Οι επιχειρήσεις δικαιούνται επιστροφές φόρου; Πώς λειτουργούν οι επιστροφές επιχειρηματικού φόρου και έξυπνοι τρόποι αξιοποίησής τους

Ναι, οι επιχειρήσεις μπορούν να λάβουν επιστροφή φόρου. Στην πράξη, όμως, μια επιστροφή για επιχείρηση είναι συνήθως αποτέλεσμα υπερπληρωμής φόρων κατά τη διάρκεια του έτους, επιλέξιμων επιστρεπτέων πιστώσεων ή μεταφερόμενων ζημιών και εκπτώσεων που μειώνουν τον τελικό λογαριασμό κάτω από όσα είχαν ήδη καταβληθεί.

Η σημαντική λεπτομέρεια είναι ότι η απάντηση εξαρτάται από τη νομική μορφή της επιχείρησης. Ορισμένες επιχειρήσεις υποβάλλουν δήλωση και πληρώνουν φόρους σε επίπεδο οντότητας. Άλλες μεταφέρουν το εισόδημα στη προσωπική δήλωση του ιδιοκτήτη. Αυτή η διάκριση επηρεάζει το αν η επιστροφή εκδίδεται προς την επιχείρηση, προς τον ιδιοκτήτη ή καθόλου.

Για τους επιχειρηματίες, η κατανόηση του τρόπου λειτουργίας των επιστροφών είναι κάτι περισσότερο από λογιστική άσκηση. Σας βοηθά να αποφεύγετε εκπλήξεις στις ταμειακές ροές, να κάνετε καλύτερες προκαταβολικές φορολογικές πληρωμές και να αξιοποιείτε στρατηγικά οποιαδήποτε επιστροφή, αντί να τη θεωρείτε απρόσμενο κέρδος.

Τι είναι πραγματικά μια επιχειρηματική επιστροφή φόρου

Η επιστροφή φόρου δεν είναι το ίδιο με το κέρδος. Απλώς σημαίνει ότι το κράτος εισέπραξε περισσότερο φόρο από όσον τελικά οφειλόταν για εκείνο το φορολογικό έτος.

Μια επιστροφή μπορεί να προκύψει όταν μια επιχείρηση:

• Πληρώνει περισσότερα σε προκαταβολικούς φόρους από όσα χρειάζεται
• Έχει υπερβολικές παρακρατήσεις ή καταβολές φόρων μισθοδοσίας
• Πληροί προϋποθέσεις για πιστώσεις που μειώνουν τον οφειλόμενο φόρο
• Δηλώνει εκπτώσεις ή αποσβέσεις που μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα
• Υποβάλλει τροποποιητική δήλωση και διαπιστώνει υπερπληρωμή
• Υπερπληρώνει ορισμένους κρατικούς, μισθοδοτικούς, ειδικούς ή πωλησιακούς φόρους

Μια επιστροφή μπορεί να είναι θετικό σημάδι ότι οι φόροι διαχειρίστηκαν συντηρητικά, αλλά μπορεί επίσης να σημαίνει ότι η επιχείρηση έδωσε στην εφορία ένα άτοκο δάνειο μέσα στη χρονιά. Ο στόχος είναι η ισορροπία: να αποφεύγονται οι κυρώσεις για υποπληρωμή χωρίς να δεσμεύεται υπερβολικά κεφάλαιο κίνησης.

Ποιες επιχειρηματικές μορφές μπορούν να λάβουν επιστροφή;

Το αν μια επιχείρηση μπορεί να λάβει επιστροφή στο δικό της όνομα εξαρτάται από τον τρόπο φορολόγησής της.

Γι’ αυτό οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων συχνά λένε ότι έλαβαν επιστροφή, ενώ τεχνικά η επιστροφή εμφανίστηκε στην προσωπική τους δήλωση. Αυτό είναι ιδιαίτερα συνηθισμένο για ατομικές επιχειρήσεις και για ιδιοκτήτες pass-through οντοτήτων.

Πώς η νομική μορφή αλλάζει το αποτέλεσμα της επιστροφής

Ατομικές επιχειρήσεις και LLC μονομελούς μέλους

Μια ατομική επιχείρηση δεν είναι ξεχωριστή από τον ιδιοκτήτη της για ομοσπονδιακούς σκοπούς φορολογίας εισοδήματος. Μια LLC μονομελούς μέλους συχνά αντιμετωπίζεται με τον ίδιο τρόπο από προεπιλογή. Τα έσοδα και τα έξοδα της επιχείρησης συνήθως εμφανίζονται στην προσωπική δήλωση του ιδιοκτήτη και οποιαδήποτε επιστροφή συνδέεται γενικά με τη συνολική φορολογική εικόνα του ιδιοκτήτη.

Αυτό σημαίνει ότι η επιστροφή μπορεί να προκύπτει από την επιχειρηματική δραστηριότητα, αλλά η επιταγή της επιστροφής συνήθως αποτελεί μέρος της ατομικής δήλωσης και όχι ξεχωριστή πληρωμή προς την επιχείρηση.

Συνεταιρισμοί

Οι συνεταιρισμοί συνήθως υποβάλλουν μια πληροφοριακή δήλωση και μεταφέρουν έσοδα και εκπτώσεις στους εταίρους. Ο ίδιος ο συνεταιρισμός συνήθως δεν πληρώνει ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Ως αποτέλεσμα, ένας συνεταιρισμός γενικά δεν λαμβάνει τυπική επιστροφή φόρου εισοδήματος για την επιχείρηση.

Παρόλα αυτά, οι συνεταιρισμοί μπορούν να έχουν επιστροφές σε άλλες περιπτώσεις, όπως σε φόρους μισθοδοσίας, πωλήσεων ή ειδικών φόρων, ανάλογα με τη δραστηριότητα της επιχείρησης.

S corporations

Όπως και οι συνεταιρισμοί, οι S corporations είναι pass-through οντότητες για ομοσπονδιακούς σκοπούς φορολογίας εισοδήματος. Τα φορολογικά στοιχεία συνήθως μεταφέρονται στους μετόχους, οπότε η ίδια η S corporation συνήθως δεν λαμβάνει επιστροφή φόρου εισοδήματος.

Επιστροφές μπορούν να προκύψουν στο επίπεδο της οντότητας από υπερπληρωμές φόρων απασχόλησης, ορισμένες πιστώσεις ή άλλες δηλώσεις που κάνει απευθείας η επιχείρηση.

C corporations

Μια C corporation φορολογείται ξεχωριστά από τους ιδιοκτήτες της. Υποβάλλει τη δική της δήλωση και μπορεί να λάβει τη δική της επιστροφή αν οι προκαταβολικές πληρωμές, οι παρακρατήσεις ή οι πιστώσεις υπερβαίνουν τον τελικό οφειλόμενο φόρο.

Για εταιρείες που αναμένουν κερδοφορία εις νέον, επανεπένδυση ή εξωτερικούς επενδυτές, αυτή η δομή μπορεί να δημιουργεί ένα πολύ διαφορετικό μοτίβο επιστροφής σε σχέση με μια pass-through επιχείρηση.

Γιατί οι επιχειρήσεις λαμβάνουν επιστροφές

Οι πιο συνηθισμένοι λόγοι είναι απλοί.

1. Οι προκαταβολικοί φόροι ήταν υψηλότεροι από το αναγκαίο

Πολλές μικρές επιχειρήσεις πληρώνουν φόρους μέσα στη χρονιά μέσω προκαταβολικών καταβολών. Αν αυτές οι πληρωμές αποδειχθούν υψηλότερες από την τελική υποχρέωση, η διαφορά επιστρέφεται.

Αυτό είναι συνηθισμένο όταν τα έσοδα μειώνονται απροσδόκητα, οι εκπτώσεις αποδεικνύονται μεγαλύτερες από το αναμενόμενο ή ο ιδιοκτήτης υπερεκτιμά τα τριμηνιαία κέρδη για λόγους ασφαλείας.

2. Οι πιστώσεις μειώνουν τον τελικό λογαριασμό

Οι φορολογικές πιστώσεις είναι ιδιαίτερα ισχυρές, επειδή μειώνουν τον φόρο δολάριο προς δολάριο. Οι επιχειρήσεις μπορεί να πληρούν προϋποθέσεις για πιστώσεις που σχετίζονται με προσλήψεις, παροχές, ενεργειακές επενδύσεις ή άλλες επιλέξιμες δραστηριότητες.

Αν μια πίστωση είναι αρκετά μεγάλη, μπορεί να δημιουργήσει ή να αυξήσει μια επιστροφή.

3. Οι εκπτώσεις και οι αποσβέσεις μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα

Μια επιχείρηση που παρακολουθεί προσεκτικά τα έξοδά της μπορεί να μειώσει το φορολογητέο εισόδημα μέσω νόμιμων εκπτώσεων. Οι αποσβέσεις μπορούν επίσης να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα όταν εξοπλισμός, τεχνολογία ή άλλα επιλέξιμα περιουσιακά στοιχεία τίθενται σε χρήση.

4. Υπερπληρωμές φόρων μισθοδοσίας ή άλλων φόρων απασχόλησης

Οι επιχειρήσεις που διαχειρίζονται μισθοδοσία μπορούν να υπερπληρώσουν φόρους απασχόλησης αν οι μισθοί, οι καταβολές ή οι δηλώσεις δεν συμφωνήσουν σωστά. Σε αυτή την περίπτωση, η επιστροφή μπορεί να προκύψει από δηλώσεις φόρων μισθοδοσίας και όχι από δηλώσεις φόρου εισοδήματος.

5. Οι κρατικοί κανόνες διαφέρουν

Επιστροφές μπορούν επίσης να προκύψουν από κρατικό φόρο εισοδήματος, franchise tax, φόρο πωλήσεων ή άλλους κρατικούς κανόνες. Αυτά τα συστήματα διαφέρουν σημαντικά, οπότε μια επιχείρηση μπορεί να οφείλει σε ομοσπονδιακό επίπεδο αλλά να λάβει κρατική επιστροφή, ή το αντίστροφο.

Πώς να αυξήσετε με τον σωστό τρόπο μια επιχειρηματική επιστροφή

Η επιστροφή δεν πρέπει ποτέ να προκύπτει από εικασίες. Ο στόχος είναι να διεκδικείτε κάθε νόμιμο φορολογικό όφελος, διατηρώντας ταυτόχρονα καθαρά αρχεία και τεκμηριωμένα στοιχεία.

Διατηρήστε ακριβή αρχεία

Τα καλά αρχεία είναι η βάση κάθε ουσιαστικής φορολογικής στρατηγικής.

Καταγράφετε:

• Αποδείξεις
• Τιμολόγια
• Ημερολόγια χιλιομέτρων
• Τραπεζικές και πιστωτικές κινήσεις
• Αρχεία μισθοδοσίας
• Στοιχεία αγοράς παγίων
• Πληρωμές σε συνεργάτες ή εργολάβους
• Διαστάσεις και επιμερισμούς κοινόχρηστων δαπανών για γραφείο στο σπίτι

Αν δεν μπορείτε να τεκμηριώσετε μια έκπτωση, είναι πολύ πιο δύσκολο να την κρατήσετε.

Διεκδικήστε όλες τις νόμιμες εκπτώσεις

Συνηθισμένες επιχειρηματικές εκπτώσεις μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Είδη γραφείου και λογισμικό
• Διαφήμιση και μάρκετινγκ
• Επαγγελματικές αμοιβές
• Ασφάλιση επιχείρησης
• Ενοίκιο και κοινόχρηστα
• Ταξίδια που είναι συνήθη και αναγκαία για την επιχείρηση
• Γεύματα για την επιχείρηση όταν επιτρέπονται από τους κανόνες της εφορίας
• Έξοδα οχήματος για επιχειρηματική χρήση
• Εκπαίδευση και επιμόρφωση που σχετίζεται με την επιχείρηση

Το ζητούμενο δεν είναι να πιέσετε τεχνητά τις εκπτώσεις. Είναι να μην παραλείψετε πραγματικές.

Εξετάστε τις πιστώσεις για τις οποίες μπορεί να πληροίτε προϋποθέσεις

Οι πιστώσεις μπορούν να έχουν μεγαλύτερο αντίκτυπο από τις εκπτώσεις, επειδή μειώνουν άμεσα τον οφειλόμενο φόρο.

Ανάλογα με την επιχείρηση, οι πιθανές πιστώσεις μπορεί να σχετίζονται με:

• Πρόσληψη εργαζομένων από στοχευμένες ομάδες
• Παροχή ορισμένων παροχών στους εργαζομένους
• Πραγματοποίηση επιλέξιμων ενεργειακών επενδύσεων
• Ανάπτυξη ή βελτίωση προϊόντων και διαδικασιών
• Επένδυση σε επιλέξιμα κόστη startup ή συνταξιοδοτικών προγραμμάτων

Χρησιμοποιήστε στρατηγικά τις αποσβέσεις

Όταν μια επιχείρηση αγοράζει εξοπλισμό, υπολογιστές, έπιπλα ή ορισμένα άλλα περιουσιακά στοιχεία, μπορεί να μπορεί να ανακτήσει το κόστος με την πάροδο του χρόνου μέσω αποσβέσεων. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια επιχείρηση μπορεί να έχει τη δυνατότητα να εκπέσει τα επιλέξιμα περιουσιακά στοιχεία πιο γρήγορα βάσει των ισχυόντων φορολογικών κανόνων.

Αυτός ο χρονισμός μπορεί να επηρεάσει ουσιαστικά το αν η επιχείρηση κλείσει τη χρονιά με επιστροφή, με χρεωστικό υπόλοιπο ή χωρίς καμία μεταβολή.

Ελέγξτε τους κανόνες για το γραφείο στο σπίτι και τα χιλιόμετρα

Αν εργάζεστε από το σπίτι ή οδηγείτε για επαγγελματικούς λόγους, αυτά τα έξοδα μπορεί να έχουν σημασία.

Για την έκπτωση γραφείου στο σπίτι, ο χώρος γενικά πρέπει να χρησιμοποιείται αποκλειστικά και συστηματικά για την επιχείρηση. Για τις εκπτώσεις οχήματος, η επιχειρηματική χρήση πρέπει να τεκμηριώνεται προσεκτικά, είτε χρησιμοποιείτε το τυπικό ανά χιλιόμετρο ποσοστό είτε τα πραγματικά έξοδα.

Επανεξετάστε τις προκαταβολικές πληρωμές φόρου

Οι προκαταβολικοί φόροι πρέπει να επανεξετάζονται μέσα στο έτος και όχι μόνο κατά την υποβολή της δήλωσης. Αν τα έσοδα της επιχείρησής σας αυξάνονται γρήγορα, οι τριμηνιαίες πληρωμές σας ίσως χρειάζεται να αυξηθούν. Αν τα έσοδα έχουν επιβραδυνθεί, μπορεί να υπερπληρώνετε.

Η καλύτερη εκτίμηση είναι αυτή που βασίζεται στα τρέχοντα στοιχεία και όχι στις περσινές υποθέσεις.

Συνεργαστείτε με φοροτεχνικό

Ένας φοροτεχνικός μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε αν πρέπει να επισπεύσετε εκπτώσεις, να αναβάλετε εισόδημα, να προσαρμόσετε τη μισθοδοσία ή να αλλάξετε τις προκαταβολικές πληρωμές. Για αναπτυσσόμενες επιχειρήσεις, το όφελος συχνά προκύπτει από καλύτερο σχεδιασμό και όχι από μία εντυπωσιακή φορολογική κίνηση.

Τι δεν είναι μια επιστροφή

Μια επιχειρηματική επιστροφή φόρου δεν είναι:

• Μπόνους για να ξοδεύετε ελεύθερα
• Ένδειξη ότι είστε αυτομάτως πιο κερδοφόροι
• Απόδειξη ότι ο φορολογικός σας σχεδιασμός είναι βελτιστοποιημένος
• Υποκατάστατο για ένα ταμειακό αποθεματικό

Η επιστροφή είναι συχνά απλώς μια χρονική διαφορά. Αν τη θεωρήσετε επιπλέον χρήμα χωρίς πλαίσιο, μπορεί να βρεθείτε χωρίς ρευστότητα όταν έρθει η επόμενη φορολογική πληρωμή, η μισθοδοσία ή μια ευκαιρία ανάπτυξης.

Έξυπνοι τρόποι αξιοποίησης μιας επιχειρηματικής επιστροφής φόρου

Αν η επιχείρησή σας λάβει επιστροφή, αξιοποιήστε την εκεί όπου μπορεί να δημιουργήσει διαρκή αξία.

1. Δημιουργήστε αποθεματικό ρευστότητας

Ένα ταμείο έκτακτης ανάγκης για την επιχείρηση μπορεί να απορροφήσει αργούς μήνες, καθυστερημένα τιμολόγια, διακοπές στην εφοδιαστική αλυσίδα ή απρόσμενες επισκευές. Ακόμη και ένα μικρό αποθεματικό βελτιώνει την ανθεκτικότητα.

2. Εξοφλήστε ακριβό χρέος

Αν έχετε ακριβό χρέος σε πιστωτικές κάρτες, βραχυπρόθεσμα δάνεια ή χρηματοδοτήσεις εξοπλισμού, η μείωση αυτού του υπολοίπου μπορεί να βελτιώσει γρήγορα τις μηνιαίες ταμειακές ροές.

3. Επενδύστε στις βασικές λειτουργίες

Οι επιστροφές συχνά αξιοποιούνται καλύτερα σε βελτιώσεις που κάνουν την επιχείρηση πιο αποδοτική.

Παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Λογισμικό λογιστικής και φορολογίας
• Καλύτερα συστήματα τιμολόγησης
• Εργαλεία αποθεμάτων
• Λογισμικό διαχείρισης πελατειακών σχέσεων
• Εργαλεία ασφάλειας και συμμόρφωσης
• Εξοπλισμό που μειώνει εργασία ή χρόνο αδράνειας

4. Χρηματοδοτήστε την ανάπτυξη

Αν τα βασικά είναι σταθερά, μια επιστροφή μπορεί να στηρίξει ελεγχόμενη ανάπτυξη.

Μπορείτε να τη χρησιμοποιήσετε για:

• Καμπάνιες μάρκετινγκ
• Βελτιώσεις ιστοσελίδας
• Εμπορική προσέγγιση πωλήσεων
• Ανάπτυξη προϊόντων
• Νέες γραμμές υπηρεσιών
• Καλύτερα συστήματα συσκευασίας ή εκτέλεσης παραγγελιών

5. Ενισχύστε τη συμμόρφωση και τη δομή της επιχείρησης

Ένα μέρος της επιστροφής μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να διατηρηθεί η επιχειρηματική δομή καθαρή και οργανωμένη. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει ετήσια συμμόρφωση, υποστήριξη εγγεγραμμένου αντιπροσώπου, τακτοποίηση βιβλίων και συντήρηση της οντότητας.

Για ιδρυτές που χτίζουν πάνω σε σωστή νομική βάση, το Zenind μπορεί να βοηθήσει με τη σύσταση εταιρείας και τη συνεχή επιχειρηματική συμμόρφωση, ώστε η δομή που στηρίζει τη φορολογική σας στρατηγική να παραμένει σε καλή κατάσταση.

6. Επενδύστε στους ανθρώπους

Η εκπαίδευση, οι πιστοποιήσεις και τα προνόμια που υποστηρίζουν τη διατήρηση προσωπικού μπορούν να αποδώσουν με τον χρόνο. Αν η ομάδα σας είναι μικρή, ακόμη και μία στρατηγική πρόσληψη ή μία σημαντική επένδυση δεξιοτήτων μπορεί να αλλάξει την πορεία της επιχείρησης.

7. Δημιουργήστε φορολογικό αποθεματικό

Μία από τις πιο έξυπνες χρήσεις μιας επιστροφής είναι η προετοιμασία για τον επόμενο φορολογικό λογαριασμό. Η αποταμίευση ενός μέρους τώρα μπορεί να μειώσει το άγχος και να κάνει τις τριμηνιαίες πληρωμές πιο εύκολες στη διαχείριση.

Πρακτικά συμπεράσματα για μικρές επιχειρήσεις

Αν θέλετε να ξέρετε αν η επιχείρησή σας θα λάβει επιστροφή, ξεκινήστε με αυτές τις ερωτήσεις:

• Ποια είναι η νομική μορφή της επιχείρησης;
• Πόσα πληρώθηκαν σε προκαταβολικούς φόρους ή καταβολές μισθοδοσίας;
• Ποιες εκπτώσεις τεκμηριώθηκαν πραγματικά;
• Ποιες πιστώσεις είναι διαθέσιμες φέτος;
• Αυξήθηκε ή μειώθηκε το εισόδημα σε σχέση με την εκτίμηση;
• Ήταν η χρονιά κερδοφόρα, ισοσκελισμένη ή με ζημία;

Όταν οι απαντήσεις σε αυτά είναι σαφείς, συνήθως γίνεται σαφές και το αν θα υπάρξει επιστροφή.

Τελικό συμπέρασμα

Ναι, οι επιχειρήσεις μπορούν να λάβουν επιστροφή φόρου, αλλά το αποτέλεσμα εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τη νομική μορφή, τον χρόνο των πληρωμών και το πόσο καλά η επιχείρηση παρακολουθεί τις εκπτώσεις και τις πιστώσεις.

Για τις pass-through επιχειρήσεις, η επιστροφή μπορεί να εμφανιστεί στη δήλωση του ιδιοκτήτη αντί για ξεχωριστή επιταγή προς την επιχείρηση. Για τις C corporations, η επιστροφή μπορεί να ανήκει απευθείας στην οντότητα. Σε κάθε περίπτωση, η πιο έξυπνη προσέγγιση είναι η ίδια: κρατήστε καλά αρχεία, ελέγχετε τακτικά τις προκαταβολικές πληρωμές φόρου και χρησιμοποιήστε οποιαδήποτε επιστροφή για να ενισχύσετε την επιχείρηση αντί να τη θεωρήσετε επιπλέον χρήμα για ξόδεμα.