Шағын бизнес иелерінің салық міндеттемесі: қанша төлеу керегін қалай есептеу, басқару және азайту

                        # Шағын бизнес иелерінің салық міндеттемесі: қанша төлеу керегін қалай есептеу, басқару және азайту

Салық міндеттемесі - бизнес иесі үшін ең маңызды қаржылық жауапкершіліктердің бірі. Сіз LLC құрып жатсаңыз да, жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істесеңіз де, немесе корпорация дамытып жатсаңыз да, салықтардың қалай жұмыс істейтінін түсіну айыппұлдардан сақтануға, ақша ағынын жақсартуға және жыл бойы неғұрлым дұрыс шешім қабылдауға көмектеседі.

Көптеген кәсіпкерлер үшін мәселе тек салықтың бар екенін білу емес. Қай салықтар қолданылатынын, қанша қаражат бөліп қою керегін, төлемдер қашан жасалатынын және қандай шегерімдер түпкілікті соманы азайтуы мүмкін екенін білу де маңызды. Бизнесіңіз өскен сайын және міндеттемелеріңіз күрделене түскен сайын бұл одан да өзекті бола түседі.

Бұл нұсқаулықта салық міндеттемесі нені білдіретіні, шағын бизнес иелері оны қалай есептей алатыны, оны көбейтетін факторлар және оны заңды түрде азайтудың практикалық жолдары түсіндіріледі.

Салық міндеттемесі деген не?

Салық міндеттемесі - салық органына төлеуге тиіс жалпы сомаңыз. Көп жағдайда бұл федералдық деңгейде IRS дегенді білдіреді, бірақ бизнесіңіз орналасқан жерге байланысты оған штаттық және жергілікті салықтар да кіруі мүмкін.

Бизнес иесі үшін салық міндеттемесіне мыналар кіруі мүмкін:

• Федералдық табыс салығы
• Штаттық табыс салығы
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Қызметкерлеріңіз болса, жалақы салығы
• Есептік салық төлемдері
• Бизнесіңіз оны жинайтын болса, сатудан алынатын салық
• Кешіктірілген немесе өткізілген төлемдер үшін айыппұлдар мен өсімпұл

Жалпы салық міндеттемесі сіз декларация тапсырғаннан кейін әлі төлеуге тиіс сомаңызбен бірдей емес. Бұл - ұсталымдар, салықтық кредиттер немесе бұрын жасаған есептік төлемдер ескерілмей тұрып, толық қарыз сомаңыз.

Неліктен бизнес құрылымы маңызды?

Сіздің бизнес құрылымыңыз салықтардың қалай есептелетініне және қалай есеп берілетініне үлкен әсер етеді.

Жеке кәсіпкер

Жеке кәсіпкерлік - салық тұрғысынан ең қарапайым құрылым. Бизнес кірістері мен шығындары сіздің жеке декларацияңызда көрсетіледі, ал пайда әдетте табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамту салығына жатады.

Бір мүшелі LLC

Бір мүшелі LLC әдетте федералдық салық мақсаттары үшін жеке кәсіпкерлік сияқты қарастырылады, егер ол басқаша салық салуды таңдамаған болса. Бұл жағдайда иесі әдетте бизнес кірісін Schedule C-де көрсетеді және пайдаға салық төлейді.

Серіктестік

Серіктестіктер ақпараттық декларациялар тапсырады және кірісті, шегерімдерді, кредиттерді серіктестерге өткізеді. Әр серіктес өзінің үлесін жеке декларацияда көрсетеді.

Корпорация

Корпорация иелерінен бөлек салық салынуы мүмкін, ол C corporation немесе S corporation екеніне байланысты. Бұл кірістің қалай салық салынатынын, жалақының қалай өңделетінін және үлестірімдердің қалай қаралатынын өзгерте алады.

Егер сіз әлі бизнес құрылымын таңдап жатсаңыз, құқықтық қорғау мен салықтық өңдеуді бірге қарастырған жөн. Zenind кәсіпкерлерге ұзақ мерзімді мақсаттарына сай құрылыммен бизнес құруға көмектеседі.

Шағын бизнес иелері төлеуі мүмкін жиі кездесетін салықтар

Әр бизнес әрбір салықты төлемейді. Нақты жиынтық құрылымға, табысқа, орналасқан жерге және қызметкерлердің бар-жоғына байланысты.

Табыс салығы

Табыс салығы жалпы түсімге емес, салық салынатын пайдаға негізделеді. Бұл әдетте қарапайым және қажетті бизнес шығындарын шегеру арқылы салық салынатын соманы азайтуға болатынын білдіреді.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіз өзіңіз үшін жұмыс істесеңіз және кірісіңізге өзін-өзі жұмыспен қамту салығы қолданылса, таза табысыңыздан Social Security және Medicare салықтарын төлеуіңіз мүмкін. Бұл жеке кәсіпкерлер, көптеген LLC иелері және тәуелсіз мердігерлер үшін маңызды мәселе.

Жалақы салығы

Егер сізде қызметкерлер болса, жалақы салығын ұстап қалу және аудару қажет болуы мүмкін. Бұған қызметкердің табыс салығын ұстап қалу және Social Security мен Medicare-дің жұмыс беруші мен қызметкер бөліктері кіреді.

Есептік салықтар

Көптеген бизнес иелерінің бизнес кірісінен салық ұсталып қалмайды, сондықтан олар оның орнына жыл бойы есептік төлемдер жасайды. Бұл төлемдер декларация тапсырған кезде күтілетін салықты жабуға көмектеседі.

Сатудан алынатын салық және басқа штаттық салықтар

Штатқа және бизнестің сипатына байланысты сізге сатудан алынатын салық жинау және аудару немесе басқа штаттық салық міндеттемелерін орындау қажет болуы мүмкін.

Салық міндеттемесін қалай есептеуге болады

Негізгі қағида қарапайым: табыстан бастайсыз, рұқсат етілген шегерімдерді азайтасыз және тиісті салық ережелерін қолданасыз.

1-қадам: Жалпы табысты анықтау

Жыл ішіндегі бизнес кірісінің жалпы сомасынан бастаңыз. Бұған өнімдерден, қызметтерден, консультациялардан, фриланс жұмысынан және басқа бизнес қызметінен алынған ақша кіреді.

2-қадам: Бизнес шығындарын азайту

Бизнесіңізді жүргізуге қатысты қарапайым және қажетті шығындарды шегеріңіз. Жиі кездесетін мысалдар:

• Кеңсе керек-жарақтары
• Бағдарламалық жасақтама және жазылымдар
• Бизнес сақтандыруы
• Жалдау ақысы немесе коворкинг кеңістігі
• Жарнама және маркетинг
• Кәсіби қызметтер
• Бизнеске қатысты іссапарлар
• Бизнес мақсатында пайдаланылатын көлік шығындары
• Жабдықтар мен амортизация
• Бизнеске қолданылатын интернет пен телефон шығындары

Бұл шегерімдер салық салынатын пайданы азайтады, бұл сіздің міндеттемеңізді айтарлықтай төмендетуі мүмкін.

3-қадам: Дұрыс салық түрін қолдану

Таза табысты анықтағаннан кейін, құрылымыңыз бен жағдайыңызға байланысты тиісті салық ережелерін қолданасыз. Жеке кәсіпкер табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамту салығына тап болуы мүмкін, ал корпорация жалақыға, үлестірімдерге және бөлінбеген пайдаға қатысты басқа ережелерге тап болуы мүмкін.

4-қадам: Кредиттер мен алдын ала төлемдерді ескеру

Салықтық кредиттер төленуге тиіс салық сомасын тікелей азайтады. Есептік төлемдер, ұсталымдар және бұрынғы артық төлемдер де декларация тапсырғанда төленетін соманы азайтады.

5-қадам: Міндеттемені бұрын төленген сомалармен салыстыру

Егер салық міндеттемесі сіз ұсталымдар немесе есептік төлемдер арқылы бұрын төлеген сомадан жоғары болса, сізге қосымша төлем жасау керек болады. Егер сіз қажет болғаннан көп төлесеңіз, қайтарым алуыңыз мүмкін.

Мысал сценарийлер

1-мысал: Жалғыз кеңесші

Кеңесші бір мүшелі LLC құрып, 60 000 АҚШ доллары көлемінде жалпы табыс табады. 18 000 АҚШ доллары көлеміндегі бизнес шығындарын шегергеннен кейін, бизнестің таза табысы 42 000 АҚШ долларын құрайды.

Бұл таза табыс иесінің жалпы салық жағдайына байланысты табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамту салығына жатуы мүмкін. Ие жыл бойы есептік төлемдер қажет пе екенін де бағалауы тиіс.

2-мысал: Қосымша табыс иесі

Графикалық дизайнердің толық уақытты W-2 жұмысы бар және ол LLC арқылы фриланс жұмыстан 15 000 АҚШ доллары табады.

Жұмыс беруші W-2 жұмысы бойынша салық ұстап қалады, бірақ фриланс табысы қосымша табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамту салығы міндеттемелерін тудыруы мүмкін. Егер жалақыдан тым аз салық ұсталып қалса, есептік төлемдер әлі де қажет болуы мүмкін.

3-мысал: Өсіп келе жатқан қызмет көрсету бизнесі

Жергілікті мердігер LLC ретінде жұмыс істейді және 120 000 АҚШ доллары кіріс алып, 70 000 АҚШ доллары шығын шығарады. Енді бизнесте қызметкерлер бар және жалақы салығын да басқаруы керек.

Бұл жағдайда салық міндеттемесі тек жыл соңындағы декларация мәселесі емес. Бұл - мұқият есеп жүргізуді және тұрақты төлем кестелерін қажет ететін үздіксіз ақша ағыны мен комплаенс міндеті.

Есептік салықтар қашан қолданылады

Есептік салықтар, әдетте, табысыңыздан жеткілікті салық ұсталып қалмаған кезде қолданылады. Көптеген шағын бизнес иелері, фрилансерлер және тәуелсіз мердігерлер осы санатқа кіреді.

Егер декларация тапсыру кезінде салық қарызы болатынын күтсеңіз, есептік төлемдер жасау қажет болуы мүмкін. Мұндағы негізгі мәселе - салық маусымын күтпей, бизнесіңіз ірі төлем сомасын қалыптастырғанын кейін білуге жол бермеу.

Мәселенің алдын алу үшін көптеген иелер әр төлемнің белгілі бір пайызын бөлек сақтап қояды. Нақты мөлшер бизнес түріне, иенің жалпы табысына және жұмыс істейтін штатына байланысты.

Салық міндеттемесін заңды түрде азайту жолдары

Салық міндеттемесін азайту әрқашан заң аясында жасалуы тиіс. Мақсат - салықтан мүлдем қашу емес. Мақсат - артық төлемемеу.

Дұрыс құрылымды таңдаңыз

Бизнес құрылымы кірістің қалай салық салынатынына, иелерге қалай төленетініне және кейбір жағдайларда өзін-өзі жұмыспен қамту салығының қолданылуына әсер етеді. Бір бизнеске қолайлы құрылым екіншісіне тиімді болмауы мүмкін.

Шығындарды мұқият қадағалаңыз

Көптеген бизнес иелері шегерімге жататын шығындарды құжаттамағандықтан артық төлейді. Таза бухгалтерлік есеп шегерімдерді тіркеуді және қажет болса оларды дәлелдеуді жеңілдетеді.

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Жеке бизнес шоты және анық бухгалтерлік жүйе салыққа дайындықты жеңілдетеді және шегерімдерді өткізіп алу немесе есеп беру қателерінің қаупін азайтады.

Зейнетақы жоспарларын пайдаланыңыз

Кейбір зейнетақы жарналары болашаққа қаражат жинаумен қатар салық салынатын кірісті азайтуы мүмкін. Бұл нұсқалар пайдалы бизнесі бар кәсіпкерлер үшін әсіресе құнды болуы мүмкін.

Үй кеңсесіне сәйкестікті тексеріңіз

Егер үйіңіздің бір бөлігін тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі бойынша шегерімге құқығыңыз болуы мүмкін. Бірақ талаптар мұқият сақталуы тиіс.

Амортизацияны қарастырыңыз

Белгілі бір жабдықтар мен активтер уақыт өте келе амортизациялануы немесе қолданыстағы жеделдетілген шығын шығару ережелері бойынша шегерілуі мүмкін. Бұл сіздің жағдайыңызға байланысты салықтық жеңілдікті таратуға немесе жеделдетуге көмектеседі.

Жалақыны ертерек жоспарлаңыз

Егер қызметкерлер жалдасаңыз, жалақыны басқару комплаенс мәселесімен қатар салық мәселесіне де айналады. Жалақыдағы қателер айыппұлдар мен жалақы салығы бойынша тәуекел тудыруы мүмкін.

Мамандармен жұмыс істеңіз

Білікті салық маманы шегерімдерді анықтауға, дұрыс құрылымды таңдауға және міндеттемені арттыратын қателерден аулақ болуға көмектеседі.

Салық міндеттемесін арттыратын жиі кездесетін қателер

Табысты бизнес те негізгі салық тәртібін елемесе, қиындыққа тап болуы мүмкін.

• Бизнес және жеке шығындарды араластыру
• Тоқсан сайынғы салықтарға ақша жинамау
• Есеп тапсыру мерзімдерін өткізіп алу
• Жалақы міндеттемелерін елемеу
• Шегерілетін шығындарды назардан тыс қалдыру
• Бизнес өскен сайын есептерді жаңартпау
• Салық салдары ескерілмеген бизнес құрылымын таңдау

Бұл қателер көбіне қажетсіз салық шоттарына, айыппұлдарға немесе екеуіне де әкеледі.

Неліктен салық жоспарлау тіркеу кезеңінен басталуы керек

Көптеген кәсіпкерлер салық туралы тек салық маусымында ойлайды, бірақ салық жоспарлау одан әлдеқайда ерте басталады. Бизнесіңізді тіркеген кезде таңдаған құрылым кейін салықтарды басқарудың қаншалықты оңай болатынына әсер етуі мүмкін.

Сол себепті көптеген негіз қалаушылар процестің басында тіркеу қолдауын іздейді. Zenind кәсіпкерлерге басынан бастап тәртіпке келуге көмектесетін бизнес тіркеу қызметтерін ұсынады, бұл комплаенс пен салықты ескеретін берік бизнес негізін құруды жеңілдетеді.

Салық міндеттемесі бойынша жиі қойылатын сұрақтар

Салық міндеттемесі салық төлемімен бірдей ме?

Дәл емес. Салық міндеттемесі - алдын ала төлемдер, ұсталымдар, кредиттер немесе басқа шегерімдер ескерілмей тұрғандағы жалпы қарыз сомаңыз. Ал төленуге тиіс сома - солар қолданылғаннан кейін қалған бөлік.

LLC иелері әрдайым өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлей ме?

Әрқашан емес. Салықтық өңдеу LLC қалай жіктелетініне және иесіне қалай төлем жасалатынына байланысты. Көптеген LLC иелері өзін-өзі жұмыспен қамту салығын күтуі керек, бірақ нақты жағдай фактілерге тәуелді.

Бизнес шығындары салық міндеттемесін азайта ала ма?

Иә. Қарапайым және қажетті бизнес шығындары әдетте салық салынатын кірісті азайтады, бұл жалпы салық міндеттемесін төмендетуі мүмкін.

Тоқсан сайынғы салық төлемдерін жасауым керек пе?

Егер табысыңыз жеткілікті түрде ұсталып қалмаса және салық қарызы болуы мүмкін деп күтсеңіз, тоқсан сайынғы есептік төлемдер қажет немесе орынды болуы мүмкін.

LLC құру салықты автоматты түрде азайта ма?

Жоқ. LLC құру құқықтық құрылым береді, бірақ салық нәтижелері бизнестің қалай салық салынатынына және қалай жұмыс істейтініне байланысты.

Қорытынды

Салық міндеттемесі - бизнесті басқарудың негізгі бөлігі, бірақ ол аса күрделі болуы міндетті емес. Құрылымыңызға қалай салық салынатынын түсініп, нақты есеп жүргізіп, есептік төлемдерді жоспарласаңыз, салық маусымын басқару әлдеқайда жеңіл болады.

Ең жақсы нәтиже әдетте ерте жоспарлаудан, тұрақты бухгалтериядан және мақсаттарыңызға сай бизнес құрылымынан келеді. Егер сіз бизнес бастағалы жатсаңыз және мықты негіз құрғыңыз келсе, Zenind компанияңызды комплаенс талаптарын ескере отырып тіркеуге және ұйымдастыруға көмектесе алады.