Delaware LLC-beskatning: Trenger du en lokal regnskapsfører?

Delaware er den mest populære staten i landet for selskapsstiftelse og tiltrekker seg gründere fra alle 50 delstater og fra hele verden. Men når man registrerer et selskap i «First State» mens virksomheten drives et annet sted, oppstår det ofte kompliserte spørsmål om skatt og profesjonell støtte. Et av de vanligste spørsmålene nye gründere stiller er: «Må jeg ansette en skatteregnskapsfører i Delaware for å håndtere min Delaware LLC?»

Det korte svaret er nei. Selv om lovverket i Delaware er unikt, er skattereglene for LLC-er enkle nok til at du som regel står fritt til å samarbeide med en kvalifisert fagperson i hjemstaten din. Denne veiledningen forklarer forholdet mellom din Delaware LLC og skattepliktene dine, og hjelper deg å forstå hvor du betaler skatt og hvordan du velger riktig økonomisk rådgiver for virksomheten din.

Myten om den lokale regnskapsføreren

Mange bedriftseiere tror at fordi den juridiske enheten deres er «født» i Delaware, må de økonomiske opplysningene også håndteres av noen i Wilmington eller Dover. I praksis er det IRS og delstatlige skattemyndigheter først og fremst opptatt av hvor forretningsaktivitetene faktisk skjer.

Å samarbeide med en CPA i hjemstaten din, der du bor og der virksomheten faktisk drives, er ofte det mest praktiske og effektive valget. Det skyldes at den lokale regnskapsføreren vil kjenne skattereglene i bostedsstaten din bedre, inkludert lokale næringslisenser og regionale økonomiske forhold.

Hvordan Delaware LLC-er beskattes

For å forstå hvorfor du ikke trenger en regnskapsfører basert i Delaware, er det nyttig å se på hvordan delstatlige og føderale myndigheter behandler inntekten til LLC-en din:

• Føderalt nivå: Som standard behandler IRS en LLC som en «pass-through»-enhet. Selve virksomheten betaler ikke føderal inntektsskatt. I stedet føres overskudd og tap videre til eierne, som rapporterer dem i sine personlige skattemeldinger.
• Delstatsnivå i Delaware: Hvis LLC-en din er registrert i Delaware, men ikke driver virksomhet i staten (det vil si at du ikke har fysisk kontor, ansatte eller kunder i Delaware), skylder du vanligvis ikke delstatlig inntektsskatt i Delaware.
• Årlig Delaware-skatt: Selv om du kanskje ikke skylder inntektsskatt, krever Delaware at alle LLC-er betaler en fast årlig franchiseavgift (for tiden 300 dollar), som forfaller 1. juni hvert år. Dette er en enkel innlevering som enhver kvalifisert skatteprofesjonell kan håndtere.

Beskatning etter sted: Hvorfor hjemstaten din betyr mer

For de fleste gründere ligger den viktigste skattebelastningen i staten der arbeidet utføres.
* Nexus og registrering som utenlandsk selskap: Hvis du oppretter en Delaware LLC, men driver virksomhet i Texas, Florida eller New York, må du «foreign qualify» LLC-en din i den staten. Da blir du underlagt inntekts- og merverdi-/salgsavgiftsreglene i hjemstaten din.
* Delstatlig inntektsskatt: Du betaler personlig inntektsskatt til hjemstaten din på overskuddet som tjenes av Delaware LLC-en din. En regnskapsfører i hjemstaten din er den beste til å sikre at du utnytter lokale fradrag og skattefordeler maksimalt.

Velge riktig skatterådgiver for din Delaware LLC

Selv om du ikke trenger en regnskapsfører i Delaware, trenger du en som forstår nyansene ved en LLC stiftet i Delaware. Når du velger rådgiver, bør du se etter følgende:

1. Erfaring med flere delstater: Sørg for at vedkommende forstår rapporteringskravene for virksomheter som er registrert i én stat, men drives i en annen.
2. Erfaring med pass-through-beskatning: De bør være eksperter på LLC-beskatning og de mulige fordelene ved å velge S-Corp-status etter hvert som inntektene vokser.
3. Kunnskap om Delaware-frister: De bør kjenne til fristen 1. juni for Delaware Franchise Tax, slik at enheten din forblir i god stand.

Avsluttende tanker

Det som gjør en Delaware LLC attraktiv, er fleksibiliteten og den enkle vedlikeholden. Ved å forstå at skattepliktene følger virksomheten din, kan du bygge et profesjonelt støtteteam som er nær hjemmet. For gründere som vil sikre at Delaware-enheten deres forblir i samsvar uten stresset med manuelle innleveringer, kan bruk av en profesjonell bedriftsservice sikre at skattene i Delaware håndteres presist, slik at du kan fokusere på veksten.

Ansvarsfraskrivelse: Denne veiledningen er kun ment for informasjonsformål og utgjør ikke juridisk eller skattemessig rådgivning. Skatteregler varierer etter delstat og individuelle omstendigheter. For spesifikk veiledning om virksomhetens skatteforpliktelser, kontakt en kvalifisert skatterådgiver eller CPA.