Thuế kinh doanh tại Bắc Dakota dành cho LLC: Hướng dẫn về thuế bán hàng, thuế thu nhập và tuân thủ

Bắc Dakota thường được xem là một tiểu bang khá đơn giản đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ, nhưng việc thành lập LLC không đồng nghĩa với việc được miễn trách nhiệm thuế. Các quy tắc thuế áp dụng cho doanh nghiệp của bạn phụ thuộc vào hàng hóa hoặc dịch vụ bạn bán, cách LLC của bạn được phân loại thuế ở cấp liên bang, việc bạn có thuê nhân viên hay không, và liệu bạn có thu thuế bán hàng đối với các giao dịch chịu thuế hay không.

Nếu bạn đang thành lập một LLC tại Bắc Dakota, thời điểm tốt nhất để tìm hiểu về thuế là trước khi thực hiện giao dịch bán hàng đầu tiên. Làm như vậy sẽ giúp bạn đăng ký đúng cách, lưu giữ hồ sơ tốt hơn và tránh nộp trễ hoặc thanh toán thiếu về sau.

Hướng dẫn này trình bày các loại thuế kinh doanh chính mà chủ sở hữu LLC tại Bắc Dakota cần biết, bao gồm thuế thu nhập tiểu bang, thuế bán hàng, thuế sử dụng, thuế tự doanh, thuế tiền lương và các khoản thanh toán thuế ước tính. Hướng dẫn cũng giải thích vai trò của Zenind trong quy trình thành lập để doanh nghiệp của bạn bắt đầu trên nền tảng tuân thủ vững chắc.

LLC bị đánh thuế như thế nào

LLC là một cấu trúc pháp lý, không phải là một phân loại thuế. Về thuế liên bang, phần lớn LLC được coi là thực thể chuyển tiếp thu nhập, trừ khi chủ sở hữu chọn một cách phân loại khác.

Trên thực tế, điều đó thường có nghĩa là:

• LLC một thành viên thường được đánh thuế như một thực thể bị bỏ qua.
• LLC nhiều thành viên thường được đánh thuế như một công ty hợp danh.
• LLC có thể chọn bị đánh thuế như S corporation hoặc C corporation nếu phù hợp hơn.

Vì Bắc Dakota thường bắt đầu từ thu nhập chịu thuế liên bang rồi áp dụng các quy tắc riêng của tiểu bang, cách LLC của bạn được phân loại ở cấp liên bang thường cũng quyết định nghĩa vụ thuế ở cấp tiểu bang.

Thuế thu nhập tại Bắc Dakota đối với chủ sở hữu LLC

Bắc Dakota áp thuế thu nhập cá nhân đối với cư dân, người cư trú một phần năm thuế và người không cư trú có thu nhập phát sinh từ Bắc Dakota khi phải nộp tờ khai. Luật thuế thu nhập của tiểu bang này bám sát luật thuế liên bang và sử dụng thu nhập chịu thuế liên bang làm điểm khởi đầu, kèm theo các điều chỉnh riêng của tiểu bang. Hãy tham khảo trang thuế thu nhập cá nhân của Cơ quan Thuế Tiểu bang Bắc Dakota để xem các quy định hiện hành.

Đối với năm thuế 2025, thuế thu nhập cá nhân của Bắc Dakota được áp dụng theo biểu lũy tiến và hiện có ba khung thuế:

• 0,00%
• 1,95%
• 2,50%

Đối với chủ sở hữu LLC, điểm chính là lợi nhuận kinh doanh thường được chuyển tiếp sang tờ khai cá nhân của chủ sở hữu, trừ khi thực thể chọn cách đánh thuế theo mô hình công ty. Điều đó có nghĩa là thu nhập từ LLC của bạn có thể vẫn bị đánh thuế ngay cả khi tiền vẫn nằm trong tài khoản doanh nghiệp thay vì được chi trả dưới dạng phân phối chính thức.

Một số quy tắc thực tiễn cần lưu ý:

• Cư dân Bắc Dakota thường bị đánh thuế trên toàn bộ thu nhập, bất kể thu nhập đó kiếm được ở đâu.
• Người không cư trú thường chỉ bị đánh thuế trên thu nhập phát sinh từ Bắc Dakota.
• Người cư trú một phần năm có thể cần phân chia thu nhập theo quy tắc cư trú và nguồn thu nhập.

Nếu LLC của bạn có nhiều chủ sở hữu, tác động thuế sẽ phụ thuộc vào phân loại liên bang của thực thể và cách phân bổ lợi nhuận giữa các chủ sở hữu.

Thuế bán hàng và thuế sử dụng tại Bắc Dakota

Nếu LLC của bạn bán hàng hóa chịu thuế hoặc một số dịch vụ chịu thuế tại Bắc Dakota, bạn có thể phải thu và nộp thuế bán hàng. Quy định về thuế bán hàng và thuế sử dụng của Bắc Dakota cho biết thuế suất bán hàng cấp tiểu bang là 5% đối với hầu hết các giao dịch bán lẻ. Thành phố và quận có thể áp thêm thuế bán hàng địa phương, vì vậy thuế suất tổng hợp có thể khác nhau theo từng khu vực.

Bạn có thể cần giấy phép thuế bán hàng và thuế sử dụng nếu doanh nghiệp của bạn bán:

• Hàng hóa hữu hình chịu thuế
• Vé vào cửa cho các hoạt động giải trí
• Dịch vụ lưu trú

Bắc Dakota cho biết doanh nghiệp nên nộp đơn xin giấy phép khoảng 30 ngày trước khi mở cửa. Nếu bạn mua lại một doanh nghiệp hiện có, thông thường bạn cần giấy phép mới vì giấy phép không được chuyển nhượng.

Thuế sử dụng là phần đối ứng của thuế bán hàng. Nếu bạn mua tài sản chịu thuế để sử dụng tại Bắc Dakota nhưng thuế bán hàng không được thu, thuế sử dụng có thể áp dụng thay thế. Điều này thường xảy ra với thiết bị, vật tư hoặc các giao dịch mua trực tuyến được giao từ ngoài tiểu bang.

Những mặt hàng thường có thể phát sinh câu hỏi về thuế bán hàng hoặc thuế sử dụng gồm:

• Hàng hóa bán lẻ
• Thiết bị và vật tư văn phòng
• Dụng cụ và máy móc
• Hàng mua từ ngoài tiểu bang được sử dụng tại Bắc Dakota
• Các giao dịch chịu thuế được bán trực tuyến hoặc trực tiếp

Nếu doanh nghiệp của bạn bán hàng tại nhiều địa điểm trong Bắc Dakota, hãy xác nhận mức thuế địa phương trước khi đặt giá hoặc lập tờ khai.

Các loại thuế liên bang vẫn áp dụng

Ngay cả khi LLC của bạn được thành lập tại Bắc Dakota, doanh nghiệp vẫn phải đáp ứng nghĩa vụ thuế liên bang. Những loại thuế liên bang này thường chiếm phần lớn số thuế mà chủ sở hữu phải nộp.

Thuế tự doanh

Nếu bạn làm việc trong doanh nghiệp và nhận thu nhập chuyển tiếp, bạn có thể phải nộp thuế tự doanh. IRS cho biết thuế suất thuế tự doanh là 15,3% và áp dụng đối với thu nhập từ tự kinh doanh của các công dân và thường trú nhân Hoa Kỳ đủ điều kiện. Hãy xem trang của IRS về thuế tự doanh để biết chi tiết.

Mức thuế đó thường bao gồm:

• Thuế An sinh Xã hội
• Thuế Medicare

Nếu LLC của bạn chọn bị đánh thuế theo mô hình S corporation, một số khoản thu nhập có thể được xử lý khác. Việc lựa chọn này đôi khi có thể giảm thuế tự doanh, nhưng cần được đánh giá cẩn thận trước khi thực hiện thay đổi.

Thuế thu nhập liên bang

Ngoài thuế tự doanh, bạn cũng có thể phải nộp thuế thu nhập liên bang đối với lợi nhuận kinh doanh được chuyển tiếp sang bạn. Tổng số thuế liên bang phụ thuộc vào tổng thu nhập, các khoản khấu trừ, tín thuế, tình trạng khai thuế và cấu trúc doanh nghiệp của bạn.

Thanh toán thuế ước tính

Phần lớn chủ sở hữu LLC có thu nhập kinh doanh chưa bị khấu trừ thuế phải nộp thuế ước tính trong năm. IRS giải thích trên trang thuế ước tính rằng các cá nhân như chủ hộ kinh doanh, thành viên công ty hợp danh và cổ đông S corporation thường dùng Mẫu 1040-ES để tính thuế ước tính.

IRS chia năm thành bốn kỳ thanh toán. Đối với người nộp thuế theo năm dương lịch, các khoản thanh toán thuế ước tính thường đến hạn vào tháng Tư, tháng Sáu, tháng Chín và tháng Một.

Bạn có thể cần thực hiện các khoản thanh toán ước tính nếu:

• Thu nhập từ LLC của bạn không bị khấu trừ thuế tại nguồn
• Bạn dự kiến sẽ nợ ít nhất 1.000 đô la khi nộp tờ khai
• Bạn muốn tránh bị phạt do nộp thiếu

Một nguyên tắc tốt là xem lại thu nhập và chi phí mỗi quý để các khoản thanh toán thuế ước tính luôn phù hợp với lợi nhuận thực tế.

Nếu LLC của bạn có nhân viên

Khi bạn thuê nhân viên, trách nhiệm thuế của bạn sẽ mở rộng.

Bạn có thể cần:

• Khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ tiền lương
• Khấu trừ phần thuế An sinh Xã hội và Medicare của nhân viên
• Nộp phần thuế tiền lương do chủ sử dụng lao động chịu
• Đăng ký khấu trừ thuế tại cấp tiểu bang nếu bắt buộc
• Xử lý các nghĩa vụ liên quan đến thất nghiệp
• Lưu giữ hồ sơ và tờ khai tiền lương

Các vấn đề về tiền lương rất dễ bị bỏ sót khi doanh nghiệp tăng trưởng nhanh. Nếu bạn dự định tuyển dụng, hãy đưa tuân thủ tiền lương vào quy trình vận hành ngay từ đầu.

Thực hành tốt về nộp hồ sơ và lưu trữ sổ sách

Hồ sơ tốt giúp việc khai thuế dễ hơn và giảm nguy cơ sai sót. Tối thiểu, bạn nên lưu giữ:

• Hóa đơn bán hàng và biên lai
• Hồ sơ chi phí
• Sao kê ngân hàng
• Hồ sơ tiền lương
• Chứng nhận miễn trừ, nếu có
• Bản sao các tờ khai đã nộp và xác nhận thanh toán
• Hồ sơ sở hữu và phân bổ lợi nhuận đối với LLC nhiều thành viên

Các doanh nghiệp tại Bắc Dakota nên giữ hồ sơ có tổ chức trong suốt cả năm thay vì cố gắng tổng hợp lại vào lúc nộp tờ khai. Một cuộc rà soát hàng tháng đơn giản có thể giúp bạn đi trước các hạn chót thuế:

• Đối chiếu doanh thu và chi phí
• Rà soát thuế bán hàng đã thu
• Ước tính nghĩa vụ thuế sắp tới
• Xác nhận các hạn nộp thuế ước tính theo quý
• Cập nhật thay đổi về sở hữu hoặc tiền lương khi cần

Câu hỏi thường gặp

Có phải mọi LLC ở Bắc Dakota đều phải nộp thuế bán hàng không?

Không. Chỉ những doanh nghiệp bán hàng hóa chịu thuế, dịch vụ chịu thuế hoặc các giao dịch chịu thuế khác mới cần thu thuế bán hàng.

LLC có nộp thuế thu nhập Bắc Dakota riêng không?

Thường là không. Phần lớn thu nhập của LLC chuyển tiếp sang chủ sở hữu và được khai trên tờ khai cá nhân của họ, trừ khi LLC chọn cách đánh thuế theo mô hình công ty.

Tôi có cần đăng ký trước khi mở cửa không?

Nếu bạn cần giấy phép thuế bán hàng, Bắc Dakota cho biết nên nộp đơn khoảng 30 ngày trước khi mở cửa. Các đăng ký khác cũng có thể cần thiết tùy vào hoạt động kinh doanh và việc bạn có nhân viên hay không.

LLC hoạt động tại nhà có thể vẫn phải nộp thuế không?

Có. Doanh nghiệp tại nhà vẫn có thể phải nộp thuế thu nhập, thuế bán hàng hoặc thuế tiền lương tùy theo hoạt động.

Zenind Hỗ trợ các nhà sáng lập tại Bắc Dakota như thế nào

Zenind hỗ trợ các doanh nhân thành lập và duy trì doanh nghiệp với sự hỗ trợ cần thiết để luôn có tổ chức ngay từ ngày đầu. Đối với các nhà sáng lập tại Bắc Dakota, điều đó có thể bao gồm:

• Hỗ trợ thành lập LLC
• Dịch vụ đại diện đã đăng ký
• Hỗ trợ xin EIN
• Hồ sơ DBA và hồ sơ tuân thủ
• Nhắc nhở nộp báo cáo thường niên và công cụ duy trì doanh nghiệp

Khi quy trình thành lập, hồ sơ và thời hạn được xử lý gọn gàng, việc tuân thủ thuế sẽ dễ dàng hơn nhiều. Thay vì vội vàng sắp xếp lại cấu trúc doanh nghiệp sau khi doanh thu bắt đầu phát sinh, bạn có thể tập trung vận hành công ty và giữ cho các hồ sơ được nộp đúng hạn.

Điểm chính cần nhớ

Bắc Dakota là một tiểu bang thân thiện với doanh nghiệp, nhưng việc tuân thủ thuế của LLC vẫn đòi hỏi sự chú ý đến từng chi tiết. Phần lớn chủ sở hữu nên hiểu:

• LLC của họ được đánh thuế như một thực thể chuyển tiếp hay theo mô hình khác
• Khi nào thuế thu nhập Bắc Dakota áp dụng
• Liệu có phải thu thuế bán hàng hoặc thuế sử dụng hay không
• Thuế tự doanh liên bang ảnh hưởng thế nào đến lợi nhuận của chủ sở hữu
• Khi nào các khoản thanh toán thuế ước tính đến hạn
• Điều gì thay đổi khi doanh nghiệp thuê nhân viên

Nếu bạn đang khởi động một LLC tại Bắc Dakota, thời điểm tốt nhất để lập kế hoạch thuế là trước khi có giao dịch bán hàng đầu tiên. Một quy trình thành lập gọn gàng, hồ sơ tốt và quy trình tuân thủ rõ ràng có thể giúp tiết kiệm tiền và giảm căng thẳng trong suốt cả năm.