Податки на бізнес і продажі в Міссурі: посібник для LLC та корпорацій

Ведення бізнесу в Міссурі означає не лише створення компанії. Коли ваша LLC або корпорація починає працювати, вам потрібно розуміти, як штат оподатковує ваш дохід, коли застосовується податок із продажів і які реєстрації та звітність допомагають залишатися в належному статусі.

Податкові правила Міссурі простіше зрозуміти, якщо розділити їх на чотири блоки: податок на дохід юридичної особи, податок із продажів і використання, податки на фонд оплати праці та авансові платежі. Правильна структура допомагає, але не скасовує вимоги до дотримання правил.

Як Міссурі оподатковує бізнес

У Міссурі не всі види бізнесу оподатковуються однаково. Податковий режим залежить від типу вашої юридичної особи та від того, чим саме займається ваш бізнес.

Більшість компаній належать до однієї з таких категорій:

• LLC, що оподатковуються як pass-through-структури
• LLC, які обрали корпоративний режим оподаткування
• C corporations
• S corporations
• Бізнеси з працівниками
• Бізнеси, що продають оподатковувані товари або послуги

Міссурі загалом дотримується федеральних правил податкової класифікації для LLC. Це означає, що федеральний податковий статус юридичної особи зазвичай визначає, як Міссурі її оподатковує.

Податки для LLC у Міссурі

Звичайна LLC часто розглядається як pass-through-структура. Практично це означає, що сам бізнес зазвичай не сплачує податок на прибуток так, як це робить C corporation. Натомість власники декларують дохід бізнесу у своїх особистих деклараціях.

Але це не означає, що LLC не сплачує податків. Залежно від того, як ви працюєте, у вас можуть залишатися такі зобов’язання:

• Федеральний податок на дохід
• Податок на доходи фізичних осіб у Міссурі з доходу власників
• Податок на самозайнятість
• Податок із продажів, якщо ви продаєте оподатковувані товари або послуги
• Податки на фонд оплати праці, якщо у вас є працівники

Якщо ваша LLC обирає оподаткування як корпорація для федеральних цілей, Міссурі зазвичай застосовує ту саму класифікацію, і компанія подає відповідну корпоративну декларацію штату.

Корпоративний податок на прибуток у Міссурі

C corporations оподатковуються на рівні самої юридичної особи. Корпоративний податок на прибуток у Міссурі розраховується на основі доходу корпорації, починаючи з федерального оподатковуваного доходу, а чинна ставка корпоративного податку становить 4 відсотки для податкових років, що починаються 1 січня 2020 року або пізніше.

Корпорація в Міссурі зазвичай подає декларацію після завершення податкового року. Для більшості корпорацій строк подання припадає на 15-й день четвертого місяця після закінчення податкового року.

Це означає, що податкове планування для корпорації слід робити до завершення року, а не після початку сезону подання звітності.

Поширені корпоративні податкові помилки включають:

• Забування подати декларацію через те, що компанія мала мало або зовсім не мала діяльності
• Плутанину між правилами штату та федеральними правилами
• Пропуск строку подання декларації або продовження строку
• Забування зареєструвати потрібні податкові рахунки до початку роботи

S corporation і pass-through-оподаткування

S corporations зазвичай є pass-through-структурами для податкових цілей. Бізнес зазвичай подає інформаційну декларацію, а дохід переходить до акціонерів.

Міссурі також дозволяє окремим pass-through-структурам, зокрема партнерствам і S corporations, обирати режим оподаткування pass-through entity на рівні штату. Такий вибір може впливати на те, як декларується дохід і як учасники отримують податкові кредити.

Якщо ваша компанія є S corporation, ключове питання зазвичай не в податку на прибуток на рівні компанії. Головне — переконатися, що власники отримують правильну податкову інформацію, а державні вибори та заяви оформлені належним чином.

Податок із продажів і використання в Міссурі

Якщо ваш бізнес продає матеріальне особисте майно або оподатковувані послуги в Міссурі, може застосовуватися податок із продажів.

Ставка податку із продажів і використання в Міссурі на рівні штату становить 4.225 відсотка. Місцеві податки можуть збільшити загальну ставку, тому сукупний розмір залежить від місця, де відбувається продаж.

Податок із продажів — це лише частина картини. Податок із використання може застосовуватися, коли ви купуєте оподатковувані товари без сплати податку Міссурі, а потім використовуєте їх у штаті.

Бізнеси, які збирають податок із продажів, зазвичай мають:

• Зареєструватися в Department of Revenue штату Міссурі
• Нараховувати податок у момент продажу, коли це потрібно
• Подавати звітність за графіком, призначеним штатом
• Сплачувати податок навіть якщо за звітний період не було продажів, коли декларацію потрібно подати

Якщо ви продаєте онлайн, через магазин або на заходах, питання податку із продажів часто стає одним із перших питань відповідності.

Податки на фонд оплати праці та роботодавця

Коли ваш бізнес наймає працівників, з’являються додаткові податкові обов’язки.

Як роботодавець, ви зазвичай повинні:

• Утримувати федеральний податок на дохід із заробітної плати
• Утримувати та сплачувати податки Social Security і Medicare
• Сплачувати federal unemployment tax, якщо це потрібно
• Зареєструватися для withholding tax у Міссурі, якщо у вас є працівники
• Подавати необхідну payroll-звітність вчасно

Роботодавцям у Міссурі також може знадобитися реєстрація в Department of Revenue для withholding tax. Якщо ви наймаєте працівників у Міссурі, налаштування payroll-відповідності слід зробити до першої виплати зарплати.

Незалежні підрядники відрізняються від працівників. Не слід автоматично вважати, що всіх виконавців потрібно класифікувати однаково. Неправильна класифікація може створити податкові проблеми як на федеральному, так і на рівні штату.

Авансові податки

Багатьом власникам бізнесу потрібно протягом року вносити авансові податкові платежі, а не чекати до сезону подання декларацій.

Авансовий податок може застосовуватися, коли:

• Ви працюєте як self-employed
• Дохід вашої LLC переходить у вашу особисту декларацію
• Ви володієте часткою в S corporation або partnership
• Ваша корпорація очікує податок до сплати після врахування утримань і кредитів

IRS зазвичай очікує дотримання принципу сплати впродовж року. Власникам у Міссурі часто потрібно планувати як федеральні авансові податки, так і податкові зобов’язання штату Міссурі.

Простий спосіб зменшити несподівані платежі:

• Рано оцініть річний прибуток
• Відкладайтe кошти з кожного надходження
• Переглядайте прогнози щокварталу
• Перевірте утримання, якщо у вас також є робота за формою W-2

Реєстрація бізнесу та відповідність у Міссурі

Перш ніж податковий сезон стане проблемою, переконайтеся, що бізнес зареєстрований правильно.

Міссурі пропонує онлайн-реєстрацію для кількох видів бізнес-податків, зокрема:

• Sales tax
• Vendor’s use tax
• Consumer’s use tax
• Withholding tax
• Unemployment tax
• Tire and lead-acid battery fee
• Corporate income tax

Вам також може знадобитися федеральний EIN. IRS використовує EIN для ідентифікації платників податків, які повинні подавати бізнес-декларації.

Залежно від того, які ліцензії або місцеві дозволи вам потрібні, Міссурі також може вимагати підтвердження, що у вашого бізнесу немає податкової заборгованості, перед видачею або продовженням деяких ліцензій.

Практичний контрольний список відповідності виглядає так:

• Оберіть правильний тип юридичної особи
• Зареєструйте бізнес у Міссурі, якщо це потрібно
• Отримайте EIN
• Налаштуйте рахунки з податку із продажів, якщо ви продаєте оподатковувані товари або послуги
• Налаштуйте рахунки для withholding, якщо у вас є працівники
• Відстежуйте строки подання декларацій з податку на дохід, податку із продажів і payroll tax
• Підтримуйте бухгалтерські записи в порядку протягом року
• Звіряйте державні та федеральні декларації перед поданням

Поширені помилки, яких слід уникати

Найкоштовніші податкові помилки зазвичай є простими.

Зверніть увагу на такі:

• Припущення, що LLC ніколи не має податкових зобов’язань
• Забуття, що Міссурі в багатьох питаннях оподаткування LLC дотримується федеральної класифікації
• Плутанину між податком із продажів і податком на дохід
• Пропуск реєстрації для payroll withholding
• Однакове ставлення до всіх підрядників і працівників
• Ігнорування зобов’язань щодо авансових податків
• Відкладання виправлення облікових прогалин до кінця року

Добрі записи допомагають вирішити багато з цих проблем ще до того, як вони перетворяться на штрафи.

Як Zenind допомагає власникам бізнесу залишатися організованими

Створення компанії — це лише перший крок. Після цього вам усе ще потрібно стежити за реєстраціями, вимогами до звітності та завданнями з дотримання правил.

Zenind допомагає новим і зростаючим бізнесам залишатися організованими під час створення компанії та після нього. Це може бути особливо корисно, коли ви:

• Відкриваєте LLC або корпорацію в Міссурі
• Подаєте заявку на EIN
• Відстежуєте строки compliance
• Готуєтеся до реєстрації для податку із продажів або податку роботодавця
• Підтримуєте корпоративні документи впорядкованими та доступними

Для власників, які хочуть зосередитися на роботі, а не на паперовій рутині, така підтримка може зменшити кількість уникнених помилок у дотриманні вимог.

Поширені запитання

Чи оподатковується прибуток LLC у Міссурі?

Зазвичай так, але не на рівні самої юридичної особи для стандартної pass-through LLC. Власники зазвичай декларують дохід у своїх особистих деклараціях і можуть сплачувати податок на доходи фізичних осіб у Міссурі та федеральний податок.

Яка ставка державного податку із продажів у Міссурі?

Ставка податку із продажів і використання на рівні штату Міссурі становить 4.225 відсотка. Місцеві податки можуть додаватися до цієї суми.

Чи сплачують корпорації податок на прибуток у Міссурі?

Так. Корпоративний податок на прибуток у Міссурі наразі застосовується за ставкою 4 відсотки для корпорацій, які підпадають під подання за Chapter 143.

Чи потрібно реєструватися перед збором податку із продажів?

Так. Якщо ваш бізнес здійснює оподатковувані продажі в Міссурі, зареєструйтеся в Department of Revenue до початку збору податку.

Чи потрібно мені сплачувати авансові податки?

Якщо ви очікуєте податок до сплати, який не повністю покривається утриманням, слід планувати авансові платежі на федеральному рівні та, коли це застосовно, на рівні штату.

Підсумок

Податки для бізнесу в Міссурі простіше керувати, коли ви розділяєте їх на податок на рівні юридичної особи, податок із продажів, payroll tax і авансові платежі. Правильна структура бізнесу має значення, але вона не замінює постійне дотримання вимог.

Якщо ви створюєте новий бізнес, плануйте податки одночасно зі створенням компанії. Це найпростіший спосіб уникнути запізнілих реєстрацій, пропущених платежів і непотрібних штрафів.