Нужен ли ми е EIN за моя LLC? Практическо ръководство за нови собственици на бизнес

Ако учредявате LLC, един от първите практични въпроси е дали ви е нужен Employer Identification Number, или EIN. Краткият отговор е, че много LLC дружества се нуждаят от такъв, а дори когато EIN не е строго задължителен, често е по-разумно да се вземе.

EIN е федералният данъчен идентификационен номер, който IRS използва за идентифициране на бизнес структура. Може да го възприемете като бизнес еквивалент на идентификационен номер, използван за данъчни и банкови цели. За много нови собственици получаването на EIN в ранен етап помага за по-добра организация на бизнес документите, подкрепя планове за наемане на персонал и запазва личната информация извън обичайните бизнес формуляри.

Какво представлява EIN

EIN е деветцифрен номер, издаван от IRS. Той се използва от федералното правителство, банките, доставчиците на payroll услуги и други институции за идентифициране на бизнес.

Той не е същото като:

• Номерът за учредяване или регистрация на вашия LLC, издаден от щата
• Вашият Social Security Number
• Данъчен идентификационен номер на щата

Тъй като EIN се издава от IRS отделно от документите за учредяване на щатско ниво, обикновено кандидатствате за него след като LLC е вече учредено или в последните стъпки на стартиране на бизнеса.

Кога LLC се нуждае от EIN

Дали вашият LLC се нуждае от EIN зависи от това как е структурирано дружеството и с какво се занимава.

По принцип LLC се нуждае от EIN, ако:

• Има служители
• Подавa определени федерални данъчни декларации
• Дължи excise tax
• Функционира като multi-member LLC за целите на федералното данъчно облагане
• Избира корпоративно данъчно третиране и се нуждае от федерална данъчна идентификация за подаване на документи и банкови цели

Single-member LLC без служители и без изискване за подаване на excise tax декларации може да не се нуждае от EIN за федерални данъчни цели. Въпреки това много собственици все пак кандидатстват за такъв, защото това може да улесни банкирането, работата с доставчици и воденето на отчетност.

Single-Member LLC и EIN

Single-member LLC често се третира като disregarded entity за целите на федералния данък върху доходите, освен ако не избере друга данъчна класификация.

Това не означава, че бизнесът няма федерална данъчна идентичност. Означава, че собственикът и LLC се третират различно за някои данъчни цели. Ако по-късно LLC наеме служители, започне да подава формуляри за excise tax или промени данъчното си третиране, EIN става необходим.

Дори когато IRS не изисква незабавно EIN, много собственици на single-member LLC все пак избират да го получат, защото това помага да се създаде по-ясно разграничение между личното и бизнес администрирането.

Multi-Member LLC обикновено се нуждае от EIN

Multi-member LLC обикновено се третира като partnership за целите на федералното данъчно облагане, освен ако не избере друго. На практика това означава, че бизнесът обикновено се нуждае от собствен EIN.

Това е важно по няколко причини:

• LLC може да трябва да подава partnership данъчни декларации
• Банките често изискват EIN при откриване на бизнес сметка
• Доставчиците на payroll услуги използват EIN за отчитане на данъците на служителите
• Бизнесът се нуждае от постоянен федерален идентификатор за данъчни документи

Ако вашият LLC има повече от един собственик, кандидатстването за EIN трябва да бъде част от стандартния контролен списък при учредяване.

Защо собствениците вземат EIN, дори когато не е задължителен

Много основатели кандидатстват за EIN рано, дори ако все още не са задължени да го направят. Най-честите причини са практични:

• Бизнес банкиране: много банки искат EIN за откриване на бизнес разплащателна сметка
• Наемане на персонал: ще ви трябва преди да започнете payroll
• Регистрация при доставчици: някои доставчици и платежни системи го изискват
• Поверителност: използването на EIN вместо SSN намалява ненужното излагане на лични данни в бизнес документи
• Организация: поддържа по-ясно разделение на бизнес идентичността в данъчните и финансовите записи

Получаването на EIN в ранен етап може също да спести време по-късно. Ако чакате, докато ви потрябва спешно за payroll или данъчна декларация, може да се наложи да бързате с нещо, което е можело да бъде уредено още при учредяването.

Как да получите EIN

IRS предлага няколко начина за кандидатстване за EIN.

1. Кандидатстване онлайн

За бизнеси с основно място на дейност, законно местожителство или основен офис в Съединените щати или в територия на САЩ, онлайн заявлението на IRS обикновено е най-бързият вариант. В много случаи IRS издава EIN веднага.

За да кандидатствате онлайн, отговорното лице трябва да има валиден данъчен идентификационен номер, като SSN, ITIN или вече съществуващ EIN.

2. Кандидатстване по факс или по пощата

Ако не можете да използвате онлайн системата, IRS позволява кандидатстване и по факс или по пощата.

3. Кандидатстване по телефон, ако сте извън Съединените щати

Международните кандидати може да могат да кандидатстват по телефон, факс или по пощата в зависимост от тяхната ситуация.

За да избегнете дублиране на номера, използвайте само един метод на кандидатстване за всяка отделна структура.

Кога да кандидатствате за EIN

Най-подходящото време обикновено е скоро след учредяването на LLC и преди бизнесът да започне да открива сметки, да наема работници или да подава данъчни формуляри.

Добра последователност на действията е:

1. Учредете LLC в съответния щат
2. Съберете информацията за отговорното лице
3. Кандидатствайте за EIN
4. Отворете бизнес банкова сметка
5. Настройте payroll или данъчните регистрации, ако са необходими

Ако стартирането на бизнеса е чувствително към срокове, по-ранното получаване на EIN може да ускори останалата част от процеса по подготовка.

Изтича ли EIN

Не. EIN не изтича.

След като IRS присвои EIN на даден бизнес, този номер остава свързан с конкретната структура, освен ако IRS не изиска нов EIN поради промяна в структурата или собствеността, която налага нова данъчна идентичност.

Могат ли две фирми да използват един и същ EIN

Не. EIN е уникален за една структура.

Ако учредите повече от едно LLC, всяко друго дружество трябва да има собствена федерална данъчна идентичност. Не трябва да използвате повторно EIN от друга компания, дори ако един и същ собственик контролира и двата бизнеса.

Често срещани грешки, които да избегнете

Новите собственици често допускат едни и същи избежими грешки при работа с EIN:

• Кандидатстват, преди LLC да е правилно учредено
• Въвеждат грешно юридическо име в заявлението към IRS
• Използват един EIN за няколко структури
• Изчакват твърде дълго и забавят банкирането или payroll настройката
• Предполагат, че single-member LLC никога не се нуждае от EIN

Малко планиране има голям ефект. Преди да кандидатствате, уверете се, че юридическото име на LLC, данните за собственост и информацията за отговорното лице са правилни.

Как Zenind се вписва тук

Ако учредявате нов LLC, Zenind може да ви помогне да започнете с ясен и подреден процес на учредяване, така че бизнес записите ви да са организирани преди да кандидатствате за EIN.

Това е важно, защото EIN работи най-добре, когато бизнесът вече е правилно структуриран на щатско ниво. Един гладък процес на учредяване улеснява преминаването от създаване на структурата към данъчна регистрация, банкови услуги и текущо спазване на изискванията.

Официални ресурси на IRS

За официална насока от IRS, прегледайте следните ресурси:

• Get an Employer Identification Number
• Instructions for Form SS-4
• When to get a new EIN

Основен извод

И така, нужен ли ви е EIN за вашия LLC? В много случаи да. Multi-member LLC обикновено се нуждаят от такъв, а single-member LLC често печелят от това да го получат, дори когато не е строго задължителен.

Ако вашият LLC има служители, подава определени данъчни декларации или дължи excise tax, EIN не е по избор. Ако все още сте в ранен етап на учредяване, получаването на номера по-рано вместо по-късно може значително да улесни банкирането, наемането и данъчната настройка.