Cách tính biên lợi nhuận cho doanh nghiệp nhỏ

Biên lợi nhuận là một trong những cách rõ ràng nhất để đo lường liệu một doanh nghiệp có thực sự tạo ra tiền hay không. Doanh thu cho bạn biết bao nhiêu tiền đang đi vào, nhưng biên lợi nhuận cho thấy còn lại bao nhiêu sau khi đã trừ các chi phí thực sự của việc kinh doanh.

Đối với các nhà sáng lập, đặc biệt là những người đang thành lập một LLC hoặc corporation mới, hiểu biên lợi nhuận không chỉ là một bài toán kế toán. Nó giúp bạn định giá sản phẩm và dịch vụ, kiểm soát chi phí, đánh giá tăng trưởng và đưa ra quyết định một cách tự tin. Nếu bạn hiểu biên lợi nhuận của mình, bạn sẽ biết phần nào của doanh nghiệp đang giúp bạn phát triển và phần nào đang âm thầm làm hao hụt tiền mặt.

Hướng dẫn này giải thích biên lợi nhuận là gì, cách tính biên lợi nhuận gộp, biên lợi nhuận hoạt động và biên lợi nhuận ròng, cũng như cách dùng các con số đó để đưa ra quyết định kinh doanh tốt hơn.

Biên lợi nhuận là gì?

Biên lợi nhuận là tỷ lệ phần trăm doanh thu còn lại sau khi trừ một số chi phí kinh doanh cụ thể. Nói đơn giản, nó cho biết doanh nghiệp kiếm được bao nhiêu lợi nhuận từ mỗi đồng doanh thu.

Biên cao hơn thường có nghĩa là doanh nghiệp giữ lại nhiều hơn từ phần mình kiếm được. Biên thấp hơn có nghĩa là nhiều doanh thu bị chi phí tiêu hao hơn. Biên âm có nghĩa là doanh nghiệp đang lỗ.

Biên lợi nhuận hữu ích vì nó giúp trả lời những câu hỏi như:

• Giá của tôi đã đủ cao chưa?
• Chi phí của tôi có đang được kiểm soát không?
• Sản phẩm hoặc dịch vụ nào có lợi nhuận cao nhất?
• Doanh nghiệp có thể tăng trưởng mà không hy sinh khả năng sinh lời không?
• Tháng này so với quý trước hoặc năm trước như thế nào?

Ba loại biên lợi nhuận chính

Có ba chỉ số biên lợi nhuận phổ biến.

1. Biên lợi nhuận gộp

Biên lợi nhuận gộp đo lường phần doanh thu còn lại sau khi trừ chi phí trực tiếp để sản xuất hoặc cung cấp một sản phẩm hay dịch vụ.

Những chi phí trực tiếp này thường được gọi là giá vốn hàng bán, hay COGS. Đối với doanh nghiệp dịch vụ, COGS có thể bao gồm lao động trực tiếp, phí nhà thầu, phần mềm gắn với việc cung cấp dịch vụ, hoặc vật liệu dùng cho một dự án khách hàng cụ thể.

Biên lợi nhuận gộp hữu ích vì nó cho thấy liệu đề xuất cốt lõi có được định giá đúng hay không.

2. Biên lợi nhuận hoạt động

Biên lợi nhuận hoạt động đo lường phần doanh thu còn lại sau khi trừ chi phí trực tiếp và các chi phí hoạt động thông thường.

Chi phí hoạt động thường bao gồm tiền thuê mặt bằng, lương, marketing, bảo hiểm, phần mềm văn phòng và tiện ích. Chỉ số này cho thấy doanh nghiệp được vận hành hiệu quả như thế nào trong hoạt động hằng ngày.

3. Biên lợi nhuận ròng

Biên lợi nhuận ròng đo lường phần còn lại sau khi đã trừ tất cả chi phí, bao gồm chi phí hoạt động, lãi vay và thuế.

Đây thường là thước đo toàn diện nhất về khả năng sinh lời vì nó phản ánh kết quả cuối cùng thực sự của doanh nghiệp.

Công thức biên lợi nhuận

Công thức chung cho biên lợi nhuận là:

Biên lợi nhuận = (Lợi nhuận / Doanh thu) x 100

Loại lợi nhuận sẽ thay đổi tùy theo loại biên bạn muốn tính.

Công thức biên lợi nhuận gộp

Biên lợi nhuận gộp = (Doanh thu - COGS) / Doanh thu x 100

Trong đó:

• Doanh thu là tổng doanh số bán hàng
• COGS là chi phí trực tiếp để sản xuất sản phẩm hoặc cung cấp dịch vụ

Công thức biên lợi nhuận hoạt động

Biên lợi nhuận hoạt động = (Doanh thu - COGS - Chi phí hoạt động) / Doanh thu x 100

Trong đó:

• Chi phí hoạt động là các chi phí thường xuyên để vận hành doanh nghiệp, không gắn trực tiếp với sản xuất

Công thức biên lợi nhuận ròng

Biên lợi nhuận ròng = (Doanh thu - Tổng chi phí) / Doanh thu x 100

Trong đó:

• Tổng chi phí bao gồm COGS, chi phí hoạt động, lãi vay, thuế và mọi chi phí khác cần để duy trì hoạt động kinh doanh

Cách tính biên lợi nhuận từng bước

Nếu các công thức có vẻ trừu tượng, hãy chia quy trình thành bốn bước đơn giản.

Bước 1: Xác định doanh thu

Doanh thu là tổng số tiền kiếm được từ bán hàng trước khi trừ bất kỳ chi phí nào.

Ví dụ:

• Doanh thu sản phẩm: $18,000
• Doanh thu dịch vụ: $7,000
• Tổng doanh thu: $25,000

Bước 2: Xác định đúng chi phí

Sai lầm lớn nhất mà chủ doanh nghiệp thường mắc phải là trộn lẫn các nhóm chi phí.

Để tính biên lợi nhuận gộp, chỉ bao gồm các chi phí trực tiếp liên quan đến việc sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm/dịch vụ.

Để tính biên lợi nhuận hoạt động, cộng thêm các chi phí hoạt động thông thường.

Để tính biên lợi nhuận ròng, bao gồm tất cả các chi phí kinh doanh còn lại.

Bước 3: Trừ chi phí khỏi doanh thu

Sử dụng công thức phù hợp với loại biên bạn muốn đo.

Ví dụ:

• Doanh thu: $25,000
• COGS: $9,000
• Chi phí hoạt động: $10,000
• Lãi vay và thuế: $2,000

Lợi nhuận gộp = $25,000 - $9,000 = $16,000

Lợi nhuận hoạt động = $25,000 - $9,000 - $10,000 = $6,000

Lợi nhuận ròng = $25,000 - $9,000 - $10,000 - $2,000 = $4,000

Bước 4: Chia lợi nhuận cho doanh thu rồi nhân 100

Bây giờ hãy chuyển kết quả thành phần trăm.

• Biên lợi nhuận gộp = ($16,000 / $25,000) x 100 = 64%
• Biên lợi nhuận hoạt động = ($6,000 / $25,000) x 100 = 24%
• Biên lợi nhuận ròng = ($4,000 / $25,000) x 100 = 16%

Ví dụ: doanh nghiệp bán sản phẩm

Giả sử một doanh nghiệp nhỏ bán nến thủ công.

Số liệu hàng tháng

Biên lợi nhuận gộp

Chi phí trực tiếp = $3,600 + $400 = $4,000

Lợi nhuận gộp = $12,000 - $4,000 = $8,000

Biên lợi nhuận gộp = ($8,000 / $12,000) x 100 = 66.7%

Biên lợi nhuận hoạt động

Chi phí hoạt động = $1,200 + $900 + $300 + $200 = $2,600

Lợi nhuận hoạt động = $8,000 - $2,600 = $5,400

Biên lợi nhuận hoạt động = ($5,400 / $12,000) x 100 = 45%

Biên lợi nhuận ròng

Lợi nhuận ròng = $12,000 - $4,000 - $2,600 - $500 = $4,900

Biên lợi nhuận ròng = ($4,900 / $12,000) x 100 = 40.8%

Doanh nghiệp này có lợi nhuận, nhưng các biên lợi nhuận cũng cho thấy tiền đang được dùng ở đâu. Nếu chi phí quảng cáo hoặc vận chuyển tăng, chủ doanh nghiệp có thể nhanh chóng nhìn thấy tác động lên lợi nhuận cuối cùng.

Ví dụ: doanh nghiệp dịch vụ

Bây giờ hãy xem một nhà thiết kế web tự do.

Số liệu hàng tháng

Biên lợi nhuận gộp

Chi phí trực tiếp = $1,500 + $200 = $1,700

Lợi nhuận gộp = $10,000 - $1,700 = $8,300

Biên lợi nhuận gộp = ($8,300 / $10,000) x 100 = 83%

Biên lợi nhuận hoạt động

Chi phí hoạt động = $800 + $250 + $150 = $1,200

Lợi nhuận hoạt động = $8,300 - $1,200 = $7,100

Biên lợi nhuận hoạt động = ($7,100 / $10,000) x 100 = 71%

Biên lợi nhuận ròng

Lợi nhuận ròng = $10,000 - $1,700 - $1,200 - $900 = $6,200

Biên lợi nhuận ròng = ($6,200 / $10,000) x 100 = 62%

Doanh nghiệp dịch vụ thường có biên lợi nhuận cao hơn doanh nghiệp bán sản phẩm vì không phải gánh cùng mức chi phí tồn kho hoặc sản xuất. Tuy nhiên, kết quả thực tế còn tùy vào định giá, việc thuê ngoài và chi phí quản lý.

Biên lợi nhuận bao nhiêu là tốt?

Không có một mức biên lợi nhuận duy nhất phù hợp cho mọi doanh nghiệp. Một biên "tốt" phụ thuộc vào ngành, cấu trúc giá, mô hình vận hành và giai đoạn phát triển.

Nhìn chung:

• Biên lợi nhuận gộp thường cao hơn biên lợi nhuận hoạt động
• Biên lợi nhuận hoạt động thường cao hơn biên lợi nhuận ròng trước thuế và lãi vay
• Doanh nghiệp mới có thể có biên thấp hoặc thậm chí âm trong giai đoạn đầu
• Doanh nghiệp trưởng thành thường hướng tới biên ổn định và dương theo thời gian

Một doanh nghiệp có biên thấp vẫn có thể khỏe mạnh nếu có sản lượng lớn, dòng tiền ổn định và nhu cầu dự đoán được. Ngược lại, một doanh nghiệp có biên cao vẫn có thể gặp khó khăn nếu doanh số không đều hoặc chi phí bị quản lý kém.

Vì sao biên lợi nhuận quan trọng với nhà sáng lập

Biên lợi nhuận là một trong những công cụ thực tế nhất mà nhà sáng lập có thể dùng vì nó hỗ trợ cả chiến lược lẫn vận hành hằng ngày.

Quyết định giá

Nếu biên quá mỏng, có thể cần tăng giá. Nếu một sản phẩm hoặc dịch vụ có biên mạnh, doanh nghiệp có thể có dư địa cạnh tranh về giá hoặc đầu tư nhiều hơn vào tăng trưởng.

Kiểm soát chi phí

Theo dõi biên giúp xác định các khoản chi không cần thiết. Ngay cả mức tăng chi phí nhỏ cũng có thể làm giảm lợi nhuận theo thời gian.

Lập kế hoạch kinh doanh

Khi bạn đang thành lập một thực thể kinh doanh mới, như LLC hoặc corporation, phân tích biên giúp bạn ước tính liệu mô hình kinh doanh có thực tế hay không trước khi bỏ ra nguồn vốn đáng kể.

Cơ cấu sản phẩm và dịch vụ

Không phải mọi sản phẩm đều nên được xem như nhau. Một số mặt hàng có thể tạo ra nhiều doanh thu hơn nhưng ít lợi nhuận hơn. Phân tích biên giúp bạn tập trung vào những phần giá trị nhất của doanh nghiệp.

Quyết định tăng trưởng

Doanh nghiệp có thể tăng doanh thu nhưng vẫn kém sinh lời hơn nếu chi phí tăng nhanh hơn. Biên lợi nhuận giúp ngăn ngừa vấn đề đó.

Các lỗi phổ biến khi tính biên lợi nhuận

Tính biên lợi nhuận khá đơn giản, nhưng những sai sót nhỏ có thể tạo ra kết quả gây hiểu nhầm.

Nhầm lẫn giữa doanh thu và lợi nhuận

Doanh thu không giống lợi nhuận. Lợi nhuận là phần còn lại sau khi trừ chi phí.

Dùng sai nhóm chi phí

Chi phí trực tiếp thuộc về tính toán lợi nhuận gộp. Chi phí hoạt động thuộc về tính toán lợi nhuận hoạt động. Thuế và lãi vay thuộc về tính toán lợi nhuận ròng.

Quên các khoản chi một lần

Chi phí bất thường có thể làm méo biên lợi nhuận của một tháng cụ thể. Hãy cân nhắc xem xét biên trong nhiều kỳ để thấy bức tranh lớn hơn.

So sánh những doanh nghiệp không tương đồng

Biên lợi nhuận khác nhau giữa các ngành. Một doanh nghiệp bán lẻ và một công ty tư vấn thường sẽ có cấu trúc rất khác nhau.

Bỏ qua dòng tiền

Lợi nhuận và dòng tiền có liên quan nhưng không giống nhau. Một doanh nghiệp có lợi nhuận vẫn có thể thiếu tiền mặt nếu hóa đơn chưa được thanh toán hoặc hàng tồn kho làm tiền bị chôn lại.

Cách cải thiện biên lợi nhuận

Nếu biên của bạn thấp hơn mong muốn, có nhiều cách để cải thiện.

Tăng giá một cách thận trọng

Ngay cả mức tăng giá nhỏ cũng có thể cải thiện biên, đặc biệt nếu nhu cầu ổn định.

Giảm chi phí trực tiếp

Thương lượng với nhà cung cấp, so sánh đơn vị cung ứng và giảm lãng phí nếu có thể.

Siết chặt chi phí quản lý

Rà soát phần mềm đăng ký định kỳ, tiền thuê, bảo hiểm và các chi phí hành chính.

Nâng cao hiệu quả vận hành

Quy trình nhanh hơn, ít lỗi hơn và hệ thống tốt hơn có thể giảm chi phí lao động và làm lại.

Tập trung vào các gói có biên cao

Dành thời gian và nguồn lực cho những sản phẩm hoặc dịch vụ tạo ra lợi nhuận mạnh nhất.

Sử dụng sổ sách tốt hơn

Hồ sơ chính xác giúp phát hiện rò rỉ lợi nhuận sớm hơn.

Zenind hỗ trợ chủ doanh nghiệp mới như thế nào

Khi bạn đang xây dựng doanh nghiệp tại Hoa Kỳ, nền tảng tài chính vững chắc bắt đầu từ cấu trúc phù hợp và sổ sách tốt. Zenind giúp doanh nhân thành lập LLC và corporation, giữ mọi thứ ngăn nắp và duy trì tuân thủ doanh nghiệp.

Điều đó quan trọng vì một doanh nghiệp được cấu trúc đúng sẽ dễ quản lý hơn, dễ tách biệt với tài chính cá nhân hơn và dễ đánh giá tài chính hơn. Khi công ty của bạn đã được thiết lập, việc theo dõi biên lợi nhuận sẽ hữu ích hơn nhiều vì bạn có thể đo lường hiệu quả thực sự của chính doanh nghiệp.

Điểm chính cần nhớ

• Biên lợi nhuận cho thấy bao nhiêu doanh thu còn lại sau khi trừ chi phí
• Biên lợi nhuận gộp đo lường chi phí sản xuất hoặc cung cấp trực tiếp
• Biên lợi nhuận hoạt động đo lường hiệu quả vận hành hằng ngày
• Biên lợi nhuận ròng cho thấy kết quả cuối cùng thực sự sau mọi chi phí
• Mục tiêu biên phù hợp phụ thuộc vào ngành và mô hình kinh doanh của bạn
• Sổ sách kế toán tốt là điều thiết yếu nếu bạn muốn tính biên lợi nhuận đáng tin cậy

Nếu bạn hiểu biên lợi nhuận của mình, bạn sẽ hiểu doanh nghiệp rõ ràng hơn. Sự thấu hiểu đó giúp bạn định giá tốt hơn, chi tiêu thông minh hơn và xây dựng doanh nghiệp với sự tự tin cao hơn.

Disclaimer: Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành tư vấn pháp lý, thuế hoặc kế toán. Để được tư vấn cho tình huống cụ thể của bạn, hãy tham khảo chuyên gia có chuyên môn.