Получават ли фирмите данъчни възстановявания? Как работят бизнес данъчните възстановявания и умни начини да ги използвате

Да, фирмите могат да получат данъчни възстановявания. На практика обаче възстановяването за бизнес най-често е резултат от надплащане на данъци през годината, от право на възстановяеми данъчни кредити или от пренесени загуби и приспадания, които намаляват окончателната данъчна сметка под вече платеното.

Важната подробност е, че отговорът зависи от структурата на бизнеса. Някои фирми подават декларации и плащат данъци на ниво дружество. Други прехвърлят дохода към личната данъчна декларация на собственика. Това разграничение влияе върху това дали възстановяването се издава на фирмата, на собственика или изобщо не се издава.

За предприемачите разбирането как работят възстановяванията е повече от счетоводна задача. То помага да избегнете изненади с паричния поток, да правите по-точни прогнозни данъчни плащания и да използвате всяко възстановяване стратегически, вместо да го третирате като неочаквана печалба.

Какво всъщност представлява бизнес данъчното възстановяване

Данъчното възстановяване не е същото като печалба. То просто означава, че държавата е събрала повече данък, отколкото е било дължимо за съответната данъчна година.

Възстановяване може да се получи, когато фирма:

• Плаща твърде много прогнозни данъци
• Има надвнесени удръжки или вноски за данъци върху заплатите
• Отговаря на условията за кредити, които намаляват дължимия данък
• Претендира приспадания или амортизация, които понижават облагаемия доход
• Подаде коригирана декларация и открие надплащане
• Надплати определени щатски, трудови, акцизни или данъци, свързани с продажби

Възстановяването може да е добър знак, че данъците са управлявани консервативно, но може и да означава, че бизнесът е дал на IRS безлихвен заем през годината. Целта е баланс: да се избегнат санкции за недоплащане, без да се блокира твърде много оборотен капитал.

Кои бизнес структури могат да получат възстановяване?

Дали една фирма може да получи възстановяване на свое име зависи от това как е облагана.

Затова собствениците на фирми често казват, че са получили възстановяване, когато технически то се е появило в личната им декларация. Това е особено често при еднолични търговци и собственици на структури с прехвърляне на дохода.

Как типът на дружеството променя резултата от възстановяването

Еднолични търговци и LLC с един собственик

Едноличният търговец не е отделен от своя собственик за федерални данъчни цели. LLC с един собственик често се третира по същия начин по подразбиране. Бизнес приходите и разходите обикновено се отразяват в личната декларация на собственика, а всяко възстановяване обикновено е свързано с общото данъчно положение на лицето.

Това означава, че възстановяването може да произтича от бизнес дейността, но чекът за възстановяване обикновено е част от индивидуалната декларация, а не отделно бизнес плащане.

Партньорства

Партньорствата обикновено подават информационна декларация и прехвърлят доходите и приспаданията към партньорите. Самото партньорство по правило не плаща федерален данък върху дохода. В резултат на това партньорството обикновено не получава стандартно възстановяване на бизнес данък върху дохода.

Все пак партньорствата могат да имат възстановявания в други контексти, например при данъци върху заплатите, данък върху продажбите или акцизи, в зависимост от дейността на бизнеса.

S corporations

Подобно на партньорствата, S corporations са структури с прехвърляне на дохода за федерални данъчни цели. Данъчните елементи обикновено се прехвърлят към акционерите, така че самата S corporation по правило не получава възстановяване на данък върху дохода.

Възстановявания все пак могат да възникнат на ниво дружество при надвнесени осигурителни и трудови данъци, определени кредити или други декларации, които бизнесът подава директно.

C corporations

C corporation се облага отделно от своите собственици. Тя подава собствена декларация и може да получи собствено възстановяване, ако прогнозните плащания, удръжките или кредитите надвишават окончателния дължим данък.

За компании, които очакват неразпределена печалба, реинвестиране или външни инвеститори, тази структура може да създаде напълно различен модел на възстановяване в сравнение със структура с прехвърляне на дохода.

Защо фирмите получават възстановявания

Най-честите причини са ясни.

1. Прогнозните данъци са били твърде високи

Много малки фирми плащат данъци през годината чрез прогнозни вноски. Ако тези плащания се окажат по-високи от окончателното данъчно задължение, разликата се възстановява.

Това е често срещано, когато приходите спаднат неочаквано, приспаданията се окажат по-големи от очакваното или собственикът надцени тримесечния доход, за да бъде в безопасност.

2. Кредитите намаляват окончателната сметка

Данъчните кредити са особено мощни, защото намаляват данъка лв. за лв. Фирмите могат да отговарят на условия за кредити, свързани с наемане на персонал, придобивки, енергийни инвестиции или други допустими дейности.

Ако кредитът е достатъчно голям, той може да създаде или увеличи възстановяване.

3. Приспаданията и амортизацията понижават облагаемия доход

Фирма, която следи внимателно разходите си, може да намали облагаемия доход чрез законни приспадания. Амортизацията също може да понижи облагаемия доход, когато оборудване, технологии или други допустими активи бъдат въведени в експлоатация.

4. Надвнесени данъци върху заплатите или други трудови данъци

Фирмите, които имат разплащателна ведомост, могат да надплатят трудови данъци, ако заплатите, вноските или декларациите не са съгласувани правилно. В такъв случай възстановяването може да идва от декларациите за данъци върху заплатите, а не от декларациите за данък върху дохода.

5. Щатските правила са различни

Възстановявания могат да възникнат и поради щатски данък върху дохода, franchise tax, данък върху продажбите или други щатски правила. Тези системи варират значително, така че една фирма може да дължи на федерално ниво, но все пак да получи щатско възстановяване, или обратното.

Как да увеличите бизнес възстановяването по правилния начин

Възстановяването никога не трябва да се постига чрез предположения. Целта е да се заявят всички законни данъчни облекчения, като същевременно записите останат изрядни и числата да са защитими.

Водете точна документация

Добрите записи са основата на всяка смислена данъчна стратегия.

Следете:

• Касови бележки
• Фактури
• Дневници на пробега
• Банкови и кредитни извлечения
• Записи за заплати
• Документи за покупки на активи
• Плащания към независими изпълнители
• Измервания на домашен офис и разпределение на режийните разходи

Ако не можете да подкрепите дадено приспадане, ще е много по-трудно да го запазите.

Заявете всички законни приспадания

Често срещаните бизнес приспадания могат да включват:

• Канцеларски материали и софтуер
• Реклама и маркетинг
• Професионални услуги
• Бизнес застраховка
• Наем и комунални услуги
• Пътувания, които са обичайни и необходими за бизнеса
• Бизнес хранене, когато е позволено според правилата на IRS
• Разходи за автомобил за служебно ползване
• Обучение и продължаващо образование, свързани с бизнеса

Целта не е да се форсират приспадания. Целта е да не се пропуснат реалните.

Прегледайте кредитите, за които може да отговаряте

Кредитите могат да имат по-голям ефект от приспаданията, защото директно намаляват дължимия данък.

В зависимост от бизнеса, потенциалните кредити могат да са свързани с:

• Наемане на служители от определени целеви групи
• Предоставяне на определени служебни придобивки
• Извършване на квалифицирани енергийни инвестиции
• Разработване или подобряване на продукти и процеси
• Инвестиции в допустими разходи за стартъп или пенсионен план

Използвайте амортизацията стратегически

Когато фирма купува оборудване, компютри, мебели или други активи, тя може да има възможност да възстанови стойността им с течение на времето чрез амортизация. В някои случаи фирмата може да има възможност да отчете квалифицирани активи по-бързо според действащите данъчни правила.

Този момент може съществено да повлияе дали бизнесът ще завърши годината с възстановяване, със сума за доплащане или без промяна.

Проверете правилата за домашен офис и пробег

Ако работите от дома си или шофирате за бизнеса, тези разходи може да имат значение.

При приспадане за домашен офис пространството по правило трябва да се използва изключително и редовно за бизнеса. При приспадане на разходи за автомобил бизнес употребата трябва да бъде внимателно документирана, независимо дали използвате стандартната ставка за пробег или действителните разходи.

Прегледайте отново прогнозните данъчни плащания

Прогнозните данъци трябва да се преглеждат през годината, а не само при подаване на декларацията. Ако доходите на бизнеса ви растат бързо, тримесечните ви плащания може да се наложи да се увеличат. Ако приходите са се забавили, може да надплащате.

Най-добрата прогноза е тази, основана на текущите данни, а не на предположения от миналата година.

Работете с данъчен специалист

Данъчен специалист може да ви помогне да решите дали да ускорите приспадания, да отложите доходи, да коригирате заплатите или да промените прогнозните плащания. За растящи фирми резултатът често идва от по-добро планиране, а не от един драматичен данъчен ход.

Какво не е възстановяването

Бизнес данъчното възстановяване не е:

• Бонус за безразборно харчене
• Знак, че автоматично сте по-печеливши
• Доказателство, че данъчното ви планиране е оптимизирано
• Заместител на резервен кеш

Възстановяването често е просто разлика във времето. Ако го третирате като допълнителни пари без контекст, може да останете с недостиг на средства при следващото данъчно плащане, изплащане на заплати или възможност за растеж.

Умни начини да използвате бизнес данъчно възстановяване

Ако фирмата ви получи възстановяване, насочете го към нещо, което създава дългосрочна стойност.

1. Изградете кешов резерв

Фонд за спешни случаи за бизнеса може да омекоти удара от слаби месеци, забавени плащания от клиенти, прекъсвания във веригата за доставки или неочаквани ремонти. Дори скромен резерв повишава устойчивостта.

2. Намалете високолихвения дълг

Ако имате скъп дълг по кредитни карти, краткосрочни заеми или финансиране на оборудване, намаляването на този баланс може бързо да подобри месечния паричен поток.

3. Инвестирайте в основните операции

Възстановяванията често се използват най-добре за подобрения, които правят бизнеса по-ефективен.

Примери:

• Счетоводен и данъчен софтуер
• По-добри системи за фактуриране
• Инструменти за управление на наличности
• Софтуер за управление на взаимоотношенията с клиенти
• Инструменти за сигурност и съответствие
• Оборудване, което намалява труда или престоя

4. Финансирайте растежа

Ако основните неща са стабилни, възстановяването може да подпомогне контролиран растеж.

Можете да го използвате за:

• Маркетингови кампании
• Подобрения на уебсайта
• Продажбени инициативи
• Разработване на продукти
• Нови линии услуги
• По-добри системи за опаковане или изпълнение на поръчки

5. Засилете съответствието и работата по учредяването

Част от възстановяването може да се използва, за да остане бизнес структурата чиста и организирана. Това може да включва годишно съответствие, поддръжка на registered agent, изчистване на счетоводството и поддръжка на юридическото лице.

За основателите, които градят върху правилната правна основа, Zenind може да помогне с учредяване на компания и текущо бизнес съответствие, така че структурата, която подкрепя данъчната ви стратегия, да остане в добро състояние.

6. Инвестирайте в хора

Обучението, сертификатите и придобивките, насочени към задържане на персонала, могат да се изплатят с времето. Ако екипът ви е малък, дори един стратегически наем или една важна квалификация може да промени посоката на бизнеса.

7. Създайте данъчен фонд

Едно от най-умните приложения на възстановяването е подготовката за данъчната сметка за следващата година. Заделянето на част от сумата сега може да намали стреса и да улесни тримесечните плащания.

Практически изводи за собствениците на малък бизнес

Ако искате да знаете дали фирмата ви ще получи възстановяване, започнете с тези въпроси:

• Каква е юридическата структура на бизнеса?
• Колко е платено като прогнозни данъци или вноски върху заплатите?
• Кои приспадания реално са документирани?
• Кои кредити са налични тази година?
• Доходът нараснал ли е или е спаднал спрямо прогнозата?
• Годината печеливша ли е била, на нула ли е била или е на загуба?

Когато тези отговори са ясни, картината за възстановяването обикновено също става ясна.

Финална дума

Да, фирмите могат да получават данъчни възстановявания, но резултатът зависи силно от типа дружество, момента на плащане и колко добре бизнесът следи приспаданията и кредитите.

При структурите с прехвърляне на дохода възстановяването може да се появи в личната декларация на собственика, а не като отделен фирмен чек. При C corporation възстановяването може да принадлежи директно на дружеството. Във всички случаи най-умният подход е един и същ: водете добри записи, преглеждайте редовно прогнозните данъци и използвайте всяко възстановяване, за да укрепите бизнеса, вместо да го третирате като допълнителни пари за харчене.