Данъчно облагане на Delaware LLC: Нуждаете ли се от местен счетоводител?

Delaware е най-популярният щат в страната за учредяване на бизнес, привличащ предприемачи от всичките 50 щата и от цял свят. Въпреки това, учредяването в „Първия щат“, докато управлявате бизнеса си другаде, често води до сложни въпроси относно данъчното облагане и професионалната подкрепа. Един от най-често задаваните въпроси от новите основатели е: „Трябва ли да наема данъчен счетоводител, базиран в Delaware, за да управлява моето Delaware LLC?“

Краткият отговор е не. Въпреки че законите на Delaware са специфични, данъчните изисквания за LLC обикновено са достатъчно ясни, така че по принцип сте свободни да работите с квалифициран специалист във вашия щат. Това ръководство разглежда връзката между вашето Delaware LLC и данъчните ви задължения, като ви помага да разберете къде плащате данъци и как да изберете подходящия финансов съветник за вашето начинание.

Митът за местния счетоводител

Много собственици на бизнес вярват, че тъй като правното им лице е „родено“ в Delaware, финансовите им отчети трябва да се управляват от човек във Wilmington или Dover. В действителност IRS и щатските данъчни служби се интересуват основно от къде реално се извършва вашата бизнес дейност.

Работата със CPA във вашия домашен щат - там, където живеете и където физически оперира бизнесът ви - често е по-практичният и ефективен избор. Това е така, защото вашият местен счетоводител ще бъде по-добре запознат с данъчните закони на щата, в който сте резидент, с местните бизнес лицензи и с регионалните икономически условия.

Как се облагат с данъци Delaware LLC

За да разберете защо не ви е нужен счетоводител, базиран в Delaware, е полезно да разгледате как щатското и федералното правителство третират доходите на вашето LLC:

• На федерално ниво: По подразбиране IRS третира LLC като „pass-through“ структура. Самото дружество не плаща федерален данък върху доходите. Вместо това печалбите и загубите преминават към собствениците, които ги декларират в своите лични данъчни декларации.
• На ниво щат Delaware: Ако вашето LLC е учредено в Delaware, но не извършва дейност в щата (което означава, че нямате физически офис, служители или клиенти в Delaware), по принцип не дължите щатски данък върху доходите в Delaware.
• Годишен данък в Delaware: Макар да не дължите данък върху доходите, Delaware изисква от всички LLC да плащат фиксиран годишен франчайз данък (в момента 300 долара), който се дължи до 1 юни всяка година. Това е просто подаване, с което може да се справи всеки квалифициран данъчен специалист.

Данъчно облагане според местоположението: защо вашият домашен щат е по-важен

За повечето предприемачи основната данъчна тежест е в щата, в който се извършва работата.
* Nexus и foreign qualification: Ако учредите Delaware LLC, но работите в Тексас, Флорида или Ню Йорк, трябва да регистрирате LLC като foreign qualified в съответния щат. Това ви подлага на законите за доходи и данък върху продажбите в щата, в който реално оперирате.
* Щатски данък върху доходите: Ще плащате личен данък върху доходите на домашния си щат върху печалбите, реализирани от вашето Delaware LLC. Счетоводителят във вашия щат е най-подходящият човек, който да се увери, че максимално използвате местните приспадания и данъчни кредити.

Как да изберете подходящ данъчен съветник за вашето Delaware LLC

Макар да не ви е нужен счетоводител в Delaware, имате нужда от такъв, който разбира особеностите на лице, учредено в Delaware. При избора на съветник търсете следното:

1. Опит в множество щати: Уверете се, че разбира изискванията за отчетност за бизнеси, регистрирани в един щат, но опериращи в друг.
2. Опит с pass-through структури: Той трябва да е експерт в облагането на LLC и в потенциалните ползи от избор на S-Corp статус с нарастването на приходите ви.
3. Познаване на сроковете в Delaware: Трябва да е наясно със срока 1 юни за Delaware Franchise Tax, за да гарантира, че вашето дружество остава в добро състояние.

Заключителни мисли

Красотата на Delaware LLC е в неговата гъвкавост и лесна поддръжка. Като разберете, че данъчните ви задължения следват мястото, където работите, можете да изградите професионален екип за подкрепа близо до дома. За основатели, които искат да гарантират, че тяхното Delaware дружество остава в съответствие с изискванията без стреса от ръчните подавания, използването на професионална бизнес услуга осигурява прецизно управление на данъците в Delaware, като ви позволява да се съсредоточите върху растежа.

Отказ от отговорност: Това ръководство е само с информационна цел и не представлява правен или данъчен съвет. Данъчните закони се различават според щата и индивидуалните обстоятелства. За конкретни насоки относно данъчните задължения на вашия бизнес се консултирайте с квалифициран данъчен специалист или CPA.