佛蒙特州企業稅務指南：2026 年完整概覽

Nov 15, 2025Arnold L.

佛蒙特州企業稅務指南：2026 年完整概覽

對於在綠山州創業的人來說，了解稅務環境是經營成功企業的基本一環。佛蒙特州擁有穩健的經濟環境，但同時也設有企業主必須遵守的特定稅務義務，才能維持合規。無論您經營的是單人 LLC，還是正在成長中的公司，及早掌握州與聯邦稅務要求都至關重要。

本指南將詳細說明佛蒙特州 2026 年的企業稅務，涵蓋所得稅、銷售稅以及特定實體稅項。

您的佛蒙特州 LLC 如何課稅：基本概念

預設情況下，有限責任公司（LLC）屬於「穿透式」實體。這表示企業本身不需就利潤繳納聯邦或州所得稅；相反，企業的淨收益會「穿透」至所有者（成員），由其在個人報稅表中申報並繳納稅款。

LLC 所有者的主要稅務項目包括：
1. 聯邦所得稅： 依利潤減去可扣除項目後計算。
2. 聯邦自僱稅： 用於 Social Security 與 Medicare。
3. 佛蒙特州所得稅： 就您自企業獲得的個人收入繳納。
4. 佛蒙特州企業實體所得稅（BEIT）： 穿透式實體的特定州要求。

佛蒙特州企業州稅

佛蒙特州稅務局負責管理多種可能適用於您企業的稅目。

1. 佛蒙特州個人所得稅

作為 LLC 所有者，您從企業利潤中支付給自己的款項需繳納州所得稅。佛蒙特州採用累進稅制，稅率通常約在 3.35% 至 8.75% 之間，視您的總收入水平而定。

2. 佛蒙特州銷售與使用稅

如果您的企業銷售有形個人財產或某些應稅服務，您必須在交易時收取 6% 銷售稅。
* 應稅項目： 家具、電子產品、原材料以及大多數零售商品。
* 免稅項目： 與多數州一樣，佛蒙特州通常免除大多數食品、處方藥以及某些服裝項目等必需品。
* 地方附加稅： 佛蒙特州部分市鎮（例如 Burlington、Rutland 與 Dover）可能會在州稅率之外另外加收 1% 地方附加稅。

3. 企業實體所得稅（BEIT）

佛蒙特州要求大多數在州內從事商業活動的穿透式實體，包括 S-Corporation、合夥企業以及 LLC，申報 BEIT 申報表。此稅適用於在佛蒙特州經營的企業中，作為股東、合夥人或成員取得收入的實體。

4. 佛蒙特州公司所得稅

如果您的 LLC 選擇以 C-Corporation 身分課稅，則需適用佛蒙特州公司所得稅（CIT）。這是一種淨所得稅，依照分配或歸屬於您在州內活動的收入計算。

聯邦稅務義務

除了州層級稅務之外，您還必須履行對 IRS 的義務。

聯邦自僱稅

如果您是 LLC 的活躍成員或經理，通常會被視為自僱人士。您必須繳納自僱稅（目前為 15.3%），以涵蓋 Social Security 與 Medicare 的供款。通常，您可以在聯邦報稅時將此稅款的一半作為營業費用扣除。

S-Corp 選擇策略

許多獲利能力良好的 LLC 會選擇在稅務上被視為 S-Corporation。這讓所有者可以將收入拆分為「合理薪資」（需繳納自僱稅）與「分配」（不需繳納自僱稅）。這可能帶來可觀的節稅效果，但也需要更複雜的薪資管理。

雇主與員工稅務

如果您的佛蒙特州企業有員工，您將承擔額外責任：
* 薪資預扣： 您必須從員工薪資中預扣州與聯邦所得稅。
* FICA 供款： 您必須配合支付員工的 Social Security 與 Medicare 供款（各為 7.65%）。
* 失業保險： 您必須向佛蒙特州失業保險基金繳款，由勞工部管理。
* 工傷補償： 多數佛蒙特州雇主必須投保工傷補償保險，以保障員工在工作場所受傷時的權益。

預估稅款支付

由於企業利潤不會自動預扣稅款，IRS 與佛蒙特州稅務局要求多數企業主按季度繳納 預估稅款。這些付款用於支付您全年預計的所得稅、自僱稅與州稅負擔。若未按時支付，可能會產生少繳罰金。

Zenind 如何支援佛蒙特州企業主

在州與聯邦稅務之間周旋可能令人不勝負荷。Zenind 提供基礎支援，協助您維持條理與合規：
* 實體成立： 我們協助您從一開始就建立正確的企業架構。
* EIN 申請： 我們協助取得您的聯邦稅籍編號，這是所有稅務申報的前提。
* S-Corp 選擇申報： 若您決定變更稅務身分，我們可協助處理 IRS 文件（Form 2553）。
* 註冊代理服務： 確保您能收到州政府寄送的所有重要稅務與合規通知。

結論

佛蒙特州對創業者而言是非常適合發展的州，但成功需要積極的稅務合規策略。透過了解 6% 銷售稅、BEIT 要求，以及聯邦自僱義務，您可以在維持企業良好狀態的同時，盡可能提升財務效率。保持資訊更新、諮詢專業人士，並讓 Zenind 協助您處理綠山州企業經營中的各項複雜事務。