Cum să calculezi marjele de profit pentru o afacere mică

Marjele de profit sunt una dintre cele mai clare modalități de a măsura dacă o afacere face într-adevăr bani. Veniturile îți arată câți bani intră, dar marja de profit arată ce rămâne după ce sunt plătite costurile reale ale desfășurării afacerii.

Pentru fondatori, mai ales pentru cei care lansează un nou LLC sau corporație, înțelegerea marjelor de profit nu este doar un exercițiu contabil. Te ajută să stabilești prețuri pentru produse și servicii, să controlezi costurile, să evaluezi creșterea și să iei decizii cu încredere. Dacă îți cunoști marjele, știi ce părți ale afacerii contribuie la creștere și ce părți consumă discret numerar.

Acest ghid explică ce înseamnă marja de profit, cum să calculezi marjele de profit brut, de operare și nete și cum să folosești aceste numere pentru a lua decizii de afaceri mai bune.

Ce este o marjă de profit?

O marjă de profit este procentul din venit care rămâne după ce sunt scăzute anumite costuri ale afacerii. În termeni simpli, arată cât profit obține o afacere din fiecare dolar de vânzări.

O marjă mai mare înseamnă, de obicei, că afacerea păstrează mai mult din ceea ce câștigă. O marjă mai mică înseamnă că o parte mai mare din venit este consumată de cheltuieli. O marjă negativă înseamnă că afacerea pierde bani.

Marjele de profit sunt utile deoarece ajută la răspunsul unor întrebări precum:

• Prețurile mele sunt suficient de mari?
• Costurile mele sunt sub control?
• Ce produse sau servicii sunt cele mai profitabile?
• Poate afacerea să crească fără a sacrifica profitabilitatea?
• Cum se compară luna aceasta cu trimestrul trecut sau cu anul trecut?

Cele trei tipuri principale de marjă de profit

Există trei măsuri comune ale marjei de profit.

1. Marja profitului brut

Marja profitului brut măsoară cât venit rămâne după ce se scad costurile directe de producere sau livrare a unui produs sau serviciu.

Aceste costuri directe sunt adesea numite costul bunurilor vândute, sau COGS. Pentru afacerile de servicii, COGS poate include forță de muncă directă, onorarii ale contractorilor, software legat de livrare sau materiale utilizate într-un proiect specific al clientului.

Marja profitului brut este utilă deoarece arată dacă oferta de bază este prețuită corect.

2. Marja profitului de operare

Marja profitului de operare măsoară cât venit rămâne după ce sunt scăzute costurile directe și cheltuielile obișnuite de operare.

Cheltuielile de operare includ, de obicei, chiria, salariile, marketingul, asigurările, software-ul de birou și utilitățile. Această marjă arată cât de eficient este condusă afacerea de la o zi la alta.

3. Marja profitului net

Marja profitului net măsoară ce rămâne după deducerea tuturor cheltuielilor, inclusiv cheltuielile de operare, dobânzile și taxele.

Aceasta este adesea cea mai completă măsură a profitabilității, deoarece reflectă rezultatul real al afacerii.

Formulele marjei de profit

Formula generală pentru marja de profit este:

Marja de profit = (Profit / Venit) x 100

Tipul de profit se schimbă în funcție de marja pe care vrei să o calculezi.

Formula marjei profitului brut

Marja profitului brut = (Venit - COGS) / Venit x 100

Unde:

• Venit reprezintă vânzările totale
• COGS reprezintă costul direct de producere a produsului sau de livrare a serviciului

Formula marjei profitului de operare

Marja profitului de operare = (Venit - COGS - Cheltuieli de operare) / Venit x 100

Unde:

• Cheltuielile de operare sunt costurile regulate ale desfășurării afacerii, care nu sunt legate direct de producție

Formula marjei profitului net

Marja profitului net = (Venit - Cheltuieli totale) / Venit x 100

Unde:

• Cheltuielile totale includ COGS, cheltuielile de operare, dobânzile, taxele și orice alte costuri necesare pentru a menține afacerea în funcțiune

Cum să calculezi marjele de profit pas cu pas

Dacă formulele par abstracte, împarte procesul în patru pași simpli.

Pasul 1: Determină venitul

Venitul este suma totală de bani câștigată din vânzări înainte ca orice cheltuieli să fie scăzute.

Exemplu:

• Vânzări de produse: 18.000 USD
• Vânzări de servicii: 7.000 USD
• Venit total: 25.000 USD

Pasul 2: Identifică cheltuielile corecte

Cea mai mare greșeală pe care o fac proprietarii de afaceri este amestecarea categoriilor de cheltuieli.

Pentru a calcula marja profitului brut, include doar costurile directe asociate cu producerea sau livrarea produsului ori serviciului.

Pentru a calcula marja profitului de operare, adaugă cheltuielile obișnuite de operare.

Pentru a calcula marja profitului net, include toate celelalte cheltuieli ale afacerii.

Pasul 3: Scade cheltuielile din venit

Folosește formula corectă pentru marja pe care vrei să o măsori.

De exemplu:

• Venit: 25.000 USD
• COGS: 9.000 USD
• Cheltuieli de operare: 10.000 USD
• Dobânzi și taxe: 2.000 USD

Profit brut = 25.000 USD - 9.000 USD = 16.000 USD

Profit de operare = 25.000 USD - 9.000 USD - 10.000 USD = 6.000 USD

Profit net = 25.000 USD - 9.000 USD - 10.000 USD - 2.000 USD = 4.000 USD

Pasul 4: Împarte profitul la venit și înmulțește cu 100

Acum transformă rezultatul într-un procent.

• Marja profitului brut = (16.000 USD / 25.000 USD) x 100 = 64%
• Marja profitului de operare = (6.000 USD / 25.000 USD) x 100 = 24%
• Marja profitului net = (4.000 USD / 25.000 USD) x 100 = 16%

Exemplu: o afacere bazată pe produse

Să presupunem că o afacere mică vinde lumânări realizate manual.

Numerele lunare

Marja profitului brut

Costuri directe = 3.600 USD + 400 USD = 4.000 USD

Profit brut = 12.000 USD - 4.000 USD = 8.000 USD

Marja profitului brut = (8.000 USD / 12.000 USD) x 100 = 66,7%

Marja profitului de operare

Cheltuieli de operare = 1.200 USD + 900 USD + 300 USD + 200 USD = 2.600 USD

Profit de operare = 8.000 USD - 2.600 USD = 5.400 USD

Marja profitului de operare = (5.400 USD / 12.000 USD) x 100 = 45%

Marja profitului net

Profit net = 12.000 USD - 4.000 USD - 2.600 USD - 500 USD = 4.900 USD

Marja profitului net = (4.900 USD / 12.000 USD) x 100 = 40,8%

Această afacere este profitabilă, dar marjele arată și unde sunt folosiți banii. Dacă publicitatea sau costurile de livrare cresc, proprietarul poate vedea rapid efectul asupra rezultatului final.

Exemplu: o afacere de servicii

Acum să luăm în considerare un designer web freelancer.

Numerele lunare

Marja profitului brut

Costuri directe = 1.500 USD + 200 USD = 1.700 USD

Profit brut = 10.000 USD - 1.700 USD = 8.300 USD

Marja profitului brut = (8.300 USD / 10.000 USD) x 100 = 83%

Marja profitului de operare

Cheltuieli de operare = 800 USD + 250 USD + 150 USD = 1.200 USD

Profit de operare = 8.300 USD - 1.200 USD = 7.100 USD

Marja profitului de operare = (7.100 USD / 10.000 USD) x 100 = 71%

Marja profitului net

Profit net = 10.000 USD - 1.700 USD - 1.200 USD - 900 USD = 6.200 USD

Marja profitului net = (6.200 USD / 10.000 USD) x 100 = 62%

Afacerile de servicii au adesea marje mai mari decât afacerile bazate pe produse, deoarece nu au aceleași costuri de inventar sau de producție. Totuși, rezultatul exact depinde de prețuri, subcontractare și costurile generale.

Ce reprezintă o marjă de profit bună?

Nu există o singură marjă de profit potrivită pentru toate afacerile. O marjă „bună” depinde de industrie, structura prețurilor, modelul operațional și stadiul de creștere.

În general:

• Marjele brute tind să fie mai mari decât marjele de operare
• Marjele de operare tind să fie mai mari decât marjele nete înainte de taxe și dobânzi
• Afacerile noi pot avea marje mici sau chiar negative la început
• Afacerile mature urmăresc, de obicei, marje stabile și pozitive în timp

O afacere cu o marjă mai mică poate fi totuși sănătoasă dacă are volum puternic, flux de numerar fiabil și cerere previzibilă. O afacere cu o marjă mare se poate confrunta totuși cu probleme dacă vânzările sunt inconsistente sau cheltuielile sunt slab gestionate.

De ce contează marjele de profit pentru fondatori

Marja de profit este unul dintre cele mai practice instrumente pe care le poate folosi un fondator, deoarece influențează atât strategia, cât și operațiunile de zi cu zi.

Decizii de preț

Dacă marjele sunt prea mici, prețurile poate trebuie majorate. Dacă un serviciu sau un produs are marje puternice, afacerea poate avea spațiu să concureze la preț sau să investească mai mult în creștere.

Controlul costurilor

Urmărirea marjelor ajută la identificarea cheltuielilor inutile. Chiar și creșteri mici ale costurilor pot reduce profitabilitatea în timp.

Planificarea afacerii

Când înființezi o nouă entitate de afaceri, cum ar fi un LLC sau o corporație, analiza marjelor te ajută să estimezi dacă modelul de afaceri este realist înainte să angajezi capital semnificativ.

Mixul de produse și servicii

Nu toate ofertele ar trebui tratate în mod egal. Unele articole pot genera mai multe venituri, dar mai puțin profit. Analiza marjelor te ajută să te concentrezi pe cele mai valoroase părți ale afacerii.

Decizii de creștere

O afacere poate crește veniturile și totuși să devină mai puțin profitabilă dacă cheltuielile cresc mai repede. Marjele ajută la prevenirea acestei probleme.

Greșeli frecvente la calculul marjelor de profit

Calculele marjei de profit sunt simple, dar erorile mici pot produce rezultate înșelătoare.

Confuzia dintre venit și profit

Venitul nu este același lucru cu profitul. Profitul este ceea ce rămâne după cheltuieli.

Folosirea categoriei greșite de costuri

Costurile directe aparțin în calculele profitului brut. Cheltuielile de operare aparțin în calculele profitului de operare. Taxele și dobânzile aparțin în calculele profitului net.

Uitarea cheltuielilor unice

Costurile neașteptate pot distorsiona marjele pentru o anumită lună. Ia în considerare analiza marjelor pe mai multe perioade pentru a vedea imaginea de ansamblu.

Compararea unor afaceri diferite

Marjele variază în funcție de industrie. O afacere de retail și o firmă de consultanță vor avea, de obicei, structuri foarte diferite.

Ignorarea fluxului de numerar

Profitul și fluxul de numerar sunt legate, dar nu sunt identice. O afacere profitabilă poate rămâne fără numerar dacă facturile nu sunt plătite sau dacă stocurile blochează bani.

Cum să îmbunătățești marjele de profit

Dacă marjele tale sunt mai mici decât ți-ai dori, există mai multe modalități de a le îmbunătăți.

Majorează prețurile cu atenție

Chiar și creșteri modeste ale prețurilor pot îmbunătăți marjele, mai ales dacă cererea este stabilă.

Redu costurile directe

Negociază cu furnizorii, compară prestatorii și redu risipa acolo unde este posibil.

Strânge cheltuielile generale

Analizează software-ul recurent, chiria, asigurările și costurile administrative.

Îmbunătățește eficiența operațională

Procesele mai rapide, mai puține erori și sisteme mai bune pot reduce costurile cu forța de muncă și refacerile.

Concentrează-te pe ofertele cu marjă mare

Redirecționează timpul și resursele către produsele sau serviciile care generează cele mai bune rezultate.

Folosește o contabilitate mai bună

Înregistrările exacte fac mai ușoară depistarea timpurie a scurgerilor de profit.

Cum sprijină Zenind proprietarii de afaceri noi

Când îți construiești o afacere în Statele Unite, o bază financiară solidă începe cu structura potrivită și cu evidențe bune. Zenind ajută antreprenorii să înființeze LLC-uri și corporații, să rămână organizați și să își mențină conformitatea de afaceri sub control.

Asta contează deoarece o afacere structurată corect este mai ușor de gestionat, mai ușor de separat de finanțele personale și mai ușor de evaluat din punct de vedere financiar. După ce compania ta este configurată, urmărirea marjei de profit devine mult mai utilă, deoarece poți măsura performanța reală a afacerii în sine.

Idei principale

• Marja de profit arată cât din venitul tău rămâne după cheltuieli
• Marja profitului brut măsoară costurile directe de producție sau livrare
• Marja profitului de operare măsoară eficiența afacerii de zi cu zi
• Marja profitului net arată rezultatul final real după toate cheltuielile
• Ținta corectă pentru marjă depinde de industrie și de modelul de afaceri
• O contabilitate bună este esențială dacă vrei calcule de marjă fiabile

Dacă îți înțelegi marjele, îți înțelegi mai clar afacerea. Această perspectivă te ajută să stabilești prețuri mai bune, să cheltuiești mai inteligent și să construiești cu mai multă încredere.

Disclaimer: Acest articol are doar scop informativ și nu constituie consultanță juridică, fiscală sau contabilă. Pentru sfaturi despre situația ta specifică, consultă un profesionist calificat.