Depui taxele LLC și taxele personale împreună? Un ghid practic pentru proprietarii de mici afaceri

Dacă deții un LLC, una dintre primele întrebări legate de taxe pe care le vei întâlni este dacă taxele afacerii și taxele personale se depun împreună. Răspunsul scurt este: uneori da, alteori nu, în funcție de modul în care este impozitat LLC-ul tău.

Această distincție contează. Un LLC este o structură juridică, dar nu este automat o clasificare fiscală. Modul în care IRS tratează LLC-ul tău determină dacă veniturile afacerii trec în declarația ta personală sau dacă firma depune propria declarație fiscală de afaceri.

Acest ghid explică modul în care funcționează impozitarea unui LLC, când depui împreună, când nu, și ce ar trebui să facă noii proprietari de afaceri pentru a rămâne în conformitate încă din prima zi.

Regula de bază: un LLC este o entitate juridică, nu un statut fiscal

Un LLC, sau societate cu răspundere limitată, protejează structura juridică a afacerii, dar IRS nu tratează fiecare LLC la fel în scopuri fiscale. În schimb, tratamentul fiscal depinde de doi factori principali:

• Câți proprietari are LLC-ul
• Dacă LLC-ul a optat pentru o altă clasificare fiscală

Cu alte cuvinte, înființarea unui LLC nu creează automat o obligație separată de depunere a impozitului federal pe venit. Mulți proprietari de LLC raportează veniturile afacerii în declarația lor personală de taxe. Alții trebuie să depună declarații separate pentru afacere.

Când un LLC și taxele personale se depun împreună

Pentru mulți proprietari de mici afaceri, veniturile LLC-ului sunt raportate în declarația personală a proprietarului, nu într-o declarație separată pentru afacere. Acest lucru este obișnuit atunci când LLC-ul este impozitat ca entitate ignorată sau ca parteneriat.

LLC-uri cu un singur membru

Un LLC cu un singur membru, fără opțiune de impozitare ca societate, este de obicei tratat ca o entitate ignorată în scopuri fiscale federale. Asta înseamnă:

• LLC-ul, de regulă, nu depune o declarație federală separată de impozit pe venit
• Profitul sau pierderea afacerii este raportată în declarația personală a proprietarului
• Proprietarul folosește, de obicei, Schedule C împreună cu Form 1040

Aceasta este cea mai comună structură pentru freelanceri, consultanți, contractori independenți și proprietari de mici afaceri online.

LLC-uri cu mai mulți membri

Un LLC cu mai mulți membri este, în general, impozitat ca parteneriat, dacă nu optează pentru tratament de tip corporație. În acest caz:

• LLC-ul depune, de obicei, o declarație informativă
• Fiecare membru primește un Schedule K-1 care arată partea sa din venituri, deduceri și credite
• Membrii raportează aceste informații în declarațiile lor personale de taxe

Așadar, taxele nu sunt depuse literalmente pe un singur formular comun, dar veniturile afacerii se transferă totuși în declarațiile individuale ale proprietarilor.

Când un LLC depune separat de taxele personale

Unele LLC-uri depun separat de declarația personală a proprietarului. Acest lucru se întâmplă, de obicei, atunci când LLC-ul optează să fie impozitat ca o corporație.

LLC impozitat ca S corporation

Un LLC poate opta pentru impozitare ca S corporation dacă îndeplinește cerințele IRS. În acest caz:

• Compania depune Form 1120-S
• Proprietarii primesc Schedule K-1
• Proprietarii raportează, de asemenea, acele sume în declarațiile lor personale
• Proprietarul își poate plăti, de asemenea, o remunerație rezonabilă prin payroll

Această structură poate oferi avantaje de planificare fiscală pentru unele afaceri profitabile, dar adaugă complexitate administrativă.

LLC impozitat ca C corporation

Un LLC poate opta și pentru a fi impozitat ca C corporation. Dacă face acest lucru:

• Afacerea depune Form 1120
• Compania plătește impozit pe profit la nivel corporativ
• Proprietarii pot datora, de asemenea, impozit personal pe dividende sau compensație, în funcție de modul în care sunt distribuiți banii

Aceasta este o structură de depunere separată și ar trebui aleasă doar după o planificare atentă.

Cum afli ce tratament fiscal se aplică LLC-ului tău

Tratamentul fiscal implicit al LLC-ului tău depinde de structura de proprietate:

• Un singur proprietar: de obicei entitate ignorată
• Mai mulți proprietari: de obicei parteneriat
• Formular de opțiune corporativă depus: impozitat ca S corp sau C corp, în funcție de alegere

Dacă nu ești sigur cum este clasificat LLC-ul tău, verifică formularele de opțiune pe care le-ai depus și confirmă modul în care IRS îți recunoaște entitatea. Mulți proprietari noi presupun că LLC-ul depune întotdeauna o declarație completă pentru afacere, dar acest lucru nu este mereu adevărat.

Ce depui în fiecare structură comună de LLC

LLC cu un singur membru, impozitat ca entitate ignorată

De obicei depui:

• Form 1040, declarația ta personală
• Schedule C pentru profitul sau pierderea afacerii
• Schedule SE, dacă se aplică impozitul pe activitate independentă
• Alte anexe, dacă ai cheltuieli deductibile sau alte elemente raportabile

LLC cu mai mulți membri, impozitat ca parteneriat

De obicei depui:

• Form 1065 pentru declarația parteneriatului
• Schedule K-1 pentru fiecare membru
• Form 1040 pentru declarația personală a fiecărui membru

LLC impozitat ca S corporation

De obicei depui:

• Form 1120-S
• Schedule K-1 pentru fiecare membru-acționar
• Form 1040 pentru declarația personală a fiecărui proprietar
• Declarații de payroll, dacă proprietarii sunt angajați

LLC impozitat ca C corporation

De obicei depui:

• Form 1120
• Form 1040 pentru elemente de venit personal, cum ar fi salariile sau dividendele

Greșeli fiscale frecvente ale proprietarilor de LLC

Multe probleme fiscale încep cu neînțelegeri despre modul în care sunt impozitate LLC-urile. Cele mai frecvente greșeli includ:

Amestecarea banilor de afaceri cu banii personali

Chiar dacă LLC-ul tău este impozitat prin declarația personală, finanțele de afaceri și cele personale trebuie păstrate separate. Folosește un cont bancar dedicat afacerii și evidențe separate.

Presupunerea că LLC-ul elimină obligația de a plăti self-employment tax

Un LLC standard cu un singur membru nu elimină automat self-employment tax. Proprietarii datorează adesea în continuare acest impozit pentru veniturile din afacere.

Omisiunea plăților estimate de taxe

Dacă veniturile LLC-ului sunt raportate în declarația personală, este posibil să fie nevoie să faci plăți trimestriale estimate. Așteptarea până la sezonul fiscal poate crea penalități și presiune asupra fluxului de numerar.

Uitarea cerințelor fiscale la nivel de stat

Tratamentul fiscal federal este doar o parte a imaginii. Statele pot impune taxe anuale, franchise taxes, taxe pe venit brut sau cerințe separate de înregistrare.

Alegerea prea devreme a unei opțiuni fiscale

Optarea pentru impozitare ca S corporation sau C corporation poate fi utilă pentru unele afaceri, dar alegerea ar trebui făcută în funcție de veniturile reale, nevoile de payroll, costurile de conformitate și planurile pe termen lung.

Mai trebuie să depui taxe personale dacă LLC-ul depune separat?

Da. Dacă deții un LLC, în general tot trebuie să depui o declarație fiscală personală, chiar dacă afacerea depune propria declarație.

Ceea ce se schimbă este modul în care veniturile afacerii sunt raportate:

• Dacă LLC-ul tău este o entitate ignorată, veniturile afacerii apar de obicei direct în declarația ta
• Dacă LLC-ul tău este un parteneriat, S corp sau C corp, afacerea poate depune propria declarație și poate furniza informații pe care apoi le raportezi personal

Așadar, răspunsul nu este pur și simplu „împreună” sau „separat”. Depinde de modul în care este impozitată afacerea și de felul în care venitul ajunge la proprietari.

Ce evidențe contabile ar trebui să ai de la început

Evidențele solide fac depunerea taxelor mult mai ușoară și ajută la evitarea greșelilor. Fiecare proprietar de LLC ar trebui să păstreze:

• Documentele de înființare
• Confirmarea EIN, dacă este cazul
• Acordul de operare
• Extrase bancare
• Evidențe ale veniturilor
• Chitanțe pentru cheltuieli deductibile
• Jurnale de kilometraj, dacă este relevant
• Evidențe de payroll, dacă LLC-ul are angajați
• Declarații fiscale și notificări din anii anteriori

Evidența bună este deosebit de importantă dacă intenționezi să îți schimbi clasificarea fiscală mai târziu.

Cum ajută Zenind noii proprietari de afaceri să rămână organizați

Începerea activității cu un LLC constituit corect face mult mai ușoară conformitatea fiscală mai târziu. Zenind îi ajută pe antreprenori să își înființeze și să își gestioneze structura de afaceri, astfel încât să se poată concentra pe operațiuni, nu pe hârtii.

Pentru proprietarii care abia încep, procesul corect de înființare poate ajuta la stabilirea bazei juridice pentru o contabilitate clară, o înregistrare corectă și o planificare fiscală viitoare. Acest lucru contează indiferent dacă rămâi la un regim fiscal implicit pentru LLC sau alegi ulterior impozitare corporativă.

Când ar trebui să vorbești cu un profesionist fiscal

Ar trebui să consulți un profesionist fiscal dacă:

• LLC-ul tău are mai mulți proprietari
• Te gândești la o opțiune de tip S corporation
• Afacerea ta a crescut semnificativ
• Activezi în mai multe state
• Nu știi dacă trebuie să faci plăți estimate
• Ai angajați sau contractori
• Vrei ajutor pentru a echilibra economiile fiscale cu complexitatea conformității

O mică greșeală de planificare poate costa mai mult decât economiile fiscale pe care era menită să le aducă.

Concluzie

Nu întotdeauna depui taxele LLC și taxele personale împreună. În multe cazuri, veniturile LLC-ului se transferă în declarația personală a proprietarului, dar metoda exactă de depunere depinde de clasificarea fiscală a LLC-ului.

Dacă LLC-ul tău este o entitate ignorată cu un singur membru, veniturile afacerii sunt de obicei raportate în declarația ta personală. Dacă este un LLC cu mai mulți membri, un S corporation sau un C corporation, afacerea poate depune separat și poate transmite informațiile către proprietari.

Cea mai sigură abordare este să înțelegi din timp statutul fiscal al LLC-ului tău, să ții evidențe clare și să ceri sfaturi profesionale înainte de a face alegeri sau presupuneri. Asta îți menține afacerea în conformitate și face procesul de depunere a taxelor mult mai simplu pe măsură ce crești.