Cách nộp thuế cho doanh nghiệp nhỏ ở Minnesota năm 2026

Jul 04, 2025Arnold L.

Để doanh nghiệp ở Minnesota tuân thủ quy định, bạn cần biết những loại thuế nào áp dụng, thời hạn nộp là khi nào và cách kê khai chính xác. Cơ cấu nghĩa vụ thuế cụ thể phụ thuộc vào loại hình pháp nhân, việc bạn có nhân viên hay không, bạn có bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế hay không, và doanh nghiệp của bạn có hiện diện chịu thuế tại Minnesota hay không. Với nhiều chủ doanh nghiệp, bước quan trọng nhất là sắp xếp nghĩa vụ thuế trước khi chúng trở thành vấn đề về hạn nộp.

Bắt đầu từ cấu trúc doanh nghiệp của bạn

Minnesota đánh thuế doanh nghiệp khác nhau tùy theo cách họ được phân loại.

  • Công ty C có thể phải chịu thuế nhượng quyền doanh nghiệp của Minnesota.
  • LLC được đánh thuế dựa trên trạng thái khai thuế liên bang và tiểu bang của họ.
  • Công ty hợp danh và S corporation thường chuyển thu nhập sang cho chủ sở hữu.
  • Doanh nghiệp có nhân viên cũng có thể phải nộp thuế khấu lưu và thuế bảo hiểm thất nghiệp.
  • Doanh nghiệp bán hàng hóa chịu thuế có thể cần thu và nộp thuế bán hàng và thuế sử dụng.

Nếu bạn chưa chắc thực thể của mình được đánh thuế như thế nào, hãy xem lại lựa chọn liên bang của bạn và xác nhận Minnesota xử lý ra sao trước khi nộp.

Thuế nhượng quyền doanh nghiệp đối với C corporation

Thuế nhượng quyền doanh nghiệp của Minnesota áp dụng cho các công ty nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang với tư cách C corporation và đáp ứng ít nhất một trong các điều kiện sau:

  • Có trụ sở tại Minnesota
  • Có hiện diện kinh doanh tại Minnesota
  • Có thu nhập gộp từ Minnesota

Loại thuế này tách biệt với thuế thu nhập liên bang. Nếu công ty của bạn là C corporation, tờ khai tiểu bang là một trong những hồ sơ cốt lõi bạn cần duy trì hằng năm.

Những tài liệu cần chuẩn bị

Trước khi nộp, hãy tập hợp:

  • Thông tin tờ khai liên bang
  • Hồ sơ doanh thu và chi phí tại Minnesota
  • Hồ sơ các khoản thuế tạm nộp
  • Mã số thuế liên bang và tiểu bang
  • Bất kỳ khoản tín dụng, khấu trừ hoặc điều chỉnh nào ảnh hưởng đến thu nhập chịu thuế của Minnesota

LLC, partnership và S corporation

Không phải mọi LLC đều nộp thuế theo cùng một cách. Tại Minnesota, một LLC có thể chọn được đối xử như một corporation cho mục đích thuế. Nếu không thực hiện lựa chọn này, trạng thái khai mặc định sẽ quyết định cách doanh nghiệp báo cáo và nộp thuế thu nhập.

Điều đó khiến phân loại pháp nhân trở nên rất quan trọng. LLC một thành viên, LLC nhiều thành viên, partnership và S corporation đều có thể có quy tắc báo cáo khác nhau.

Một cập nhật quan trọng cho năm 2026: lựa chọn thuế thực thể chuyển tiếp (PTE) của Minnesota đã hết hiệu lực đối với các năm thuế bắt đầu sau ngày 31 tháng 12 năm 2025. Điều đó có nghĩa là lựa chọn này không còn áp dụng cho các năm thuế 2026. Nếu doanh nghiệp của bạn đã sử dụng kế hoạch PTE trong các năm trước, hãy chắc chắn rằng bạn không còn dựa vào một lựa chọn đã hết hạn khi chuẩn bị hồ sơ hiện tại.

Thuế bán hàng và thuế sử dụng

Nếu doanh nghiệp của bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế tại Minnesota, bạn có thể cần đăng ký thuế bán hàng và thuế sử dụng, đồng thời tính đúng mức thuế.

Thuế suất bán hàng của Minnesota bao gồm:

  • Mức thuế chung của tiểu bang là 6,875%
  • Bất kỳ mức thuế địa phương, địa phương đặc biệt hoặc thuế đặc biệt nào áp dụng

Điều đó có nghĩa là mức thuế thực tế của bạn có thể khác nhau tùy thuộc vào nơi giao dịch được hoàn tất hoặc nơi khách hàng nhận sản phẩm.

Khi nào áp dụng thuế sử dụng

Thuế sử dụng có thể áp dụng khi doanh nghiệp của bạn mua các mặt hàng chịu thuế nhưng người bán không tính thuế bán hàng Minnesota. Trường hợp này thường gặp với thiết bị, vật tư, phần mềm và các khoản mua sắm kinh doanh khác.

Nếu bạn mua một thứ gì đó chịu thuế để dùng cho doanh nghiệp mà lúc thanh toán không bị tính thuế, đừng mặc định rằng giao dịch đó được miễn thuế. Hãy kiểm tra xem có phải nộp thuế sử dụng hay không.

Thuế payroll và khấu lưu

Nếu bạn có nhân viên, thuế khấu lưu của Minnesota là một nghĩa vụ quan trọng khác. Đây là thuế thu nhập tiểu bang mà bạn khấu trừ từ tiền lương nhân viên và nộp cho Minnesota Department of Revenue.

Thuế khấu lưu thường áp dụng cho hầu hết các khoản thanh toán cho nhân viên cho dịch vụ họ cung cấp cho doanh nghiệp của bạn. Bạn cũng nên xác nhận liệu mình có cần đăng ký tài khoản khấu lưu của Minnesota hay không và tần suất phải nộp tiền và khai báo.

Hồ sơ payroll rất quan trọng

Hãy lưu giữ hồ sơ payroll chính xác cho:

  • Lương gộp
  • Số tiền khấu lưu của tiểu bang
  • Kỳ khai báo
  • Xác nhận nộp tiền
  • Mẫu W-4MN và các giấy tờ nhân viên liên quan

Sai sót ở đây có thể gây rắc rối rất nhanh, đặc biệt nếu doanh nghiệp của bạn đang tăng trưởng hoặc có payroll theo mùa.

Thuế bảo hiểm thất nghiệp

Nếu bạn có việc làm thuộc diện được bảo hiểm ở Minnesota, nhìn chung bạn phải nộp thuế bảo hiểm thất nghiệp hằng quý vào Minnesota Unemployment Insurance Trust Fund.

Một vài điểm chính:

  • Thuế UI do chủ sử dụng lao động trả, không khấu trừ từ lương nhân viên
  • Mức thuế của bạn phụ thuộc vào lịch sử của chủ sử dụng lao động và các quy tắc UI hiện hành
  • Minnesota gửi thông báo xác định mức thuế hằng năm
  • Mức tiền lương chịu thuế thay đổi theo thời gian

Đối với năm 2026, mức tiền lương chịu thuế là 44.000 USD. Điều đó có nghĩa là thuế UI chỉ áp dụng cho tiền lương đến mức đó của mỗi nhân viên trong năm.

Nếu bạn là chủ sử dụng lao động mới, mức thuế của bạn có thể khác với một chủ sử dụng lao động đã có lịch sử kinh nghiệm. Nếu bạn mua lại doanh nghiệp hoặc thay đổi quyền sở hữu, việc xử lý thuế UI cũng có thể thay đổi.

Khoản nộp tạm và hạn nộp

Tùy theo loại thuế và nghĩa vụ dự kiến, bạn có thể cần nộp các khoản tạm nộp trong năm thay vì đợi đến hạn nộp tờ khai thường niên.

Điều này đặc biệt quan trọng đối với:

  • C corporation
  • Chủ sử dụng lao động có payroll tax
  • Doanh nghiệp thu thuế bán hàng
  • Doanh nghiệp có nghĩa vụ thuế tiểu bang định kỳ

Bỏ lỡ khoản tạm nộp bắt buộc có thể dẫn đến phạt và lãi ngay cả khi bạn thanh toán số dư sau đó. Hãy lập lịch cho các kỳ nộp thuế, hạn nộp tờ khai và hạn nộp báo cáo hằng năm.

Cách nộp và thanh toán thuế doanh nghiệp Minnesota

Minnesota sử dụng các hệ thống trực tuyến cho nhiều hồ sơ và khoản thanh toán thuế doanh nghiệp. Một quy trình tuân thủ thực tế có thể như sau:

  1. Đăng ký đúng các tài khoản thuế.
  2. Duy trì sổ sách và hồ sơ payroll cập nhật.
  3. Đối chiếu dữ liệu thuế bán hàng, khấu lưu và payroll hằng tháng.
  4. Kiểm tra xem có khoản tạm nộp nào đến hạn hay không.
  5. Nộp tờ khai qua hệ thống tiểu bang phù hợp.
  6. Thanh toán điện tử khi được yêu cầu.

Quy định thanh toán điện tử

Minnesota thường yêu cầu thanh toán điện tử nếu bạn đã nộp hơn 10.000 USD cho bất kỳ một loại thuế doanh nghiệp nào trong năm tài chính trước. Nếu doanh nghiệp của bạn đã phát triển, quy định này có thể áp dụng sớm hơn bạn nghĩ.

Những sai lầm phổ biến của doanh nghiệp nhỏ Minnesota

Ngay cả những doanh nghiệp vận hành tốt cũng có thể bỏ sót nghĩa vụ thuế tiểu bang. Những sai lầm phổ biến nhất gồm:

  • Dùng sai phân loại pháp nhân
  • Quên đăng ký thuế bán hàng sau khi bắt đầu bán hàng chịu thuế
  • Bỏ qua thuế địa phương
  • Coi thuế sử dụng là tùy chọn
  • Không khấu lưu đúng từ tiền lương nhân viên
  • Nhầm lẫn giữa khoản phân phối cho chủ sở hữu và payroll
  • Dựa vào lựa chọn thuế PTE đã hết hạn
  • Chờ đến cuối năm mới sửa lỗi sổ sách

Cách tốt nhất để tránh những vấn đề này là tách riêng trách nhiệm sổ sách, payroll và kê khai thuế từ sớm.

Zenind có thể hỗ trợ như thế nào

Zenind giúp các doanh nhân thành lập và duy trì doanh nghiệp tại Hoa Kỳ với một cấu trúc dễ tổ chức hơn ngay từ đầu. Đối với chủ doanh nghiệp ở Minnesota, điều đó có thể đồng nghĩa với việc bắt đầu bằng đúng loại hình pháp nhân, theo sát các nhiệm vụ tuân thủ và xây dựng hồ sơ rõ ràng hơn cho mùa thuế.

Một nền tảng thành lập và tuân thủ vững chắc sẽ không thay thế được chuyên gia thuế, nhưng có thể giúp việc khai thuế tiểu bang trở nên dễ dàng hơn.

Câu hỏi thường gặp về thuế doanh nghiệp nhỏ ở Minnesota

Tôi có phải nộp thuế nếu doanh nghiệp không có lợi nhuận không?

Có thể. Một số hồ sơ khai thuế phụ thuộc vào loại hình pháp nhân, payroll hoặc hoạt động bán hàng chứ không chỉ dựa vào lợi nhuận. Hãy kiểm tra quy định cho từng loại thuế áp dụng cho doanh nghiệp của bạn.

LLC có tự động được miễn thuế doanh nghiệp Minnesota không?

Không. Cách LLC bị đánh thuế phụ thuộc vào việc nó được phân loại như thế nào cho mục đích liên bang và tiểu bang. Một số LLC bị đánh thuế như sole proprietorship, partnership hoặc corporation.

Tôi có phải thu thuế bán hàng cho mọi giao dịch không?

Không. Chỉ hàng hóa và dịch vụ chịu thuế mới phải chịu thuế bán hàng, và các miễn trừ có thể áp dụng. Mức thuế đúng cũng có thể bao gồm thuế địa phương.

Tôi nộp thuế doanh nghiệp Minnesota ở đâu?

Phần lớn hồ sơ và khoản thanh toán thuế doanh nghiệp được thực hiện thông qua các hệ thống của Minnesota Department of Revenue, trong khi thuế bảo hiểm thất nghiệp được xử lý qua hệ thống bảo hiểm thất nghiệp của Minnesota.

Kết luận

Thuế doanh nghiệp Minnesota có thể quản lý được khi bạn ghép đúng nghĩa vụ thuế với đúng loại hình pháp nhân, duy trì sổ sách cập nhật và nộp qua các hệ thống tiểu bang phù hợp. Hãy bắt đầu từ phân loại, xác nhận liệu thuế bán hàng hoặc thuế payroll có áp dụng hay không, và xem lại lịch nộp trước khi mỗi hạn nộp đến gần.