Pag-hire sa Iyong Anak sa Maliit na Negosyo: Mga Benepisyo sa Buwis, Mga Patakaran sa Payroll, at Mga Pagsasaalang-alang sa Entity

Ang pag-hire sa iyong anak ay maaaring maging praktikal na paraan upang suportahan ang negosyo ng pamilya, magturo ng mga kasanayan sa totoong buhay, at posibleng mapabuti ang iyong posisyon sa buwis kapag maayos ang pagkakaayos ng sitwasyon. Para sa maraming founder, lalo na sa mga nagtatayo ng kumpanya sa Estados Unidos, mas nagiging mahalaga ang estratehiyang ito kapag ang negosyo ay nakatatag na at nais ng may-ari na lumikha ng mga lehitimong tungkulin na akma sa edad at kakayahan ng bata.

Ang susi ay ituring ang kaayusan bilang tunay na relasyon ng empleyo, hindi bilang basta pabor ng pamilya. Dapat gumagawa ng totoong trabaho ang iyong anak, tumatanggap ng makatwirang sahod, at idokumento sa parehong paraan na ido-dokumento mo ang sinumang ibang empleyado. Kapag nandoon ang mga batayang ito, ang pag-hire sa anak ay maaaring maging bahagi ng mas malawak na estratehiya para sa negosyo ng pamilya.

Kung pumipili ka pa lamang ng istruktura ng negosyo, mahalagang isipin ito nang maaga. Maaaring makaapekto ang uri ng entity sa pagtrato sa payroll tax, mga obligasyon sa pagsunod, at kung gaano kadaling makabuo ng modelong pang-operasyon na angkop sa pamilya. Tinutulungan ng Zenind ang mga entrepreneur na bumuo at magpanatili ng mga entity ng negosyo sa U.S., kaya magandang maunawaan ang isyung ito bago ka magpasya kung magtatatag ng LLC o korporasyon.

Bakit Isinasaalang-alang ng Mga May-ari ng Negosyo ang Pag-hire sa Kanilang Mga Anak

May dalawang pangunahing dahilan kung bakit sinusubukan ng mga may-ari ang estratehiyang ito.

Una, ang sahod na ibinabayad para sa lehitimong gawain ng negosyo ay karaniwang maaaring ibawas bilang gastusing pangnegosyo. Kung ang iyong anak ay tunay na empleyado na gumagawa ng ordinaryo at kinakailangang trabaho para sa kumpanya, maaaring makabawas ang sahod sa taxable business income.

Ikalawa, nananatili ang pera sa loob ng pamilya habang nabibigyan ang bata ng kapaki-pakinabang na karanasan. Ang batang tumutulong sa mga angkop sa edad na gawain ay maaaring matuto ng responsibilidad, pangunahing operasyon ng negosyo, customer service, organisasyon, at mga gawi sa pananalapi na tatagal lampas sa mismong sweldo.

Gayunman, nakadepende nang malaki ang resulta sa buwis sa uri ng entity at sa kung paano nakaayos ang trabaho. Ang isang kaayusan na mahusay para sa isang may-ari ay maaaring magdulot ng obligasyon sa payroll para sa iba.

Mas Mahalaga ang Uri ng Entity Kaysa sa Inaakala ng Karamihan

Iba-iba ang pagtrato ng IRS sa family employment depende sa kung paano nakaorganisa ang negosyo. Bago mo i-hire ang iyong anak, kailangan mong malaman kung ang kumpanya ay sole proprietorship, partnership, korporasyon, o LLC na itinuturing sa ilalim ng isa sa mga regime na iyon.

Sole Proprietorships

Sa isang sole proprietorship, hindi hiwalay ang negosyo at ang may-ari para sa federal income tax purposes. Maaaring magbigay ang istrukturang ito ng paborableng pagtrato sa family employment sa ilang sitwasyon, lalo na kapag ang isang magulang ay kumukuha ng anak para sa totoong trabaho sa negosyo.

Ang single-member LLC na hindi pa pumipili ng corporate taxation ay kadalasang itinuturing na katulad ng sole proprietorship para sa federal tax purposes. Ibig sabihin nito, dapat pa ring maingat na suriin ng maraming small founder na gumagamit ng basic LLC ang mga patakaran para sa family employee.

Partnerships

Mahalaga rin ang pagtrato sa partnership kapag nagha-hire ng anak, ngunit nakadepende ang detalye sa kung sino ang mga partner. Maaaring iba ang pagtrato sa parent-parent partnership kumpara sa partnership kung saan isang magulang lamang ang partner.

Mahalaga ang pagkakaibang ito dahil hindi pare-pareho ang family payroll rules na ipinatutupad ng IRS sa bawat uri ng partnership arrangement. Bago mag-set up ng payroll, kumpirmahin kung paano inuri ang partnership at kung ang anak ay pinagtatrabahuan ng partnership na pagmamay-ari ng magulang sa kahulugang may kaugnayan sa IRS.

Corporations

Sa pangkalahatan, mas hindi flexible ang mga korporasyon pagdating sa pag-hire ng mga anak para sa payroll tax purposes. Kung ang negosyo ay binubuwisan bilang korporasyon, karaniwang sakop ng normal na employment tax rules ang sahod ng bata, kahit nagtatrabaho siya para sa kumpanyang pagmamay-ari ng magulang.

Hindi ibig sabihin nito na hindi puwedeng mag-hire ng anak ang mga korporasyon. Ibig sabihin nito ay iba ang payroll math, at maaaring mas maliit o wala na ang mga benepisyo sa buwis kumpara sa ilang noncorporate structures.

LLCs

Ang LLC ay legal na entity, hindi tax classification mismo. Para sa buwis, maaaring ituring ang LLC bilang sole proprietorship, partnership, o korporasyon depende sa mga election at sa istruktura ng pagmamay-ari.

Kaya hindi dapat umasa ang mga founder sa salitang "LLC" lamang kapag sinusuri ang family payroll. Tinitingnan ng IRS kung paano binubuwisan ang negosyo, hindi lang ang label sa mga formation documents.

Ano ang Pinapansin ng IRS

Kapag nag-hire ka sa iyong anak, ang hinahanap ng IRS ay ang substance, hindi ang kaginhawahan. Pinakamahalaga ang mga sumusunod na punto.

Dapat Totoo ang Trabaho

Dapat magsagawa ang iyong anak ng tunay na serbisyo para sa negosyo. Maaaring kabilang sa mga halimbawa ang:

• Pagsasampa at pag-aayos ng mga papeles
• Paglilinis ng kagamitan o mga workspace ng negosyo
• Pagtulong sa mga pangunahing gawain sa inventory
• Pagtulong sa social media content sa ilalim ng gabay
• Paghahanda ng simpleng mailings o packaging
• Pagsasagawa ng mga gawaing administratibo na angkop sa edad

Dapat akma ang trabaho sa negosyo at sa edad, maturity, at aktuwal na kakayahan ng bata. Hindi makatwirang asahan na makakagawa ang napakabatang bata ng komplikadong tungkulin, at hindi rin dapat bayaran ang isang teenager para sa malabong o hindi nabe-verify na gawain.

Dapat Makatwiran ang Sahod

Dapat tumugma ang kompensasyon sa halaga ng trabaho, hindi basta paglilipat lamang ng pera para sa tax planning. Kung ang bata ay gumagawa ng karaniwang trabaho, dapat ang bayad ay katulad ng ibabayad mo sa ibang tao para sa kaparehong tungkulin sa iyong merkado.

Ang sobrang taas na bayad ay nagdadala ng risk sa audit. Ang masyadong mababang bayad ay maaari ring maging problema kung hindi ito ituturing bilang tunay na relasyon ng empleyo.

Dapat Malinis ang mga Rekord

Mahalagang bahagi ng pagiging kapani-paniwala ng kaayusan ang dokumentasyon. Panatilihin ang mga rekord tulad ng:

• Job description
• Time sheets o work logs
• Mga payroll record
• Form W-2 kung kailangan
• Mga bank record na nagpapakita ng bayad sa sahod
• Patunay ng layunin ng negosyo para sa trabahong ginawa

Nakakatulong ang maayos na rekord upang mas madaling depensahan ang kaayusan kung magtanong ang IRS.

Mga Pangunahing Alituntunin sa Payroll at Pagsunod sa Buwis

Hindi ibig sabihin ng pag-hire sa anak na puwedeng laktawan ang disiplina sa payroll. Sa katunayan, ang family payroll ay kadalasang nangangailangan ng mas maingat na paghawak kaysa sa karaniwang pagkuha dahil maaaring masusing tingnan ito ng IRS.

Ituring ang Bata Bilang Empleyado

Kung empleyado ang bata, dapat mo sa pangkalahatan sundin ang karaniwang proseso ng payroll. Kasama rito ang pagpapatakbo ng sahod sa payroll, pag-isyu ng tamang tax forms, at pag-iingat ng mga rekord para sa bawat pay period.

Huwag bayaran ang sahod bilang basta paglipat ng pera o impormal na allowance kung nais mong manatili ang tamang pagtrato sa buwis. Mas matibay ang regular na paycheck na may kasamang suportang rekord.

Alamin Kung Aling mga Buwis ang Nalalapat

Depende sa istruktura ng negosyo at sa edad ng bata, maaaring saklawin ng iba't ibang patakaran sa employment tax ang sahod. Maaaring maging kwalipikado ang ilang family employment arrangement para sa espesyal na pagtrato, samantalang ang iba ay lubos na sakop ng karaniwang payroll taxes.

Sa minimum, dapat suriin ng mga may-ari kung nalalapat ang mga sumusunod:

• Federal income tax withholding
• Social Security at Medicare taxes
• Federal unemployment tax
• State unemployment tax
• State income tax withholding, kung naaangkop

Dahil nakadepende ang eksaktong resulta sa uri ng entity at ugnayang pampamilya, makabubuting kumpirmahin ang payroll setup sa isang tax professional bago ibigay ang unang sahod.

Ihain ang Tamang mga Form

Maaaring kabilang sa iyong mga obligasyon sa pag-file ang karaniwang payroll forms at year-end reporting. Para sa maraming negosyo, kabilang dito ang mga form gaya ng W-2 para sa mga empleyado at quarterly o annual employment tax filings kung kinakailangan.

Kung hindi ka sigurado kung dapat tumanggap ang bata ng W-2 o ibang form, huwag manghula. Dapat tumugma ang classification sa aktuwal na relasyon sa trabaho.

Mga Pagsasaalang-alang sa Edad at Batas sa Paggawa

Hindi pareho ang federal tax rules at child labor rules. Kahit pahintulutan ng IRS ang isang family employment arrangement para sa layunin ng buwis, mahalaga pa rin ang labor law.

Kailangan mong suriin ang parehong federal at state restrictions bago ilagay ang bata sa payroll. Maaaring mag-iba ang age limits, hour limits, mga ipinagbabawal na gawain, at mga safety rule depende sa:

• Edad ng bata
• Uri ng trabaho
• Estadong pinagtatrabahuhan ng negosyo
• Kung ang trabaho ay nasa loob o labas ng negosyo ng pamilya

Ang ilang gawain ay maaaring legal para sa teenager ngunit hindi para sa mas bata. Ang ibang gawain ay maaaring pinahihintulutan sa isang estado ngunit pinaghihigpitan sa iba. Kung ang negosyo mo ay gumagana sa iba’t ibang estado o sa higit sa isang lokasyon, dapat mong kumpirmahin ang naaangkop na mga patakaran para sa bawat lugar.

Kailan Pinakamakabuluhan ang Pag-hire sa Iyong Anak

Pinakamabisa ang estratehiyang ito kapag ang lahat ng sumusunod ay totoo:

• Sapat ang edad ng bata para gawin ang trabaho nang ligtas at tuloy-tuloy
• Talagang kailangan ng negosyo ang tulong
• Makatwiran ang sahod para sa trabahong ginawa
• Maayos na naitatago ang mga rekord ng payroll
• Sinusuportahan ng uri ng entity ang inaasahan mong tax outcome

Mas hindi ito epektibo kapag inimbento ang trabaho, sobra ang bayad, o hindi makatotohanang kayang gawin ng bata ang trabaho. Malabong tanggapin ng IRS ang family payroll setup na papel lamang ang umiiral.

Praktikal na Halimbawa

Isipin ang isang magulang na nagpapatakbo ng maliit na online store. Tinutulungan ng isang teenager ang pagbalot ng mga order, paglalagay ng label sa mga shipment, pag-update ng inventory, at pag-post ng aprubadong content sa social media account ng negosyo. Binabayaran ng magulang ang bata ng hourly wage na nakaayon sa merkado, nagtatago ng mga time record, at ipinapadaan ang bayad sa payroll.

Sa ganitong kaso, mas madaling ipagtanggol ang kaayusan dahil konkreto ang trabaho, nakatali ang bayad sa tunay na paggawa, at may mga rekord ang negosyo upang suportahan ito.

Ngayon ikumpara ito sa sitwasyon kung saan ang isang batang bata ay tumatanggap ng malalaking buwanang bayad para sa "pagtulong sa negosyo" nang walang rekord, walang malinaw na tungkulin, at walang patunay ng aktuwal na trabaho. Mas magiging madaling kuwestiyunin ang ganitong setup.

Mga Karaniwang Pagkakamaling Dapat Iwasan

Karaniwang nagkakaproblema ang mga may-ari kapag ginagawa nila ang isa sa mga sumusunod:

• Pagbabayad sa bata nang walang tunay na job description
• Hindi pagtatala ng oras o mga tungkulin
• Paggamit ng payroll na hindi tugma sa istruktura ng negosyo
• Sobrang taas na pagtatakda ng sahod ng bata
• Hindi pagsunod sa state labor rules
• Pag-aakalang pare-pareho ang tax treatment ng lahat ng LLC
• Pagturing sa mga bayad sa pamilya bilang personal transfers sa halip na sahod

Malaking tulong ang kaunting dokumentasyon. Kung ang kaayusan ay magmumukhang normal para sa isang nonfamily employee, kadalasan mas matibay ito.

Paano Umaangkop ang Zenind sa Mas Malaking Larawan

Kung bumubuo ka ng negosyo ng pamilya mula sa simula, ang pagpili ng entity ay nakaaapekto sa higit pa sa buwis sa unang araw. Maaari nitong impluwensiyahan ang pagiging kumplikado ng payroll, istruktura ng pagmamay-ari, mga hakbang sa pagsunod, at kung gaano ka-flexible ang negosyo habang lumalaki ito.

Tinutulungan ng Zenind ang mga entrepreneur na bumuo ng mga entity ng negosyo sa U.S. at manatiling sumusunod pagkatapos ng formation. Para sa mga founder na nais magplano nang maaga para sa pag-hire ng mga kapamilya, mahalaga ang ganitong uri ng pag-iisip sa antas ng istruktura. Ang pagpili ng tamang entity nang maaga ay makakatulong upang maiwasan ang hindi kailangang abala kapag nagdagdag ka na ng mga empleyado, nagbukas ng payroll, o pinalawak ang negosyo.

Pangunahing Mga Punto

Ang pag-hire sa iyong anak ay maaaring maging lehitimong estratehiya sa negosyo at buwis kapag ginawa nang tama. Simple ang mga mahahalaga:

• Dapat gumawa ng totoong trabaho ang bata
• Dapat makatwiran ang sahod
• Dapat kumpleto ang mga rekord
• Dapat sundin ang mga batas sa paggawa
• Dapat sinusuportahan ng uri ng entity ang inaasahan mong pagtrato sa payroll

Kung isinasaalang-alang mo ang estratehiyang ito, magsimula sa istruktura ng iyong negosyo at sa iyong mga obligasyon sa pagsunod. Ang maayos na pagkakabuo ng kumpanya na may malilinis na rekord ay mas madaling pamahalaan kaysa sa magulong negosyo na sinusubukang ayusin ang payroll pagkatapos ng lahat.

FAQ

Maaari ko bang i-hire ang aking anak sa pamamagitan ng aking negosyo?

Oo, kung ang bata ay gumagawa ng totoong trabaho at sumusunod ang kaayusan sa mga patakaran sa buwis at paggawa.

Nakababawas ba sa buwis ang pag-hire sa aking anak?

Maaaring oo, kung lehitimong gastos sa negosyo ang sahod at ang pagtrato sa payroll ay akma sa iyong uri ng entity.

Kailangan ko bang magbayad sa aking anak ng patas na sahod?

Oo. Dapat tumugma ang sahod sa trabahong ginawa at maging makatwiran para sa merkado.

Dapat bang tumanggap ng W-2 ang aking anak?

Kung empleyado ang bata, karaniwan ay dapat siyang tumanggap ng naaangkop na employee tax form.

Nalalapat pa rin ba ang child labor laws?

Oo. Hindi pinapalitan ng tax rules ang mga pederal o state labor protections.

Pareho ba ang pagtrato sa lahat ng LLC para sa estratehiyang ito?

Hindi. Ang tax treatment ng LLC ay nakadepende sa kung paano inuri ang entity para sa federal tax purposes.

Ang pag-hire sa iyong anak ay maaaring maging matalinong bahagi ng estratehiya sa negosyo ng pamilya, ngunit kapag ang istruktura, payroll, at mga rekord ay maingat na pinamamahalaan.