшілігі үшін ұқсас.

1. Табыс жазбалары мен шығын құжаттарын жинаңыз.
2. Шығындарды тауар қоры, жеткізу, маркетинг және бағдарламалық қамтамасыз ету сияқты санаттарға бөліңіз.
3. Қандай шығындар шегерілетінін және қайсысын капиталдандыру немесе басқа тәсілмен есепке алу керек екенін анықтаңыз.
4. Бизнес табысы мен шығындарын тиісті салық формаларына енгізіңіз.
5. Декларацияны жібермес бұрын оның дұрыстығын тексеріңіз.

Егер қандай да бір шығынды қалай жіктеу керегіне сенімсіз болсаңыз, білікті салық маманы қателіктерден сақтануға көмектеседі.

Көбірек үнемдегісі келетін қайта сатушыларға арналған практикалық кеңестер

Бірнеше әдет уақыт өте келе үлкен айырмашылық жасай алады:

• Ұсақ шығындар жоғалмауы үшін үзінді көшірмелерді апта сайын қарап шығыңыз
• Жүріс журналын бірінші күннен бастап жүргізіңіз
• Сатып алған сәтте түбіртектерді бірден сақтаңыз
• Тауар сатып алуларын жалпы операциялық шығындардан бөлек ұстаңыз
• Қарапайым шоттар жоспарын жүргізіңіз
• Сатылым арналарын салыстырып, пайда маржасын тексеріңіз
• Бизнесіңіз пайда әкелсе, есептелген салық үшін ақша бөліп қойыңыз

Жүйелеріңіз неғұрлым тәртіпті болса, заңды шегерімдерді растау және тапқаныңыздың көбірек бөлігін сақтау соғұрлым оңай болады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Сатып алған, бірақ әлі сатпаған тауарымды шегере аламын ба?

Әдетте, тауар қоры ағымдағы операциялық шығын сияқты шегерілмейді. Сатылмаған тауар қоры әдетте тауар сатылғанға дейін тауар қорының есеп ережелері бойынша бақыланады.

Қайта сатушының салық шегерімдерін талап ету үшін LLC қажет пе?

Жоқ. Шегерімдер тек заңды құрылымға емес, бизнес қызметіне және салық ережелеріне байланысты. Дегенмен, LLC құру бизнес пен жеке қаржыны бөлуге көмектеседі, бұл салық есебін жиі жеңілдетеді.

Салық маусымында қайта сатушылар ең жиі жіберетін қате қандай?

Жеке және бизнес шығындарын араластыру - ең үлкен мәселелердің бірі. Тағы бір жиі кездесетін проблема - жыл бойы тауар қоры, жеткізу және маркетплейс алымдарын тұрақты түрде қадағаламау.

Қорытынды ойлар

Қайта сату бизнесінде иелері ойлағаннан да көп шегерілетін шығындар болуы мүмкін. Жеткізу, маркетплейс алымдары, тауар қорының құны, жүріс қашықтығы, үй кеңсесі шығындары, бағдарламалық қамтамасыз ету және кәсіби қызметтер дұрыс есепке алынғанда салық салынатын табысты азайтуға көмектесе алады.

Маңыздысы - жорамал жасамау. Құжаттарды мықтап жүргізіңіз, бизнес қаржысын бөлек ұстаңыз және басынан бастап таза бухгалтерияға көмектесетін құрылымды таңдаңыз. Дұрыс жүйелер орнатылса, қайта сатушының салық маусымы әлдеқайда жеңіл әрі басқарылатын болады.