FAQ sobre o Relatório BOI: o que empresas estrangeiras que se registram nos EUA precisam saber

O relatório de Beneficial Ownership Information (BOI) mudou significativamente desde que o Corporate Transparency Act entrou em vigor. Em 26 de março de 2025, com a interim final rule do FinCEN, a obrigação de reportar BOI passou a se aplicar somente a entidades constituídas sob lei estrangeira que se registram para fazer negócios nos Estados Unidos.

Isso significa que a maioria das empresas constituídas nos Estados Unidos está atualmente isenta de enviar BOI ao FinCEN. Se a sua empresa é estrangeira e pretende se registrar em um estado dos EUA, ou se você já se registrou e ainda precisa entender suas obrigações, este guia explica as regras em linguagem simples.

O que é um Relatório BOI?

Um relatório BOI é uma declaração federal enviada ao FinCEN que identifica as pessoas que, em última análise, possuem ou controlam uma empresa reportante. O objetivo da regra é aumentar a transparência e ajudar a prevenir atividades ilícitas que podem ser ocultadas por meio de empresas de fachada ou estruturas de propriedade complexas.

O relatório é enviado eletronicamente por meio do sistema BOI E-Filing do FinCEN e não é apresentado a uma repartição estadual de registros.

Quem deve apresentar um Relatório BOI agora?

De acordo com a regra atual do FinCEN, apenas foreign reporting companies devem apresentar relatórios BOI. Uma foreign reporting company é uma entidade que:

• Foi constituída sob a lei de um país estrangeiro, e
• Registrou-se para fazer negócios em qualquer estado dos EUA ou jurisdição tribal, por meio da apresentação de um documento ao secretary of state ou a um órgão similar

Se a sua empresa foi constituída nos Estados Unidos, ela está atualmente isenta do reporte de BOI ao FinCEN.

Por que a regra mudou?

A estrutura de reporte de BOI foi originalmente criada para abranger muitas entidades constituídas nos EUA e no exterior. Depois, o FinCEN revisou a regra em março de 2025, restringindo a obrigação de reporte às entidades estrangeiras registradas nos Estados Unidos.

Para os proprietários de empresas, isso significa que a pergunta mais importante deixou de ser apenas se a empresa existe e passou a ser onde ela foi constituída e se realmente está dentro do escopo da regra atual.

Quais informações entram em um Relatório BOI?

Um relatório BOI inclui informações sobre a própria empresa e seus beneficial owners. Em alguns casos, também inclui informações sobre o company applicant.

Informações da empresa

Em geral, a empresa reportante deve informar:

• Nome legal
• Quaisquer nomes comerciais ou DBAs
• Endereço comercial
• Jurisdição onde a entidade foi constituída
• Número de identificação fiscal, se aplicável

Informações do beneficial owner

Para cada beneficial owner, a empresa geralmente deve informar:

• Nome legal completo
• Data de nascimento
• Endereço residencial
• Um número de identificação exclusivo de um documento de identificação aceito, além da jurisdição emissora

Informações do company applicant

Se a empresa foi registrada nos Estados Unidos em 1º de janeiro de 2024 ou depois, o relatório inicial BOI também deve incluir informações do company applicant.

Isso normalmente inclui a pessoa que apresentou o documento de registro e, em alguns casos, a pessoa que orientou a apresentação.

Quem conta como beneficial owner?

Beneficial owner é, em geral, a pessoa que exerce controle substancial sobre a empresa ou possui ou controla pelo menos 25% das participações societárias.

Na prática, isso pode incluir pessoas que:

• Tomam decisões importantes sobre o negócio
• Controlam assuntos financeiros ou operacionais relevantes
• Detêm direitos de propriedade significativos
• Têm autoridade sobre a entidade por meio de outros arranjos

A análise exata pode depender dos fatos. Em alguns negócios, a pessoa com a maior participação societária também é um beneficial owner. Em outros, o controle importa mais do que a participação societária.

Pessoas dos EUA precisam ser reportadas?

Não, de acordo com a regra atual do FinCEN.

A atualização de março de 2025 removeu a exigência de reportar BOI de pessoas dos EUA. Se uma pessoa dos EUA se qualificar como beneficial owner de uma foreign reporting company, essa pessoa não é incluída no relatório BOI sob a estrutura federal atual de reporte.

O que é um company applicant?

O company applicant é a pessoa ligada ao ato de constituir ou registrar a entidade.

Para reporting companies que precisam incluir informações de applicant, o applicant normalmente é uma das seguintes pessoas:

• A pessoa que apresentou diretamente o documento de constituição ou registro
• A pessoa que orientou a apresentação desse documento

Se um advogado, especialista em constituição ou funcionário cuidou do processo de apresentação, a análise depende de quem realmente enviou o documento e de quem instruiu esse envio.

Quais são os prazos do BOI?

Os prazos dependem de quando a foreign reporting company passou a estar sujeita à regra.

Se a empresa já estava dentro do escopo antes de 26 de março de 2025

O FinCEN definiu o prazo de 25 de abril de 2025 para a maioria das foreign reporting companies já existentes.

Se a empresa se tornar uma reporting company em 26 de março de 2025 ou depois

O relatório inicial BOI geralmente vence em até 30 dias corridos após a empresa receber a notificação de que seu registro nos EUA entrou em vigor, ou após o órgão estadual competente tornar o registro publicamente disponível, o que ocorrer primeiro.

Como o prazo é curto, as empresas estrangeiras devem reunir as informações de titularidade antes de concluir o registro sempre que possível.

Os Relatórios BOI precisam ser atualizados?

Sim, se as informações reportadas mudarem.

Um relatório BOI não é uma obrigação anual, mas deve ser atualizado quando as informações anteriormente reportadas se tornarem incorretas. Entre os gatilhos comuns de atualização estão:

• Alteração no beneficial ownership
• Alteração no endereço de um beneficial owner
• Alteração no nome legal da empresa
• Alteração no endereço da reporting company
• Outras mudanças nas informações enviadas anteriormente

Se a sua empresa precisar atualizar o relatório, não espere. O prazo para atualização é curto, e a perda desse prazo pode gerar risco de compliance.

Os Relatórios BOI podem ser corrigidos?

Sim. Se uma declaração contiver uma informação incorreta, ela deve ser corrigida assim que a empresa descobrir o erro.

Um relatório corrigido é diferente de um relatório atualizado. Uma atualização reflete informações novas. Uma correção resolve algo que estava errado na declaração original.

Essa distinção importa porque a declaração adequada pode depender de o problema ser uma mudança ou um erro.

Quais isenções se aplicam?

A isenção mais importante hoje é simples: entidades constituídas nos EUA estão isentas do reporte BOI ao FinCEN sob a regra atual.

Outras entidades estrangeiras também podem estar isentas, dependendo da natureza do negócio, da jurisdição e da categoria regulatória específica envolvida. As isenções podem ser técnicas, por isso é importante não assumir que uma empresa se qualifica apenas porque é pequena, inativa ou de propriedade restrita.

Se a sua empresa puder se enquadrar em uma isenção, revise cuidadosamente a orientação oficial do FinCEN antes de apresentar o relatório.

O Relatório BOI é público?

Não. Os relatórios BOI não são registros públicos.

O FinCEN mantém as informações em um sistema seguro e limita o acesso conforme a lei. O objetivo é apoiar a aplicação da lei e a segurança nacional, e não criar um registro público de titularidade.

Um FinCEN Identifier pode ser usado no lugar de informações pessoais?

Sim, em algumas situações.

Um FinCEN Identifier é um número exclusivo que pode ser atribuído a uma pessoa física ou jurídica. Quando permitido, ele pode ser usado em um relatório BOI no lugar de certos dados pessoais.

Isso pode ser útil quando a mesma pessoa está envolvida em vários contextos de reporte ou quando a empresa precisa de um processo de compliance mais simples.

Como as empresas estrangeiras devem se preparar?

As empresas estrangeiras devem reunir informações de titularidade e de registro antes de iniciar o processo de registro nos EUA. Essa preparação pode evitar problemas de última hora e reduzir a chance de uma declaração incompleta.

Uma lista prática inclui:

• Confirmar se a entidade realmente é uma foreign reporting company
• Identificar todos os beneficial owners
• Determinar se as informações do company applicant são exigidas
• Reunir documentos de identificação aceitos
• Verificar nomes legais, endereços e percentuais de participação
• Criar um processo para futuras atualizações caso a titularidade mude

A preparação antecipada é importante porque os prazos do BOI não são generosos.

Como a Zenind ajuda fundadores a manter a organização

A Zenind ajuda proprietários de empresas a navegar tarefas de constituição e compliance com foco em precisão e rapidez. Para empresas que se registram nos Estados Unidos, isso significa manter organização na formação da entidade, nos prazos de compliance e nos registros necessários para apoiar as declarações.

Se a sua empresa é constituída no exterior e pretende se registrar nos EUA, ter um fluxo de trabalho claro de constituição pode tornar o compliance com BOI muito mais fácil de administrar.

FAQ sobre o Relatório BOI

Toda LLC precisa apresentar um relatório BOI?

Não. De acordo com a regra atual do FinCEN, apenas entidades estrangeiras que se registram para fazer negócios nos EUA estão no escopo.

Empresas domésticas dos EUA ainda apresentam relatórios BOI?

Não. Empresas constituídas nos EUA estão atualmente isentas do reporte BOI ao FinCEN.

E se minha empresa tiver apenas um sócio?

Você ainda pode precisar apresentar o relatório se a empresa for uma foreign reporting company e atender aos requisitos da regra.

Preciso apresentar todo ano?

Não. O reporte BOI não é anual. Você envia um relatório inicial e depois o atualiza se as informações reportadas mudarem.

O que acontece se eu perder o prazo?

Perder o prazo do BOI pode gerar problemas de compliance. Se você não tiver certeza se uma declaração está atrasada ou incompleta, revise prontamente a orientação oficial do FinCEN.

Conclusão

As regras de reporte BOI são muito mais restritas do que eram quando o Corporate Transparency Act começou a ganhar destaque. Hoje, a questão principal é se sua entidade é uma empresa estrangeira registrada para fazer negócios nos Estados Unidos.

Se for, você pode ter obrigações de reporte BOI, prazos curtos e deveres contínuos de atualização. Se for uma empresa constituída nos EUA, você está atualmente isento de apresentar BOI ao FinCEN.

Para qualquer empresa que atue além das fronteiras, a abordagem mais segura é confirmar a regra vigente antes de apresentar o relatório e manter os registros de titularidade atualizados para futuras exigências de compliance.