Cukai Pekerjaan Sendiri: Tarikh Akhir Pemfailan, Kadar, dan Siapa yang Perlu Membayar

Cukai pekerjaan sendiri ialah antara topik cukai pertama yang sering mengejutkan pengasas baharu. Jika anda memperoleh pendapatan daripada perniagaan yang anda miliki, kerja sambilan bebas, atau kerja perkongsian, anda mungkin perlu membayar cukai pekerjaan sendiri selain cukai pendapatan persekutuan biasa.

Berita baiknya, peraturannya boleh diuruskan setelah anda memahami asasnya. Anda perlu tahu siapa yang tertakluk, bagaimana cukai dikira, bila bayaran perlu dibuat, dan borang mana yang perlu dimasukkan dalam aliran pemfailan anda. Jika anda sedang membina perniagaan, kekal teratur dari awal akan menjadikan musim cukai jauh lebih mudah.

Apa yang diliputi oleh cukai pekerjaan sendiri

Cukai pekerjaan sendiri membiayai Social Security dan Medicare. Bagi pekerja W-2, cukai gaji itu dibahagikan antara pekerja dan majikan. Jika anda bekerja sendiri, anda biasanya mengurus kedua-dua bahagian itu sendiri melalui cukai pekerjaan sendiri.

Sebab itulah cukai pekerjaan sendiri berasingan daripada cukai pendapatan. Anda mungkin perlu membayar kedua-duanya ke atas pendapatan perniagaan yang sama.

Kadar gabungan standard ialah 15.3% dalam kebanyakan kes:

• 12.4% untuk Social Security
• 2.9% untuk Medicare

Bahagian Social Security hanya terpakai sehingga had asas gaji tahunan, manakala bahagian Medicare diteruskan ke atas pendapatan yang dilindungi. IRS mengemas kini ambang asas gaji secara berkala, jadi adalah bijak untuk menyemak peraturan tahun semasa sebelum memfailkan.

Siapa yang dianggap bekerja sendiri

Anda biasanya dianggap bekerja sendiri jika anda memperoleh pendapatan perniagaan daripada kerja yang anda lakukan sendiri dan bukannya sebagai pekerja W-2. Contoh biasa termasuk:

• Pemilik tunggal
• Kontraktor bebas
• Freelancer
• Pekerja gig
• Rakan kongsi dalam perkongsian
• Ramai pemilik LLC, bergantung pada bagaimana perniagaan itu dikenakan cukai

Salah faham yang biasa ialah membentuk LLC secara automatik menghapuskan cukai pekerjaan sendiri. Itu tidak benar. Jenis entiti dan layanan cukai saling berkaitan, tetapi ia bukan perkara yang sama.

Sebagai contoh:

• LLC satu ahli sering dikenakan cukai seperti pemilik tunggal kecuali ia memilih layanan cukai korporat.
• LLC berbilang ahli sering dikenakan cukai seperti perkongsian kecuali ia memilih layanan cukai korporat.
• S corporation mungkin mengubah cara pampasan pemilik dikenakan cukai, tetapi ia tidak menghapuskan keperluan untuk membayar gaji yang munasabah kepada diri sendiri apabila diperlukan.

Jika anda tidak pasti peraturan mana yang terpakai untuk perniagaan anda, sahkan klasifikasi cukai anda sebelum bergantung pada sebarang andaian.

Siapa yang biasanya tidak perlu membayar cukai pekerjaan sendiri ke atas pendapatan itu

Bukan setiap dolar yang anda peroleh tertakluk kepada cukai pekerjaan sendiri. Contohnya, gaji W-2 bukan pendapatan pekerjaan sendiri. Pendapatan pelaburan juga biasanya dilayan secara berbeza daripada pendapatan perniagaan aktif.

Sesetengah kategori khas mempunyai peraturan IRS tersendiri, termasuk paderi tertentu, pekerja agama, dan pembayar cukai dengan pengecualian yang diluluskan. Situasi tersebut adalah terhad dan perlu disemak dengan teliti sebelum anda memfailkan.

Cara cukai pekerjaan sendiri dikira

Pengiraan bermula dengan keuntungan bersih daripada pekerjaan sendiri, bukan hasil kasar.

Ini bermakna anda perlu menolak terlebih dahulu perbelanjaan perniagaan yang biasa dan perlu daripada pendapatan perniagaan anda. Hasilnya ialah keuntungan bersih anda. Kemudian IRS menggunakan formula untuk menentukan bahagian keuntungan itu yang tertakluk kepada cukai pekerjaan sendiri.

Dalam kebanyakan kes, IRS menggunakan 92.35% daripada pendapatan bersih apabila mengira cukai pekerjaan sendiri.

Berikut ialah contoh mudah:

• Keuntungan bersih perniagaan: $50,000
• Amaun tertakluk kepada cukai pekerjaan sendiri: $46,175
• Cukai pekerjaan sendiri pada 15.3%: kira-kira $7,065
• Separuh daripada cukai itu biasanya boleh ditolak pada penyata cukai pendapatan persekutuan anda

Potongan separuh itu tidak menghapuskan cukai, tetapi ia boleh mengurangkan pendapatan bercukai anda.

Borang yang mungkin perlu anda failkan

Kebanyakan pembayar cukai yang bekerja sendiri menggunakan gabungan borang untuk melaporkan pendapatan perniagaan dan mengira cukai pekerjaan sendiri.

Schedule C

Schedule C melaporkan pendapatan dan perbelanjaan perniagaan untuk ramai pemilik tunggal dan LLC satu ahli yang dikenakan cukai sebagai entiti yang diabaikan.

Schedule SE

Schedule SE ialah borang untuk anda mengira cukai pekerjaan sendiri berdasarkan pendapatan bersih anda.

Form 1040 atau Form 1040-SR

Cukai pekerjaan sendiri anda akhirnya dipindahkan ke penyata cukai individu anda.

Form 1040-ES

Jika anda menjangka perlu membayar cukai yang mencukupi sepanjang tahun, anda mungkin perlu membuat bayaran cukai anggaran dan bukannya menunggu sehingga musim pemfailan.

Tarikh akhir pemfailan yang perlu anda tahu

Cukai pekerjaan sendiri tidak mempunyai tarikh akhir tahunan yang berasingan. Sebaliknya, ia dikendalikan melalui proses pemfailan cukai persekutuan biasa anda dan, selalunya, melalui bayaran anggaran sepanjang tahun.

Secara umum:

• Penyata cukai individu tahunan anda biasanya perlu difailkan pada bulan April.
• Bayaran cukai anggaran suku tahunan biasanya perlu dibuat pada bulan April, Jun, September, dan Januari.
• Jika tarikh akhir jatuh pada hujung minggu atau cuti persekutuan, tarikh akhir biasanya dipindahkan ke hari bekerja berikutnya.

Lanjutan masa boleh memberi anda lebih banyak masa untuk memfailkan, tetapi ia tidak memanjangkan masa untuk membayar apa yang anda berhutang. Jika anda menjangka akan ada baki tertunggak, perancangan awal adalah penting.

Faktor kelayakan yang mempengaruhi sama ada anda perlu membayar cukai ini

Beberapa faktor utama menentukan sama ada cukai pekerjaan sendiri terpakai:

• Pendapatan bersih anda biasanya mestilah $400 atau lebih sebelum cukai pekerjaan sendiri terpakai.
• Anda mesti mempunyai pendapatan daripada aktiviti perdagangan atau perniagaan, bukan sekadar pendapatan pasif atau pelaburan.
• Pendapatan perkongsian dan bayaran terjamin juga boleh mencetuskan cukai pekerjaan sendiri.
• Pekerjaan berkaitan gereja tertentu mempunyai ambang dan pengecualian berasingan.
• Pengecualian IRS yang diluluskan boleh mengubah peraturan untuk kategori pekerja yang terhad.

Perkara paling penting ialah cukai pekerjaan sendiri berdasarkan pendapatan perniagaan yang diperoleh secara sebenar, bukan semata-mata pada sama ada anda menerima borang 1099.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

Masalah cukai pekerjaan sendiri biasanya berpunca daripada kesilapan pembukuan yang mudah. Perhatikan perkara ini:

• Menggunakan hasil kasar dan bukannya keuntungan bersih
• Lupa menyisihkan wang untuk cukai suku tahunan
• Menganggap LLC secara automatik mengelakkan cukai pekerjaan sendiri
• Mencampurkan perbelanjaan peribadi dan perniagaan
• Terlepas perbelanjaan yang boleh ditolak yang akan mengurangkan pendapatan bersih
• Menganggap lanjutan sebagai tarikh akhir pembayaran

Rekod yang baik menjadikan semua ini jauh lebih mudah. Simpan penyata bank, invois, resit, dan log jarak perjalanan dengan teratur sepanjang tahun dan bukannya cuba menyusunnya semula ketika waktu cukai.

Cara Zenind menyokong pemilik perniagaan sebelum musim cukai

Penyediaan perniagaan yang kemas membantu memudahkan pelaporan cukai kemudian. Zenind menyokong pengasas dengan penubuhan dan langkah pematuhan yang sering mendahului pemfailan cukai pertama.

Ini boleh merangkumi:

• Menubuhkan LLC
• Mendapatkan EIN
• Menjaga tugas pematuhan agar teratur
• Membina asas yang lebih kukuh untuk pembukuan dan penyediaan cukai

Apabila struktur syarikat dan rekod anda disediakan dengan betul dari awal, lebih mudah untuk memisahkan aktiviti perniagaan daripada kewangan peribadi dan kekal bersedia untuk tarikh akhir pemfailan.

Cara praktikal untuk sentiasa bersedia sepanjang tahun

Jika anda mahu mengelakkan kecelaruan cukai saat akhir, bina sistem ringkas lebih awal:

• Jejak pendapatan perniagaan apabila ia diterima
• Simpan resit untuk perbelanjaan yang boleh ditolak
• Rekonsiliasi akaun perniagaan anda setiap bulan
• Anggarkan liabiliti cukai anda setiap suku tahun
• Semak struktur entiti anda dengan profesional cukai jika pendapatan anda meningkat

Sedikit perancangan setiap bulan jauh lebih mudah daripada mengejar kelewatan selepas tahun berakhir.

Soalan lazim

Adakah cukai pekerjaan sendiri sama dengan cukai pendapatan?

Tidak. Cukai pekerjaan sendiri membiayai Social Security dan Medicare. Cukai pendapatan ialah cukai berasingan berdasarkan pendapatan bercukai anda.

Adakah saya perlu membayar cukai pekerjaan sendiri jika saya hanya ada kerja sambilan?

Jika kerja sambilan anda menghasilkan pendapatan bersih $400 atau lebih, anda biasanya perlu membayar cukai pekerjaan sendiri ke atas pendapatan itu.

Bolehkah LLC mengelakkan cukai pekerjaan sendiri?

Tidak secara automatik. LLC boleh dikenakan cukai dalam pelbagai cara bergantung pada pilihan dan struktur pemilikan, jadi hasil cukai bergantung pada cara perniagaan itu diklasifikasikan.

Bolehkah saya mengurangkan cukai pekerjaan sendiri secara sah?

Anda boleh mengurangkan keuntungan perniagaan bercukai melalui potongan perniagaan yang sah, rekod yang baik, dan struktur cukai yang sesuai untuk situasi anda. Profesional cukai yang berkelayakan boleh membantu anda memilih pendekatan terbaik.

Pengajaran utama

Cukai pekerjaan sendiri ialah sebahagian normal daripada menjalankan perniagaan anda sendiri di Amerika Syarikat. Jika anda memperoleh pendapatan perniagaan, fahami sama ada anda dianggap bekerja sendiri, kira cukai berdasarkan pendapatan bersih, dan kekal mendahului tarikh akhir dengan bayaran anggaran apabila perlu.

Bagi pengasas, kuncinya ialah jangan menunggu sehingga musim pemfailan. Bina struktur perniagaan, pembukuan, dan rutin cukai anda lebih awal supaya anda boleh fokus pada pertumbuhan dan bukannya kejutan.