Бизнес салық қайтарымын ала ма? Бизнес салық қайтарымы қалай жұмыс істейді және оны тиімді пайдаланудың жолдары

Иә, бизнес салық қайтарымын ала алады. Алайда іс жүзінде бизнеске қайтарым көбіне жыл ішінде салықты артық төлеудің, қайтарылатын кредиттерге сәйкес келудің немесе соңғы салық сомасын бұрын төленген мөлшерден төмендететін шығындар мен шегерімдердің нәтижесі болады.

Маңызды жайт: жауап бизнес құрылымына байланысты. Кейбір бизнес түрлері салықты ұйым деңгейінде тапсырып, төлейді. Басқалары кірісті иесінің жеке декларациясына өткізеді. Бұл айырмашылық қайтарымның бизнеске, иесіне немесе мүлде басқа түрде берілуіне әсер етеді.

Кәсіпкерлер үшін қайтарымдардың қалай жұмыс істейтінін түсіну тек бухгалтерлік есеп мәселесі емес. Бұл қолма-қол ақша ағынына қатысты күтпеген жағдайлардың алдын алуға, болжамды салық төлемдерін дұрысырақ жасауға және кез келген қайтарымды күтпеген табыс сияқты емес, стратегиялық ресурс ретінде пайдалануға көмектеседі.

Бизнес салық қайтарымы деген не

Салық қайтарымы пайдамен бірдей емес. Бұл тек мемлекет сол салық жылы бойынша нақты төленуі тиіс сомадан артық салық жинағанын білдіреді.

Қайтарым мына жағдайларда пайда болуы мүмкін:

• Болжамды салықты артық төлеу
• Жалақыдан ұсталым немесе payroll tax депозиттерінің артық болуы
• Төленуге тиіс салықты азайтатын кредиттерге сай келу
• Салық салынатын табысты төмендететін шегерімдер немесе амортизация талап ету
• Декларацияны түзетіп, артық төлемді анықтау
• Кейбір штаттық, жалақы, акциздік немесе сатуға байланысты салықтарды артық төлеу

Қайтарым салықтың сақтықпен басқарылғанының белгісі болуы мүмкін, бірақ ол сонымен бірге бизнес жыл бойы IRS-ке пайызсыз қарыз бергенін де білдіруі мүмкін. Мақсат - тепе-теңдік сақтау: жеткіліксіз төлем үшін айыппұлға ұрынбай, айналым капиталын шамадан тыс ұстап қалмау.

Қандай бизнес құрылымдары қайтарым ала алады

Бизнес өз атына қайтарым ала ала ма, ол салық салу тәсіліне байланысты.

Ұйым түрі	Кіріс салығы бойынша қайтарым ала ала ма?	Әдетте қалай жұмыс істейді
Жеке кәсіпкерлік	Әдетте жеке бизнес қайтарымы болмайды	Табыс пен шығын иесінің жеке декларациясында көрсетіледі
Бір мүшелі LLC	Әдетте жеке бизнес қайтарымы болмайды	Әдетте өзгеше таңдау жасалмаса, жеке кәсіпкерлік сияқты салық салынады
Серіктестік	Әдетте жеке кіріс салығы бойынша қайтарым болмайды	Серіктестік салық баптарын серіктестерге өткізеді
S корпорациясы	Әдетте жеке кіріс салығы бойынша қайтарым болмайды	Табыс, шығын, шегерімдер және кредиттер акционерлерге өтеді
C корпорациясы	Иә	Корпорация өз декларациясын тапсырады және салықты тікелей артық төлей алады

Сондықтан бизнес иелері көбіне қайтарымды өздері алдым деп айтады, ал техникалық тұрғыдан ол жеке декларацияда көрінген болуы мүмкін. Бұл әсіресе жеке кәсіпкерлер мен өтпелі ұйым иелеріне тән.

Ұйым түрі қайтарым нәтижесіне қалай әсер етеді

Жеке кәсіпкерлік және бір мүшелі LLC

Жеке кәсіпкерлік федералдық кіріс салығы мақсатында иесінен бөлек ұйым болып саналмайды. Бір мүшелі LLC де әдетте әдепкі бойынша солай қарастырылады. Бизнес табысы мен шығыны көбіне иесінің жеке декларациясында көрінеді, ал қайтарым әдетте иенің жалпы салық жағдайына байланысты болады.

Бұл қайтарым бизнес қызметінен пайда болуы мүмкін дегенді білдіреді, бірақ қайтарым чегі әдетте бөлек бизнес төлемі емес, жеке декларацияның бір бөлігі ретінде беріледі.

Серіктестіктер

Серіктестіктер әдетте ақпараттық декларация тапсырып, табыс пен шегерімдерді серіктестерге өткізеді. Серіктестіктің өзі әдетте федералдық кіріс салығын төлемейді. Сондықтан серіктестікке стандартты бизнес кіріс салығы қайтарымы көбіне берілмейді.

Дегенмен, серіктестіктер жалақы, сатылым немесе акциз салықтары сияқты басқа жағдайларда қайтарым алуы мүмкін, бұл бизнес қызметіне байланысты.

S корпорациялары

Серіктестіктер сияқты, S корпорациялар да федералдық кіріс салығы бойынша өтпелі ұйымдар болып саналады. Салық баптары әдетте акционерлерге өтеді, сондықтан S корпорацияның өзі көбіне кіріс салығы бойынша қайтарым алмайды.

Алайда қайтарым ұйым деңгейінде еңбек салығының артық төленуінен, белгілі бір кредиттерден немесе бизнес тікелей тапсыратын басқа есептіліктерден туындауы мүмкін.

C корпорациялары

C корпорациясы иелерінен бөлек салық салынады. Ол өз декларациясын тапсырады және болжамды төлемдер, ұсталымдар немесе кредиттер соңғы салық сомасынан асып кетсе, өз қайтарымын ала алады.

Табыс қалдыруды, қайта инвестиция жасауды немесе сыртқы инвесторларды күтетін компаниялар үшін бұл құрылым өтпелі бизнеске қарағанда мүлде басқа қайтарым үлгісін қалыптастыруы мүмкін.

Неліктен бизнес қайтарым алады

Ең жиі себептер қарапайым.

1. Болжамды салық тым жоғары болған

Көптеген шағын бизнес жыл бойы салықты болжамды төлемдер арқылы төлейді. Егер бұл төлемдер соңғы міндеттемеден жоғары болса, айырма қайтарылады.

Бұл табыс күтпеген түрде төмендегенде, шегерімдер күткеннен үлкен болғанда немесе иесі абай болу үшін тоқсандық табысты артық бағалағанда жиі кездеседі.

2. Кредиттер соңғы соманы азайтқан

Салық кредиттері өте маңызды, өйткені олар салықты теңгеге теңгемен азайтады. Бизнес жалдау, жеңілдіктер, энергия инвестициялары немесе басқа жарамды әрекеттерге байланысты кредиттерге сәйкес келуі мүмкін.

Кредит жеткілікті үлкен болса, ол қайтарым тудыруы немесе оны арттыруы мүмкін.

3. Шегерімдер мен амортизация салық салынатын табысты азайтқан

Шығындарды мұқият есепке алатын бизнес заңды шегерімдер арқылы салық салынатын табысты төмендете алады. Жабдық, технология немесе басқа жарамды мүлік пайдалануға берілген кезде амортизация да салық салынатын табысты азайтуы мүмкін.

4. Жалақы немесе басқа еңбек салығы артық төленген

Жалақы жүргізетін бизнес жалақы, депозиттер немесе есептіліктер дұрыс салыстырылмаса, еңбек салығын артық төлеуі мүмкін. Мұндай жағдайда қайтарым кіріс салығы декларациясынан емес, жалақы салығы есептілігінен келуі мүмкін.

5. Штаттық салық ережелері әртүрлі

Қайтарым штаттық кіріс салығы, франшизалық салық, сатылым салығы немесе басқа штаттық ережелерден де туындауы мүмкін. Бұл жүйелер айтарлықтай ерекшеленеді, сондықтан бизнес федералдық деңгейде қарыз болып тұрып, штаттан қайтарым алуы мүмкін немесе керісінше болуы ықтимал.

Бизнес қайтарымын дұрыс жолмен қалай арттыруға болады

Қайтарым ешқашан болжамға сүйенбеуі керек. Мақсат - барлық заңды салық жеңілдіктерін толық пайдаланып, есептерді таза және дәлелді күйде ұстау.

Дұрыс есеп жүргізіңіз

Жақсы есеп жүргізу кез келген тиімді салық стратегиясының негізі.

Мыналарды тіркеп отырыңыз:

• Түбіртектер
• Шот-фактуралар
• Жол жүру журналдары
• Банк және кредит картасы үзінділері
• Жалақы құжаттары
• Актив сатып алу құжаттары
• Тәуелсіз мердігерлерге төлемдер
• Үй кеңсесінің өлшемдері мен коммуналдық шығындарды бөлу деректері

Егер шегерімді растай алмасаңыз, оны сақтап қалу әлдеқайда қиын.

Барлық заңды шегерімдерді талап етіңіз

Жалпы бизнес шегерімдеріне мыналар кіруі мүмкін:

• Кеңсе жабдықтары мен бағдарламалық қамтамасыз ету
• Жарнама және маркетинг
• Кәсіби қызметтерге ақы
• Бизнес сақтандыруы
• Жалға алу және коммуналдық шығындар
• IRS ережелері рұқсат еткен жағдайда бизнеске қажет іссапар
• Рұқсат етілген бизнес тамақтанулары
• Бизнес мақсатындағы көлік шығындары
• Бизнеске байланысты оқыту және кәсіби біліктілікті арттыру

Мұндағы мақсат шегерім ойдан шығару емес. Мақсат - нақты шегерімдерді өткізіп алмау.

Сізге сай келетін кредиттерді тексеріңіз

Кредиттер шегерімдерге қарағанда көбірек әсер етуі мүмкін, өйткені олар салықты тікелей азайтады.

Бизнеске байланысты ықтимал кредиттер мынаған қатысты болуы мүмкін:

• Нысаналы топтарға жататын қызметкерлерді жалдау
• Белгілі бір қызметкер жеңілдіктерін ұсыну
• Жарамды энергияға қатысты инвестициялар жасау
• Өнімдер мен процестерді әзірлеу немесе жетілдіру
• Жарамды стартап немесе зейнетақы жоспары шығындарына инвестиция салу

Амортизацияны стратегиялық қолданыңыз

Бизнес жабдық, компьютер, жиһаз немесе басқа белгілі бір активтер сатып алғанда, олардың құнын уақыт өте келе амортизация арқылы өтей алады. Кей жағдайда қолданыстағы салық ережелері бойынша жарамды мүлікті тезірек шығынға жатқызуға болады.

Бұл уақыттау бизнестің жылды қайтарыммен, төлеуге тиесілі сомаға ие болып немесе мүлде өзгеріссіз аяқтауына айтарлықтай әсер етуі мүмкін.

Үй кеңсесі мен жол жүру ережелерін тексеріңіз

Егер сіз үйден жұмыс істесеңіз немесе бизнес үшін көлікпен жүрсеңіз, бұл шығындар маңызды болуы мүмкін.

Үй кеңсесіне арналған шегерім үшін кеңістік әдетте тек және тұрақты түрде бизнеске пайдаланылуы тиіс. Көлік шығындары үшін стандартты жүріс мөлшерлемесін немесе нақты шығындарды қолдансаңыз да, бизнес пайдалану мұқият құжатталуы керек.

Болжамды салық төлемдерін қайта қарап шығыңыз

Болжамды салықтарды тек декларация тапсыру кезінде емес, жыл бойы тексеріп отырған дұрыс. Егер бизнес табысы тез өссе, тоқсандық төлемдеріңізді көбейту қажет болуы мүмкін. Егер табыс баяуласа, артық төлеуіңіз ықтимал.

Ең дұрыс болжам - өткен жылғы жорамалдарға емес, қазіргі есептерге негізделген болжам.

Салық маманымен жұмыс істеңіз

Салық маманы кірісті жеделдету, кейінге қалдыру, жалақыны реттеу немесе болжамды төлемдерді өзгерту туралы шешім қабылдауға көмектесе алады. Өсіп келе жатқан бизнес үшін нәтиже көбіне бір үлкен салық қадамынан емес, жақсы жоспарлаудан келеді.

Қайтарым нені білдірмейді

Бизнес салық қайтарымы мыналардың ешқайсысы емес:

• Ойланбастан жұмсауға болатын сыйақы
• Сіздің автоматты түрде көбірек табысты екеніңізді көрсететін белгі
• Салық жоспарлауыңыз толық оңтайландырылғанының дәлелі
• Қолма-қол ақша резервінің орнына жүретін нәрсе

Қайтарым көбіне тек уақыт айырмасы. Егер оны контекстсіз қосымша ақша деп қабылдасаңыз, келесі салық төлемі, жалақы төлемі немесе өсу мүмкіндігі келгенде қаражат жетіспей қалуы мүмкін.

Бизнес салық қайтарымын пайдаланудың тиімді жолдары

Егер бизнесіңіз қайтарым алса, оны ұзақ мерзімді құндылық қалыптастыратын жерге бағыттаңыз.

1. Қолма-қол ақша резервін құрыңыз

Бизнеске арналған төтенше қор баяу айлардың, кешіктірілген шоттардың, жеткізу тізбегіндегі үзілістердің немесе күтпеген жөндеулердің әсерін азайтады. Тіпті шағын резервтің өзі тұрақтылықты арттырады.

2. Жоғары пайызды қарызды азайтыңыз

Егер сіз кредиттік карта, қысқа мерзімді қарыз немесе жабдықты қаржыландыру бойынша қымбат қарыз ұстап отырсаңыз, балансты азайту ай сайынғы ақша ағынын жылдам жақсарта алады.

3. Негізгі операцияларға инвестиция салыңыз

Қайтарым көбіне бизнесті тиімдірек ететін жақсартуларға жұмсалғаны дұрыс.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік және салықтық бағдарламалық қамтамасыз ету
• Жақсартылған есеп айырысу жүйелері
• Қор есебін жүргізу құралдары
• Клиентпен қатынасты басқару бағдарламалары
• Қауіпсіздік және сәйкестік құралдары
• Еңбек шығынын немесе бос тұрып қалуды азайтатын жабдық

4. Өсуге қаржы бөліңіз

Егер негізгі істер тұрақты болса, қайтарым бақыланатын өсімді қолдай алады.

Сіз оны мына мақсаттарға пайдалана аласыз:

• Маркетинг науқандары
• Веб-сайтты жақсарту
• Сату бойынша outreach
• Өнім әзірлеу
• Жаңа қызмет түрлері
• Жақсырақ қаптама немесе жеткізу жүйелері

5. Сәйкестік пен құрылымдау жұмыстарын күшейтіңіз

Қайтарымның бір бөлігін бизнестің құрылымын таза әрі тәртіпті ұстауға жұмсауға болады. Бұған жыл сайынғы сәйкестік, registered agent қолдауы, бухгалтерлік тазалау және ұйымды қолдау кіруі мүмкін.

Дұрыс құқықтық негізде жұмыс істеп жатқан құрылтайшылар үшін Zenind компанияны құруға және бизнес сәйкестігін тұрақты сақтауға көмектесе алады, сонда салық стратегияңызды қолдайтын құрылым жақсы күйінде қалады.

6. Адамдарға инвестиция салыңыз

Оқыту, сертификаттау және кадрды ұстап қалуға бағытталған жеңілдіктер ұзақ мерзімде нәтиже береді. Командаңыз шағын болса, бір стратегиялық жалдау немесе бір маңызды біліктілік арттыру әрекеті бизнестің бағытын өзгерте алады.

7. Салыққа арналған арнайы қор жасаңыз

Қайтарымды пайдаланудың ең ақылды жолдарының бірі - келесі жылдың салық төлеміне дайындалу. Оның бір бөлігін қазір бөліп қою стрессті азайтып, тоқсандық төлемдерді басқаруды жеңілдетеді.

Шағын бизнес иелеріне арналған практикалық қорытындылар

Бизнесіңіз қайтарым ала ма, соны білгіңіз келсе, мына сұрақтардан бастаңыз:

• Бизнес қандай ұйым түріне жатады?
• Болжамды салықтар немесе жалақы депозиттері қанша төленді?
• Қандай шегерімдер нақты құжатталған?
• Осы жылы қандай кредиттер қолжетімді?
• Табыс болжаммен салыстырғанда өсті ме, әлде төмендеді ме?
• Жыл пайдамен, нөлдік нәтижемен немесе шығынмен аяқталды ма?

Осы жауаптар анық болса, қайтарымның көрінісі де әдетте анық болады.

Қорытынды

Иә, бизнес салық қайтарымын ала алады, бірақ нәтиже ұйым түріне, төлем уақытына және бизнестің шегерімдер мен кредиттерді қаншалықты жақсы есепке алғанына қатты байланысты.

Өтпелі бизнес үшін қайтарым жеке чек ретінде емес, иенің декларациясында көрінуі мүмкін. C корпорациялар үшін қайтарым тікелей ұйымға тиесілі болуы мүмкін. Қалай болғанда да, ең дұрыс тәсіл бірдей: жақсы есеп жүргізу, болжамды салықтарды жүйелі тексеру және кез келген қайтарымды қосымша шығын ретінде емес, бизнесті нығайтатын ресурс ретінде пайдалану.