Чи потрібен EIN для моєї LLC? Практичний посібник для нових власників бізнесу

Якщо ви створюєте LLC, одне з перших практичних питань полягає в тому, чи потрібен вам Employer Identification Number, або EIN. Коротка відповідь така: багатьом LLC він потрібен, а навіть коли EIN не є суворо обов’язковим, отримати його часто є розумнішим рішенням.

EIN — це федеральний податковий ідентифікаційний номер, який IRS використовує для ідентифікації бізнес-структури. Його можна вважати бізнес-версією ідентифікаційного номера, який використовується для податкових і банківських цілей. Для багатьох нових власників раннє отримання EIN допомагає впорядкувати бізнес-облік, підтримує плани найму та дає змогу не вказувати особисту інформацію в повсякденних бізнес-формах.

Що таке EIN

EIN — це дев’ятизначний номер, який присвоює IRS. Його використовують федеральний уряд, банки, провайдери payroll та інші установи для ідентифікації бізнесу.

Це не те саме, що:

• Номер створення або реєстрації вашої LLC у штаті
• Ваш номер Social Security
• Ідентифікаційний податковий номер штату

Оскільки EIN видається IRS окремо від документів про реєстрацію в штаті, зазвичай ви подаєте заявку на нього після створення LLC або на завершальних етапах запуску бізнесу.

Коли LLC потрібен EIN

Чи потрібен LLC EIN, залежить від того, як структуровано бізнес і чим він займається.

Загалом LLC потрібен EIN, якщо він:

• Має працівників
• Подасть певні федеральні податкові декларації
• Має зобов’язання зі сплати excise tax
• Працює як multi-member LLC для федеральних податкових цілей
• Обирає корпоративний податковий режим і потребує федерального податкового ідентифікатора для подання звітності та банківських операцій

Single-member LLC без працівників і без обов’язку подавати форми щодо excise tax може не потребувати EIN для федеральних податкових цілей. Водночас багато власників усе одно подаються на нього, оскільки це може спростити банківські операції, підключення постачальників і ведення обліку.

Single-member LLC і EIN

Single-member LLC для цілей федерального податку на прибуток часто розглядається як disregarded entity, якщо вона не обирає інший податковий статус.

Це не означає, що бізнес не має федеральної податкової ідентичності. Це означає, що власник і LLC розглядаються по-різному для певних податкових цілей. Якщо LLC згодом найме працівників, почне подавати форми щодо excise tax або змінить свій податковий режим, EIN стане необхідним.

Навіть коли IRS не вимагає EIN негайно, багато власників single-member LLC усе одно вирішують його отримати, тому що це допомагає створити чіткіший поділ між особистим і бізнес-адмініструванням.

Multi-member LLC зазвичай потребують EIN

Multi-member LLC зазвичай для федеральних податкових цілей розглядається як partnership, якщо не обрано інший режим. На практиці це означає, що бізнес зазвичай потребує власного EIN.

Це важливо з кількох причин:

• LLC може потрібно подавати податкову декларацію для partnership
• Банки часто запитують EIN під час відкриття бізнес-рахунку
• Провайдери payroll використовують EIN для звітування податків із працівників
• Бізнесу потрібен стабільний федеральний ідентифікатор для податкових документів

Якщо ваша LLC має більше ніж одного власника, подача на EIN має бути частиною стандартного чек-листа створення бізнесу.

Чому власники отримують EIN, навіть коли він не обов’язковий

Багато засновників подаються на EIN заздалегідь, навіть якщо ще не зобов’язані це робити. Найпоширеніші причини практичні:

• Банківське обслуговування бізнесу: багато банків просять EIN для відкриття бізнес-рахунку
• Найм: він знадобиться до запуску payroll
• Підключення постачальників: деякі постачальники та платіжні системи його запитують
• Конфіденційність: використання EIN замість SSN допомагає зменшити непотрібне розкриття особистих даних у бізнес-документах
• Організація: це розділяє бізнес-ідентичність у податковому та фінансовому обліку

Раннє отримання EIN також може заощадити час пізніше. Якщо ви чекатимете, доки терміново знадобиться payroll або податковий номер, можливо, доведеться поспіхом виконувати крок, який можна було зробити під час створення бізнесу.

Як отримати EIN

IRS пропонує кілька способів подати заявку на EIN.

1. Подайте заявку онлайн

Для бізнесів із основним місцем ведення діяльності, юридичним місцем проживання або головним офісом у США чи на території США онлайн-заявка IRS зазвичай є найшвидшим варіантом. У багатьох випадках IRS видає EIN одразу.

Щоб подати заявку онлайн, відповідальна особа повинна мати дійсний taxpayer identification number, наприклад SSN, ITIN або вже наявний EIN.

2. Подайте заявку факсом або поштою

Якщо ви не можете скористатися онлайн-системою, IRS також дозволяє подавати заявки факсом або поштою.

3. Подайте заявку телефоном, якщо ви перебуваєте за межами США

Міжнародні заявники можуть мати можливість подати заявку телефоном, факсом або поштою залежно від обставин.

Щоб уникнути дублювання номерів, використовуйте лише один спосіб подання заявки для кожної окремої компанії.

Коли подаватися на EIN

Найкращий час для подання заявки зазвичай незабаром після створення LLC і до того, як бізнес почне відкривати рахунки, наймати працівників або подавати податкові форми.

Зручна послідовність дій така:

1. Зареєструвати LLC у штаті
2. Підготувати інформацію про responsible party
3. Подати заявку на EIN
4. Відкрити бізнес-рахунок у банку
5. Налаштувати payroll або податкову звітність, якщо це потрібно

Якщо запуск вашого бізнесу має жорсткі часові рамки, раннє отримання EIN може допомогти не зупиняти решту процесу налаштування.

Чи має EIN строк дії

Ні. EIN не має строку дії.

Після того як IRS присвоює EIN бізнесу, цей номер залишається прив’язаним до цієї структури, якщо тільки IRS не вимагатиме новий EIN через зміну структури бізнесу або власності, яка створює нову податкову ідентичність.

Чи можуть два бізнеси використовувати один EIN

Ні. EIN є унікальним для однієї структури.

Якщо ви створюєте більше ніж одну LLC, кожен бізнес повинен мати власну федеральну податкову ідентичність. Не слід повторно використовувати EIN іншої компанії, навіть якщо обидва бізнеси контролює той самий власник.

Поширені помилки, яких слід уникати

Нові власники часто припускаються однакових помилок під час роботи з EIN:

• Подають заявку до того, як LLC належним чином створена
• Вказують неправильну юридичну назву в заяві IRS
• Використовують один EIN для кількох структур
• Затягують із поданням і затримують відкриття банківського рахунку або запуск payroll
• Припускають, що single-member LLC ніколи не потребує EIN

Трохи планування має велике значення. Перед поданням заявки переконайтеся, що юридична назва LLC, дані про власників і інформація про responsible party вказані правильно.

Як тут допомагає Zenind

Якщо ви створюєте нову LLC, Zenind може допомогти вам пройти процес створення без зайвих ускладнень, щоб ваші бізнес-записи були впорядковані ще до подання заявки на EIN.

Це важливо, тому що EIN найкраще працює тоді, коли бізнес уже правильно оформлено на рівні штату. Гладкий процес створення компанії полегшує перехід від створення юридичної особи до податкової реєстрації, банківського обслуговування та подальшого дотримання вимог.

Ресурси IRS

Для офіційних роз’яснень IRS перегляньте такі ресурси:

• Get an Employer Identification Number
• Instructions for Form SS-4
• When to get a new EIN

Підсумок

Отже, чи потрібен EIN для вашої LLC? У багатьох випадках так. Multi-member LLC зазвичай потребують його, а single-member LLC часто виграють від отримання EIN навіть тоді, коли це не є суворо обов’язковим.

Якщо ваша LLC має працівників, подає певні податкові декларації або має зобов’язання зі сплати excise tax, EIN є обов’язковим. Якщо ви все ще на ранньому етапі створення бізнесу, отримати номер раніше, ніж пізніше, може значно спростити банківське обслуговування, найм і податкове налаштування.