ภาษีของกิจการเจ้าของคนเดียว: คู่มือการยื่นภาษีในสหรัฐฯ แบบครบถ้วนสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

การดำเนินธุรกิจในรูปแบบกิจการเจ้าของคนเดียวช่วยให้การเป็นเจ้าของธุรกิจเป็นเรื่องง่าย แต่เรื่องภาษีก็ยังซับซ้อนได้อย่างรวดเร็ว ต่างจากบริษัทที่แยกเป็นนิติบุคคล กิจการเจ้าของคนเดียวจะไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแยกต่างหาก แต่เจ้าของจะต้องรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจในแบบภาษีส่วนบุคคล และอาจต้องชำระภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ภาษีประมาณการ และภาระหน้าที่ระดับรัฐด้วย

การเข้าใจว่าภาษีของกิจการเจ้าของคนเดียวทำงานอย่างไรจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงเรื่องไม่คาดคิด จัดระเบียบได้ดีขึ้น และเก็บรายได้ไว้ได้มากขึ้น ไม่ว่าคุณจะทำงานฟรีแลนซ์ ให้คำปรึกษา ขายสินค้า หรือให้บริการในพื้นที่ ระบบภาษีที่เหมาะสมจะช่วยให้การยื่นภาษีปลายปีเครียดน้อยลงมาก

อะไรทำให้ภาษีของกิจการเจ้าของคนเดียวแตกต่าง?

ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดคือ ธุรกิจและเจ้าของถูกมองเป็นบุคคลเดียวกันในทางภาษีของรัฐบาลกลาง ซึ่งหมายความว่าธุรกิจจะไม่ถูกเก็บภาษีแยกต่างหาก แต่กำไรหรือขาดทุนของธุรกิจจะไหลไปรวมในแบบแสดงรายการภาษีของเจ้าของ

ในทางปฏิบัติ โดยทั่วไปหมายถึง:

• รายได้ของธุรกิจถูกรายงานในแบบภาษีส่วนบุคคลของคุณ
• ค่าใช้จ่ายของธุรกิจนำมาหักจากรายได้ของธุรกิจ
• กำไรสุทธิอาจต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระ
• คุณอาจต้องชำระภาษีประมาณการรายไตรมาส

การเก็บภาษีลักษณะนี้ดูเรียบง่ายในภาพรวม แต่ต้องอาศัยการบันทึกบัญชีอย่างสม่ำเสมอ ยิ่งคุณติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายได้แม่นยำตลอดปี การยื่นภาษีอย่างถูกต้องและลดข้อผิดพลาดก็จะง่ายขึ้น

ขั้นตอนที่ 1: ติดตามรายได้ธุรกิจทั้งหมด

ทุกดอลลาร์ที่กิจการเจ้าของคนเดียวของคุณได้รับควรถูกบันทึกไว้ ซึ่งรวมถึงเงินที่ได้รับจากลูกค้า ยอดขายสินค้า รายรับจากแพลตฟอร์ม การรับชำระเงินเป็นเงินสด และรายได้ธุรกิจอื่น ๆ

ควรเก็บบันทึกสำหรับ:

• ใบแจ้งหนี้ที่คุณส่งออกไป
• การชำระเงินที่ได้รับผ่านการโอนเงินผ่านธนาคาร บัตร เช็ค หรือแพลตฟอร์มออนไลน์
• แบบฟอร์ม 1099 ที่ได้รับจากลูกค้าหรือมาร์เก็ตเพลส
• การคืนเงิน การเรียกเงินคืน และการขายที่ถูกส่งคืน
• รายได้ธุรกิจใด ๆ ที่ไม่ได้มาจากแบบฟอร์มภาษีอย่างเป็นทางการ

อย่าพึ่งพาเพียงสรุปยอดปลายปีเท่านั้น การทำบัญชีรายเดือนดีกว่า เพราะช่วยให้คุณกระทบยอดรายการธนาคาร ตรวจพบรายได้ที่ตกหล่น และไม่ต้องเร่งรีบเมื่อถึงฤดูกาลยื่นภาษี

ขั้นตอนที่ 2: รู้ว่าภาษีใดอาจเกี่ยวข้อง

เจ้าของกิจการคนเดียวอาจต้องเสียภาษีมากกว่าภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเพียงอย่างเดียว ภาษีที่พบบ่อยมีดังนี้

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

กำไรของธุรกิจจะถูกรวมกับรายได้ส่วนบุคคลอื่น ๆ ของคุณ และถูกเก็บภาษีตามระบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จำนวนภาษีที่คุณต้องชำระขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด การหักลดหย่อน เครดิตภาษี และสถานะการยื่นภาษีของคุณ

ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

ภาษีการประกอบอาชีพอิสระครอบคลุมภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์สำหรับผู้ที่ทำงานเพื่อตนเอง โดยทั่วไปเจ้าของกิจการคนเดียวจะคำนวณภาษีนี้จากกำไรของธุรกิจ

ในหลายกรณี หากรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระของคุณอยู่ที่ 400 ดอลลาร์ขึ้นไป คุณจะต้องยื่น Schedule SE ซึ่งเป็นหนึ่งในแบบฟอร์มที่สำคัญที่สุดสำหรับเจ้าของกิจการคนเดียว เพราะใช้คำนวณภาระภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

ภาษีของรัฐและท้องถิ่น

ขึ้นอยู่กับสถานที่ที่คุณดำเนินธุรกิจ คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐ ภาษีเมือง ภาษีแฟรนไชส์ ภาษีการขาย หรือภาษีธุรกิจท้องถิ่นอื่น ๆ บางรัฐกำหนดให้ลงทะเบียนแม้สำหรับกิจการเจ้าของคนเดียวที่มีขนาดเล็กมาก

ภาษีการจ้างงาน หากคุณมีพนักงาน

หากกิจการเจ้าของคนเดียวของคุณมีการจ้างพนักงาน ความรับผิดด้านภาษีจะเพิ่มขึ้น คุณอาจต้องมีการหักภาษีเงินเดือน การยื่นแบบภาษีนายจ้าง และการชำระภาษีการว่างงาน ธุรกิจคนเดียวแบบเรียบง่ายอาจกลายเป็นระบบภาษีที่เป็นทางการมากขึ้นเมื่อมีพนักงานเข้ามา

ขั้นตอนที่ 3: ทำความเข้าใจแบบฟอร์มหลักของ IRS

เจ้าของกิจการคนเดียวส่วนใหญ่ใช้แบบฟอร์มภาษีจำนวนไม่มาก แต่แต่ละแบบมีหน้าที่ต่างกัน

Schedule C, กำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ

Schedule C ใช้รายงานรายได้ธุรกิจและค่าใช้จ่ายที่หักได้ เป็นแบบฟอร์มที่ใช้คำนวณกำไรหรือขาดทุนสุทธิของกิจการเจ้าของคนเดียว

Schedule SE, ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

หากคุณมีรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ จะใช้ Schedule SE เพื่อคำนวณภาษีการประกอบอาชีพอิสระที่ต้องชำระ แบบฟอร์มนี้จะยื่นแนบไปกับแบบภาษีส่วนบุคคลของคุณเมื่อจำเป็น

Form 1040 และตารางประกอบที่เกี่ยวข้อง

ตัวเลขสรุปจากธุรกิจของคุณโดยทั่วไปจะไหลไปรวมใน Form 1040 ส่วนบุคคล ซึ่งเป็นแบบภาษีที่เจ้าของกิจการคนเดียวส่วนใหญ่ยื่นทุกปี

Form 1040-ES

หากภาษีที่ถูกหักจากรายได้อื่น ๆ ของคุณไม่เพียงพอ คุณอาจต้องชำระภาษีประมาณการระหว่างปีโดยใช้ Form 1040-ES

ขั้นตอนที่ 4: ขอหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกต้อง

หนึ่งในข้อได้เปรียบทางภาษีหลักของกิจการเจ้าของคนเดียวคือความสามารถในการหักค่าใช้จ่ายที่เป็นปกติและจำเป็นต่อธุรกิจ การหักเหล่านี้ช่วยลดกำไรที่ต้องเสียภาษี ซึ่งอาจลดทั้งภาษีเงินได้และภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

ค่าใช้จ่ายที่มักหักได้ ได้แก่:

• ค่าโฆษณาและการตลาด
• ประกันธุรกิจ
• ค่าจ้างผู้รับเหมาอิสระ
• อุปกรณ์สำนักงาน
• ซอฟต์แวร์และค่าสมาชิกรายเดือน
• ค่าบริการวิชาชีพ
• ค่าเดินทางเพื่อธุรกิจ
• ค่าอาหารที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ เมื่อกฎภาษีอนุญาต
• ค่าอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์ส่วนที่ใช้เพื่อธุรกิจ
• อุปกรณ์และเครื่องมือที่ใช้ในธุรกิจ
• ค่าธรรมเนียมธนาคารและค่าธรรมเนียมประมวลผลการชำระเงิน
• ค่าเช่าพื้นที่สำหรับธุรกิจ

การหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ

หากคุณใช้ส่วนหนึ่งของบ้านอย่างเฉพาะเจาะจงและสม่ำเสมอเพื่อธุรกิจ คุณอาจมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศได้ IRS มีทั้งวิธีแบบย่อและวิธีคำนวณตามค่าใช้จ่ายจริง ดังนั้นควรพิจารณาว่าวิธีใดเหมาะกับสถานการณ์ของคุณ

ค่าใช้จ่ายรถยนต์และระยะทาง

หากคุณใช้รถเพื่อธุรกิจ คุณอาจหักค่าใช้จ่ายตามระยะทางเพื่อธุรกิจหรือค่าใช้จ่ายรถยนต์จริงได้ ขึ้นอยู่กับวิธีที่คุณเลือกและบันทึกที่คุณเก็บไว้ การขับรถส่วนตัวไม่สามารถนำมาหักได้ ดังนั้นบันทึกระยะทางที่ชัดเจนจึงสำคัญ

กฎหลักคือ ค่าใช้จ่ายต้องเป็นค่าใช้จ่ายที่ปกติและจำเป็นสำหรับธุรกิจ ค่าใช้จ่ายส่วนตัวควรแยกออกจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ขั้นตอนที่ 5: กันเงินไว้สำหรับภาษีประมาณการ

เนื่องจากไม่มีนายจ้างหักภาษีจากรายได้ธุรกิจของคุณ คุณจึงต้องรับผิดชอบการชำระภาษีไปตามช่วงเวลา นั่นคือเหตุผลที่การชำระภาษีประมาณการจึงสำคัญมากสำหรับเจ้าของกิจการคนเดียว

แนวทางที่ใช้ได้จริงคือกันเงินเป็นเปอร์เซ็นต์จากทุกการรับชำระเงินที่คุณได้รับ เจ้าของธุรกิจจำนวนมากแยกบัญชีออมภาษีไว้ต่างหาก เพื่อไม่ให้เกิดปัญหาเมื่อถึงกำหนดชำระรายไตรมาส

โดยทั่วไปภาษีประมาณการจะช่วยครอบคลุม:

• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ
• ภาษีเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับรายได้อื่นของคุณ

หากรายได้ของคุณไม่สม่ำเสมอ ควรตรวจสอบตัวเลขหลายครั้งต่อปี เพื่อให้คุณปรับการชำระภาษีประมาณการได้ก่อนที่จะมียอดค้างชำระก้อนใหญ่

ขั้นตอนที่ 6: ยื่นแบบแสดงรายการประจำปีให้ถูกต้อง

เมื่อถึงเวลายื่นภาษี ขั้นตอนมักจะตรงไปตรงมาหากคุณมีการจัดเก็บบันทึกที่เป็นระเบียบ

1. รวบรวมบันทึกรายได้และใบเสร็จค่าใช้จ่ายทั้งหมด
2. กระทบยอดบัญชีธนาคารธุรกิจและบัตรเครดิตธุรกิจ
3. กรอก Schedule C เพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุน
4. กรอก Schedule SE หากคุณต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระ
5. โอนยอดที่เกี่ยวข้องไปยัง Form 1040
6. แนบแบบฟอร์มของรัฐบาลกลางหรือรัฐอื่น ๆ ที่จำเป็น
7. ชำระยอดคงเหลือที่ต้องจ่ายหรือยืนยันเงินคืนของคุณ

หากธุรกิจของคุณไม่มีการดำเนินงานในปีนั้นและไม่มีรายได้หรือค่าใช้จ่าย คุณอาจไม่จำเป็นต้องยื่น Schedule C อย่างไรก็ตาม หากคุณได้รับชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ คุณควรตรวจสอบว่าจำเป็นต้องรายงานหรือไม่

ข้อผิดพลาดทางภาษีที่เจ้าของกิจการคนเดียวมักทำ

แม้แต่เจ้าของธุรกิจที่มีประสบการณ์ก็ยังทำผิดพลาดด้านภาษีได้ หากไม่มีระบบบัญชีที่ดี ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด ได้แก่:

• นำค่าใช้จ่ายส่วนตัวปะปนกับค่าใช้จ่ายธุรกิจ
• ลืมบันทึกรายได้ที่รับเป็นเงินสด
• พลาดค่าใช้จ่ายที่หักได้
• รอจนถึงฤดูกาลยื่นภาษีค่อยจัดระเบียบเอกสาร
• มองข้ามภาษีประมาณการรายไตรมาส
• ไม่แยกเงินเบิกใช้ของเจ้าของออกจากค่าใช้จ่ายธุรกิจ
• ละเลยข้อกำหนดด้านภาษีของรัฐ
• อ้างสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายโดยไม่มีหลักฐานรองรับ

ระบบที่เรียบง่ายสามารถป้องกันปัญหาเหล่านี้ได้ส่วนใหญ่ ใช้บัญชีธุรกิจโดยเฉพาะ เก็บใบเสร็จตลอดทั้งปี และทบทวนบัญชีของคุณทุกเดือน

แนวทางการเก็บบันทึกที่ดีที่สุด

บันทึกที่ดีทำให้การยื่นภาษีง่ายขึ้น และช่วยปกป้องคุณหากมีคำถามเกิดขึ้นในภายหลัง คุณไม่จำเป็นต้องมีระบบที่ซับซ้อน แต่จำเป็นต้องมีระบบที่เชื่อถือได้

โดยทั่วไปการเก็บบันทึกที่ดีควรประกอบด้วย:

• บัญชีธนาคารธุรกิจแยกต่างหาก
• บัตรเครดิตธุรกิจโดยเฉพาะ
• ซอฟต์แวร์บัญชีหรือสเปรดชีตที่มีโครงสร้าง
• สำเนาใบเสร็จและใบแจ้งหนี้แบบดิจิทัล
• บันทึกระยะทางสำหรับการหักค่าใช้จ่ายรถยนต์
• บันทึกการชำระภาษีรายไตรมาส
• สำเนาแบบแสดงรายการที่ยื่นแล้วและแบบฟอร์มสนับสนุน

หากคุณจ้างผู้ทำบัญชีหรือผู้สอบบัญชีภาษี ให้ส่งมอบบันทึกที่จัดไว้อย่างเรียบร้อย แทนที่จะส่งเอกสารกองใหญ่ตอนปลายปี วิธีนี้ช่วยประหยัดเวลาและลดโอกาสในการพลาดรายการหักลดหย่อนหรือยื่นแบบไม่ถูกต้อง

เมื่อกิจการเจ้าของคนเดียวอาจไม่เพียงพออีกต่อไป

กิจการเจ้าของคนเดียวมักเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดในการเริ่มต้นธุรกิจ แต่ก็ไม่ได้เหมาะที่สุดในระยะยาวเสมอไป เมื่อรายได้ ความเสี่ยงด้านความรับผิด หรือแผนการเติบโตของคุณเพิ่มขึ้น คุณอาจต้องการโครงสร้างที่เป็นทางการมากขึ้น

คุณอาจควรพิจารณาจัดตั้ง LLC หาก:

• คุณต้องการแยกการดำเนินงานส่วนตัวและธุรกิจอย่างชัดเจน
• ธุรกิจของคุณทำกำไรมากขึ้น
• คุณวางแผนจ้างพนักงานหรือผู้รับเหมาอิสระ
• คุณต้องการโครงสร้างที่อาจรองรับการเติบโตในอนาคต
• คุณพร้อมสำหรับการจัดตั้งธุรกิจที่เป็นมืออาชีพมากขึ้น

สำหรับผู้ก่อตั้งที่พร้อมก้าวข้ามกิจการเจ้าของคนเดียว Zenind สามารถช่วยจัดตั้ง US LLC และสนับสนุนก้าวต่อไปของเส้นทางธุรกิจของคุณได้

คำถามที่พบบ่อย

เจ้าของกิจการคนเดียวต้องเสียทั้งภาษีเงินได้และภาษีการประกอบอาชีพอิสระหรือไม่?

บ่อยครั้งใช่ ภาษีเงินได้คิดจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ ส่วนภาษีการประกอบอาชีพอิสระจะคิดจากรายได้สุทธิจากธุรกิจ

ฉันสามารถหักค่าใช้จ่ายเริ่มต้นธุรกิจได้หรือไม่?

ค่าใช้จ่ายเริ่มต้นและค่าใช้จ่ายด้านการจัดตั้งบางรายการอาจหักได้ แต่กฎจะแตกต่างกันไปตามประเภทและช่วงเวลาของค่าใช้จ่าย ควรเก็บบันทึกอย่างละเอียดตั้งแต่วันแรก

ฉันจำเป็นต้องชำระภาษีรายไตรมาสหรือไม่?

หากคุณไม่ได้ถูกหักภาษีเพียงพอจากแหล่งรายได้อื่น คุณอาจต้องชำระภาษีประมาณการระหว่างปี

กิจการเจ้าของคนเดียวเหมือนกับ single-member LLC ในแง่ภาษีหรือไม่?

ไม่เสมอไปในเชิงกฎหมาย แต่ single-member LLC มักถูกเก็บภาษีในลักษณะคล้ายกันโดยอัตโนมัติ เว้นแต่จะเลือกการจัดเก็บภาษีแบบอื่น รายละเอียดทางกฎหมายและภาษีอาจแตกต่างกัน ดังนั้นควรตรวจสอบโครงสร้างของคุณอย่างรอบคอบ

สรุปท้ายบท

ภาษีของกิจการเจ้าของคนเดียวสามารถจัดการได้เมื่อคุณเข้าใจพื้นฐาน: รายงานรายได้อย่างถูกต้อง แยกค่าใช้จ่ายธุรกิจและส่วนตัว อ้างสิทธิ์หักลดหย่อนที่ถูกต้อง และชำระภาษีประมาณการตรงเวลา ยิ่งระบบบัญชีของคุณเรียบง่ายเท่าไร การปฏิบัติตามกฎก็ยิ่งง่ายขึ้น และคุณก็ยิ่งเก็บรายได้ไว้ได้มากขึ้น

หากธุรกิจของคุณกำลังเติบโตและคุณพร้อมสำหรับโครงสร้างที่เป็นทางการมากขึ้น Zenind สามารถช่วยให้คุณก้าวต่อไปด้วยการจัดตั้ง US LLC และบริการสนับสนุนการตั้งธุรกิจ