การเก็บภาษีของ Delaware LLC: คุณต้องมีนักบัญชีท้องถิ่นหรือไม่?
การเก็บภาษีของ Delaware LLC: คุณต้องมีนักบัญชีท้องถิ่นหรือไม่?
Delaware เป็นรัฐที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในประเทศสำหรับการจัดตั้งธุรกิจ โดยดึงดูดผู้ประกอบการจากทั้ง 50 รัฐและจากทั่วโลก อย่างไรก็ตาม การจดทะเบียนใน "First State" แต่ดำเนินธุรกิจอยู่ที่อื่น มักก่อให้เกิดคำถามที่ซับซ้อนเกี่ยวกับภาษีและการสนับสนุนจากผู้เชี่ยวชาญ หนึ่งในคำถามที่พบบ่อยที่สุดของผู้ก่อตั้งรายใหม่คือ: "ฉันจำเป็นต้องจ้างนักบัญชีภาษีที่อยู่ใน Delaware เพื่อดูแล Delaware LLC ของฉันหรือไม่?"
คำตอบสั้น ๆ คือ ไม่จำเป็น แม้กฎหมายของ Delaware จะมีลักษณะเฉพาะ แต่ข้อกำหนดด้านภาษีสำหรับ LLC ของรัฐนี้ค่อนข้างตรงไปตรงมา ดังนั้นโดยทั่วไปคุณจึงสามารถทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติในรัฐของคุณเองได้ คู่มือนี้จะอธิบายความสัมพันธ์ระหว่าง Delaware LLC ของคุณกับภาระภาษีของคุณ เพื่อช่วยให้คุณเข้าใจว่าคุณต้องเสียภาษีที่ไหน และจะเลือกที่ปรึกษาทางการเงินที่เหมาะสมสำหรับกิจการของคุณอย่างไร
ความเข้าใจผิดเรื่องนักบัญชีท้องถิ่น
เจ้าของธุรกิจจำนวนมากเชื่อว่าเพราะนิติบุคคลของตน "เกิด" ใน Delaware เอกสารทางการเงินทั้งหมดจึงต้องได้รับการดูแลโดยคนที่อยู่ใน Wilmington หรือ Dover แต่ในความเป็นจริง IRS และหน่วยงานภาษีของรัฐให้ความสำคัญเป็นหลักกับ สถานที่ที่กิจกรรมทางธุรกิจของคุณเกิดขึ้นจริง
การทำงานร่วมกับ CPA ในรัฐของคุณเอง ซึ่งเป็นที่ที่คุณอาศัยอยู่และเป็นที่ที่ธุรกิจของคุณดำเนินงานจริง มักเป็นทางเลือกที่ใช้งานได้จริงและมีประสิทธิภาพมากกว่า เนื่องจากนักบัญชีท้องถิ่นของคุณจะคุ้นเคยกับกฎหมายภาษีของรัฐที่คุณพำนัก ใบอนุญาตประกอบธุรกิจในท้องถิ่น และสภาพเศรษฐกิจของภูมิภาคนั้นมากกว่า
Delaware LLC ถูกเก็บภาษีอย่างไร
เพื่อให้เข้าใจว่าทำไมคุณจึงไม่จำเป็นต้องมีนักบัญชีที่อยู่ใน Delaware จึงควรพิจารณาว่ารัฐและรัฐบาลกลางมองรายได้ของ LLC ของคุณอย่างไร:
- ระดับรัฐบาลกลาง: โดยค่าเริ่มต้น IRS จะมอง LLC เป็นนิติบุคคลแบบ "pass-through" กล่าวคือ ตัวธุรกิจเองไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แต่กำไรและขาดทุนจะส่งผ่านไปยังเจ้าของ ซึ่งจะนำไปรายงานในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของตน
- ระดับรัฐ Delaware: หาก LLC ของคุณจัดตั้งใน Delaware แต่ ไม่ได้ดำเนินธุรกิจ ภายในรัฐนั้น (หมายความว่าคุณไม่มีสำนักงานจริง พนักงาน หรือ ลูกค้าใน Delaware) โดยทั่วไปคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐ Delaware
- ภาษีประจำปีของ Delaware: แม้ว่าคุณอาจไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ แต่ Delaware กำหนดให้ LLC ทุกแห่งต้องชำระ Annual Franchise Tax แบบคงที่ (ปัจจุบัน 300 ดอลลาร์) ซึ่งครบกำหนดในวันที่ 1 มิถุนายนของทุกปี นี่เป็นการยื่นเอกสารที่เรียบง่าย ซึ่งผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติสามารถดำเนินการได้
การเก็บภาษีตามสถานที่: ทำไมรัฐบ้านเกิดของคุณจึงสำคัญกว่า
สำหรับผู้ประกอบการส่วนใหญ่ ภาระภาษีหลักจะอยู่ในรัฐที่มีการทำงานจริง
* Nexus และ Foreign Qualification: หากคุณจัดตั้ง Delaware LLC แต่ดำเนินงานใน Texas, Florida หรือ New York คุณต้อง "Foreign Qualify" LLC ของคุณในรัฐนั้น ซึ่งจะทำให้คุณอยู่ภายใต้กฎหมายภาษีเงินได้และภาษีการขายของรัฐบ้านเกิดของคุณ
* ภาษีเงินได้ของรัฐ: คุณจะจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับรัฐบ้านเกิดของคุณจากกำไรที่ Delaware LLC ของคุณทำได้ นักบัญชีในรัฐของคุณเองเป็นคนที่เหมาะสมที่สุดที่จะช่วยให้แน่ใจว่าคุณใช้สิทธิหักลดหย่อนและเครดิตภาษีท้องถิ่นได้อย่างเต็มที่
การเลือกที่ปรึกษาภาษีที่เหมาะสมสำหรับ Delaware LLC ของคุณ
แม้ว่าคุณจะไม่จำเป็นต้องมีนักบัญชี ใน Delaware แต่คุณจำเป็นต้องมีผู้เชี่ยวชาญที่เข้าใจรายละเอียดของนิติบุคคลที่จัดตั้งใน Delaware เมื่อเลือกที่ปรึกษา ควรมองหาคุณสมบัติต่อไปนี้:
- ความเชี่ยวชาญแบบหลายรัฐ: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าพวกเขาเข้าใจข้อกำหนดด้านการรายงานสำหรับธุรกิจที่จดทะเบียนในรัฐหนึ่งแต่ดำเนินงานในอีกรัฐหนึ่ง
- ประสบการณ์ด้าน Pass-Through: พวกเขาควรเชี่ยวชาญด้านการเก็บภาษีของ LLC และประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นจากการเลือกสถานะ S-Corp เมื่อรายได้ของคุณเติบโตขึ้น
- ความรู้เกี่ยวกับกำหนดเวลาของ Delaware: พวกเขาควรทราบกำหนดเส้นตายวันที่ 1 มิถุนายนสำหรับ Delaware Franchise Tax เพื่อให้มั่นใจว่านิติบุคคลของคุณยังคงมีสถานะที่ดี
บทสรุป
ข้อดีของ Delaware LLC คือความยืดหยุ่นและการดูแลรักษาที่ไม่ยุ่งยาก เมื่อคุณเข้าใจว่าภาระภาษีของคุณจะผูกกับสถานที่ที่คุณดำเนินงาน คุณก็สามารถสร้างทีมผู้เชี่ยวชาญที่อยู่ใกล้บ้านได้ สำหรับผู้ก่อตั้งที่ต้องการให้มั่นใจว่า Delaware entity ของตนยังคงเป็นไปตามข้อกำหนดโดยไม่ต้องกังวลกับการยื่นเอกสารด้วยตนเอง การใช้บริการธุรกิจแบบมืออาชีพจะช่วยให้มั่นใจได้ว่า ภาษีของรัฐ Delaware ได้รับการจัดการอย่างแม่นยำ ทำให้คุณสามารถมุ่งเน้นไปที่การเติบโตของธุรกิจได้
ข้อสงวนสิทธิ์: คู่มือนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี กฎหมายภาษีแตกต่างกันไปตามรัฐและตามสถานการณ์ของแต่ละบุคคล สำหรับคำแนะนำเฉพาะเกี่ยวกับภาระภาษีของธุรกิจของคุณ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือ CPA ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
ยังไม่มีคำถามในขณะนี้ โปรดกลับมาตรวจสอบอีกครั้งในภายหลัง