南美洲10个低税国家：美国创始人需要了解什么

Apr 24, 2026Arnold L.

对于美国创始人来说，南美洲低税国家 这个说法涵盖的内容，往往不只是企业所得税率本身。实际上，它通常指的是属地税制、特殊经济区、行业激励、简化税制，以及某些业务类型较低的实际税负等多种因素的组合。

这一点很重要。一个企业所得税率看起来中等的国家，如果只对本地来源收入征税、提供自由贸易区，或者对出口商和服务型企业给予有意义的免税待遇，依然可能很有吸引力。另一个国家即使宣传税率较低，但如果预提税、增值税、薪资义务或繁重的合规要求造成摩擦，实际效果也可能并不理想。

如果你从美国出发创业，最稳妥的路径通常是先设立并维护好你在本土的实体。Zenind 可以帮助创始人设立并保持其美国 LLC 或公司合规，让你在比较国际扩张方案之前，先拥有一个清晰的基础。

重要提示：税法变化频繁。本文仅作一般性概述，不构成法律或税务建议。在做出决定之前，请务必向合格的跨境税务专业人士确认最新规则。

什么才真正让一个国家在商业上被视为“低税”国家？

低税辖区并不总是企业所得税名义税率最低的地方。创始人应当比较完整的税务画像，包括：

  • 企业所得税
  • 属地征税与全球征税
  • 股息预提税
  • 增值税或销售税义务
  • 工资税和雇主缴款
  • 面向出口商、初创企业或自由区的特殊制度
  • 转让定价和实质要求
  • 申报频率和合规负担

一个国家在纸面上看起来成本较高，但对于远程或以出口为导向的业务来说，实际效率可能很高。反过来也一样。

快速对比

国家 创始人关注它的原因 主要注意事项
乌拉圭 属地型规则、较强稳定性和投资激励 实质要求和本地合规仍然重要
巴拉圭 低一般商业税率和相对简单的基础规则 股息和汇回税可能改变测算结果
厄瓜多尔 具有竞争力的企业税和近期股息改革 本地申报和预提规则需要注意
秘鲁 清晰的税制框架和简化的中小企业制度 增值税和制度选择可能提高成本
智利 可预测的法律环境和对投资者友好的结构 标准企业税负并不是最低的
哥伦比亚 特殊区域和部分投资的激励措施 整体合规可能较复杂
玻利维亚 行业激励和不断发展的正式经济 实际合规和行政流程存在差异
巴西 大市场与针对性激励 间接税和复杂性较高
阿根廷 某些行业或区域可能有激励 货币和政策波动是关键风险
圭亚那 增长型市场和不断发展的商业机会 需要仔细审查行业规则和本地设立要求

1. 乌拉圭

对于希望获得可预期性和有利商业税务环境的创始人来说，乌拉圭是南美洲最常被讨论的辖区之一。

它的吸引力部分来自属地来源原则，这意味着企业通常更关注乌拉圭来源收入，而不是全球收入。乌拉圭还以法治较强、政治相对稳定以及投资激励而闻名。此外，自由贸易区还能为符合条件的业务提供显著税务优势。

对创始人而言，实际结论很简单：当你需要一个稳定的经营基地，并且愿意围绕本地实质和豁免规则仔细搭建业务结构时，乌拉圭可能很有吸引力。

2. 巴拉圭

巴拉圭通常因为相对简单且具有竞争力的税制而脱颖而出。企业所得税的通行税率通常被认为是 10%，这使其成为该地区最引人关注的选择之一。

不过，名义税率只是故事的一部分。创始人还应审查股息税、汇回规则、登记义务以及任何行业特定要求。如果商业模式会产生重复预提事件或本地行政工作，那么较低的企业税率也可能被抵消。

对于重视简化的企业家来说，巴拉圭尤其值得关注，但在推进之前，仍然必须先梳理完整的所有权和利润分配结构。

3. 厄瓜多尔

在比较南美税制时，厄瓜多尔仍然是一个值得关注的选项，因为它提供有竞争力的企业税框架，并且在股息和再投资方面持续推进改革。

截至 2025 年，厄瓜多尔普通公司的企业所得税率为 25%，同时该国仍在持续调整股息税和激励机制。这意味着某些企业可能有更多有效规划空间，尤其是在再投资或符合条件的免税情形下。

厄瓜多尔更适合被视为一个“标准税率只是一个因素”的国家。你还需要评估外汇管制、本地登记、预提义务，以及在当地经营的实际操作环境。

4. 秘鲁

对于希望获得清晰税制框架并拥有多种制度选项的创始人来说，秘鲁经常被纳入比较范围。

其一般企业所得税率为 29.5%，但秘鲁也为部分较小企业提供简化处理，例如 MYPE 制度。这使秘鲁成为那些不适合单一模板的创业者的一个有用比较对象。

代价是间接税和持续合规仍然重要。在秘鲁，增值税制度和按月申报节奏可能会在业务结构不当时提高实际负担。

对某些创始人来说，秘鲁的吸引力在于规则清晰且体系成熟。对另一些人来说，它更适合作为进入市场的地点，而不是纯粹为了税务优化。

5. 智利

当人们想找南美洲绝对最低税率国家时，智利通常不会是第一答案。不过，对于重视法律清晰度、投资者信心和成熟商业环境的创始人来说，智利是一个严肃的候选者。

智利的税制会根据适用的公司结构而有所不同，一些较小企业可以受益于特殊制度。更重要的是，智利往往是因为稳定性而被选择，而不只是为了名义税负较低。

如果你在决定扩张地点，且在意可执行的合同、运营可预测性，以及成熟的金融和商业生态，智利值得重点关注。

6. 哥伦比亚

由于市场规模、地理位置和商业激励，哥伦比亚经常出现在区域扩张方案中。

其标准企业所得税负担并不算全球最低，但在特定情形下，哥伦比亚仍然可能具有吸引力。特殊经济区、定向投资激励和行业规划工具都可能为合适的业务模式降低有效税负。

需要注意的是合规。哥伦比亚的税务环境比一些创始人预期的更为严格，尤其是在预提、申报和转让定价相关事项上。

简而言之，哥伦比亚并不是一个简单的“低税”答案，但它仍然可能成为合适公司的高效基地。

7. 玻利维亚

玻利维亚有时会被纳入区域税务比较，因为某些行业和商业模式可能从激励措施或更可管理的运营环境中受益。

创始人应当超越税率本身，考察注册、开票、雇佣以及利润汇回的难易程度。在像玻利维亚这样的市场中，实际税务结果往往很大程度上取决于业务活动、本地运营是否存在，以及是否适用任何特殊待遇。

如果你正在比较多个南美司法辖区，并希望了解税制如何与你的真实商业模式相互作用，而不仅仅是看名义税率，玻利维亚值得研究。

8. 巴西

巴西通常不会被描述为整体上的低税国家。事实上，许多创始人会把巴西视为该地区税制最复杂的国家之一。

那为什么要把它列入这里？因为巴西是一个大型市场，而一些公司会基于区域战略来比较它，而不仅仅是看名义税负。行业激励、出口结构和本地规划都可能显著改变最终结果。

对于大多数美国创始人而言，巴西最好被视为一个需要专业税务规划的市场。如果你的业务依赖巴西客户群，正确的结构可能比表面税率更重要。

9. 阿根廷

阿根廷也是一个无法用单一税率来概括其税务情况的国家。

更广泛的商业环境包括税务、货币和政策因素，这些都会影响经营的真实成本。某些行业或特殊制度可能提供激励，但总体情况比一些邻国更为波动。

因此，阿根廷通常是一个应该仔细研究、而不是仓促进入的国家。如果你的业务有很强的商业理由必须在那里开展，它仍然可能有意义。但如果你的唯一目标是减少税务摩擦，它通常不会是创始人的首选。

10. 圭亚那

随着经济增长和新商机的出现，圭亚那越来越受到关注。

对于创始人来说，它的吸引力往往更多来自市场扩张和行业发展，而不是单纯的一条税务优势。不过，它仍应出现在南美比较清单中，因为在一个快速发展的经济体中，规划思路可能与成熟市场非常不同。

如果圭亚那在你的候选名单中，最稳妥的做法是在作出假设之前，先确认你的具体行业、所有权结构和经营模式对应的税务处理。

美国创始人应如何评估这些国家

在选择司法辖区之前，请并排比较以下事项：

  • 税制是属地制还是全球制？
  • 哪些收入会在当地被征税？
  • 股息或汇回是否会再次被征税？
  • 多久需要申报一次？
  • 是否有面向中小企业、出口商或自由区的特殊制度？
  • 需要多强的本地实质？
  • 工资和合规成本有多高？
  • 利润能否高效汇回？
  • 该结构是否经得起银行和投资者尽调？

如果你的业务是数字化、咨询型、SaaS 或出口导向型，实际税务结果可能与本地零售或制造企业大不相同。

为什么美国实体仍然重要

许多创始人的错误做法是先看海外，而不是先从本土开始。

如果你是美国创业者，妥善设立并维护美国 LLC 或公司，能帮助你：

  • 更顺利地开设企业银行账户
  • 保持清晰的所有权和治理结构
  • 为投资者和税务专业人士保留记录
  • 在国际扩张前建立可信基础
  • 将本地合规与海外规划分开管理

这正是 Zenind 的作用所在。Zenind 帮助创始人设立并维护他们的美国公司，让他们在增加国际复杂性之前保持有序。

实用扩张清单

在选择南美司法辖区之前，请使用以下清单：

  1. 设立你的美国实体，并确认本土合规状态是最新的。
  2. 明确业务模式：远程服务、出口、本地销售，或混合模式。
  3. 比较企业税、预提税、增值税和工资义务。
  4. 确认该国征税的是全球收入还是仅本地来源收入。
  5. 审查自由区、中小企业制度和行业激励。
  6. 确认银行、开票和注册要求。
  7. 在承诺之前，先测算利润汇回。
  8. 咨询同时了解美国和当地规则的合格税务专业人士。

最终结论

并不存在一个适合所有创始人的南美最佳低税国家。正确选择取决于收入来源、所需实质、以及你更看重稳定性、简化流程还是激进的税务效率。

乌拉圭和巴拉圭通常会在创始人讨论中脱颖而出。厄瓜多尔和秘鲁则可能根据业务模式而具有吸引力。智利、哥伦比亚、巴西、阿根廷、玻利维亚和圭亚那都需要更细致的审查，因为它们的优势分别来自税务和商业环境的不同部分。

对于美国创始人来说，最可靠的起点是先建立一个干净的本土基础。Zenind 可以帮助你完成这一基础，让你的扩张决策建立在一个已经准备好成长的公司架构之上。