Данъци за LLC в Луизиана върху бизнеса и продажбите: практическо ръководство за съответствие

Създаването на дружество с ограничена отговорност (LLC) в Луизиана дава на собствениците гъвкавост, но също така поражда данъчни задължения, които лесно могат да бъдат пропуснати. LLC не се облага автоматично като корпорация. Вместо това повечето LLC използват „pass-through“ облагане, което означава, че бизнес доходът се отчита в личните данъчни декларации на собствениците, освен ако LLC не избере различно федерално данъчно третиране.

Разбирането кои данъци се прилагат може да ви помогне да избегнете изненади, да намалите санкциите и да поддържате бизнеса си в добро състояние пред държавните и федералните институции. Това ръководство разглежда основните данъци в Луизиана, които могат да засегнат едно LLC, включително данък върху доходите, данък върху продажбите, данък върху заплатите, прогнозни данъци и основите на воденето на документация.

Как се облага едно LLC в Луизиана

За федерални данъчни цели стандартното третиране на LLC зависи от броя на собствениците:

• LLC с един собственик обикновено се третира като пренебрегвано лице за данъчни цели.
• LLC с повече от един собственик обикновено се третира като партньорство.
• LLC може да избере да се облага като S корпорация или C корпорация, ако тази структура е по-подходяща за бизнеса.

При стандартното pass-through облагане самото LLC по правило не плаща данък върху печалбата на ниво дружество. Вместо това печалбите и загубите преминават към собствениците, които ги отчитат в личните си данъчни декларации. Това не премахва данъчните задължения. То просто променя къде данъкът се плаща и отчита.

Ако вашето LLC избере корпоративно данъчно третиране, изискванията за подаване стават по-сложни. В такъв случай трябва да потвърдите структурата на подаване с квалифициран данъчен специалист, преди да вземете решения, които засягат дългосрочното ви данъчно бреме.

Данък върху доходите в щата Луизиана

Луизиана налага щатски данък върху облагаемия доход, получен от физически лица. За много собственици на LLC това означава, че доходът от бизнеса, прехвърлен в личната им декларация, може да подлежи на данък върху доходите в Луизиана.

Основни моменти, които да имате предвид:

• Собствениците по правило отчитат своя дял от печалбите на LLC в личната си данъчна декларация.
• Облекчения, кредити и други данъчни преференции могат да намалят дължимата сума.
• Ако имате служители, изплатените заплати също подлежат на правила за удържане и отчитане.

Тъй като данъчните ставки и правилата за подаване могат да се променят, е разумно да проверите актуалните изисквания при Louisiana Department of Revenue, преди да подадете декларацията си.

Данък върху продажбите в Луизиана

Ако вашето LLC продава облагаеми стоки или определени облагаеми услуги в Луизиана, може да се наложи да събирате и внасяте данък върху продажбите. Това е една от най-честите проблемни области за нови бизнеси, защото задълженията по данък върху продажбите често зависят от това какво продавате и къде го продавате.

Може да се наложи да се регистрирате за данък върху продажбите, ако вашето LLC:

• продава физически продукти на клиенти в Луизиана
• има търговски обект или онлайн магазин с данъчна връзка в Луизиана
• предоставя услуги, които са облагаеми по законите на Луизиана
• събира данък от името на щата или местните юрисдикции

Данъкът върху продажбите в Луизиана може да включва повече от едно ниво на облагане. Освен щатския данък върху продажбите, местните юрисдикции могат да налагат и свои собствени данъци. Това означава, че общата ставка, която плаща клиентът, може да варира според местоположението.

За да останете в съответствие, уверете се, че вашият бизнес прави следното:

• регистрира се преди да започне да събира данък
• начислява правилната ставка според транзакцията и местоположението
• води подробни записи за продажбите
• подава декларации навреме
• внася събрания данък своевременно

Ако продавате онлайн, данъчната приложимост може да стане по-сложна, защото продажбите могат да включват няколко юрисдикции. Важно е да определите дали имате nexus и кои продукти или услуги са облагаеми, преди да започнете да събирате данък от клиентите.

Франчайз данък в Луизиана и други данъци на ниво дружество

Някои бизнеси в Луизиана може също да трябва да разгледат франчайз данък или други задължения на ниво дружество. Това зависи от вида на юридическото лице и как е класифицирано за данъчни цели.

LLC, което се облага като корпорация, може да има различни изисквания за подаване в сравнение с LLC, което се облага като пренебрегвано лице или партньорство. Задълженията могат да се променят и в зависимост от приходите, активите и бизнес дейността.

Поради това не приемайте, че вашето LLC е освободено само защото е LLC. Прегледайте актуалните изисквания за вашата бизнес класификация и структура на подаване.

Федерални данъци за собствениците на LLC в Луизиана

LLC в Луизиана трябва да спазват и федералните данъчни правила. Тези задължения обикновено включват данък върху доходите и в много случаи данък за самонаето лице.

Данък за самонаето лице

Ако работите активно в бизнеса и получавате печалба, може да дължите данък за самонаето лице върху приходите си. Този данък подпомага Social Security и Medicare.

По принцип данъкът за самонаето лице се прилага за бизнес доход, прехвърлен към собственици, които материално участват в LLC. Точната изчислителна формула може да варира в зависимост от структурата на бизнеса, приспаданията и това дали сте избрали корпоративно облагане.

Федерален данък върху доходите

Освен данъка за самонаето лице, собствениците по правило дължат и федерален данък върху доходите върху облагаемия бизнес доход, отчетен в личната им декларация. Дължимата сума зависи от:

• общия ви облагаем доход
• статуса ви на подаване
• наличните приспадания и кредити
• това дали LLC се облага като партньорство, S корпорация или корпорация

Ако вашето LLC генерира стабилен доход, може да се наложи да правите прогнозни федерални плащания през годината, вместо да изчаквате данъчния сезон.

Данъци върху заплатите, ако наемате служители

Наемането на служители добавя още едно ниво на данъчно съответствие. Ако вашето LLC в Луизиана има служители, може да се наложи да се справяте с удръжки от заплати и данъчни задължения на работодателя.

Типичните отговорности по заплатите включват:

• удържане на федерален данък върху доходите от заплатите на служителите
• удържане на данъци за Social Security и Medicare
• плащане на работодателската част от данъците върху заплатите
• подаване на декларации за данъците върху заплатите по график
• внасяне на удържаните данъци навреме
• издаване на годишни документи за заплатите на служителите

Може също да се наложи да се регистрирате за щатски правила за удържане и за изисквания, свързани с безработица. Тъй като грешките при заплатите могат бързо да станат скъпи, много малки бизнеси използват софтуер за заплати или надежден доставчик на услуги за заплати, за да автоматизират подаванията и внасянията.

Прогнозни данъци за собствениците на LLC в Луизиана

Много собственици на LLC не могат да изчакат до края на годината, за да платят всичките си данъци. Ако бизнес доходът ви не е подложен на достатъчно удържане, може да се наложи да правите прогнозни данъчни плащания през годината.

Прогнозни данъци могат да се прилагат за:

• федерален данък върху доходите
• данък за самонаето лице
• данък върху доходите в Луизиана

Може да се наложи да правите тримесечни прогнозни плащания, ако очаквате да дължите значителна сума при подаване на декларацията. Точният праг и график могат да зависят от данъчния ви профил, затова прегледайте актуалните правила на IRS и Луизиана, преди да решите дали плащанията са задължителни.

Практичен навик е да отделяте процент от бизнес дохода в отделна сметка, за да сте подготвени, когато настъпи срокът за прогнозните плащания.

Добри практики за водене на документация

Добрата документация улеснява подаването на данъци и може да ви защити, ако по-късно възникнат въпроси. Добрата отчетност също така ви помага да разберете дали вашето LLC е печелившо и дали начислявате правилно данък върху продажбите.

Съхранявайте организирани копия на:

• фактури и разписки за продажби
• банкови извлечения и извлечения от кредитни карти
• записи за заплати
• дневници на пробега и разписки за бизнес разходи
• копия на данъчни декларации и потвърждения за плащане
• щатски регистрационни номера и номера на сметки
• всички данъчни уведомления или кореспонденция

Една проста счетоводна система може да спести часове по време на данъчния сезон. Ако управлявате ново LLC, настройването на счетоводни и данъчни записи още в началото е един от най-добрите начини да намалите стреса по-късно.

Чести данъчни грешки, които LLC в Луизиана трябва да избягват

Много малки бизнес данъчни проблеми се дължат на избежими грешки, а не на сложна данъчна оптимизация. Внимавайте за следните чести грешки:

• смесване на лични и бизнес разходи
• пропускане на регистрация за данък върху продажбите преди да започнете да го събирате
• пропускане на срокове за прогнозни данъци
• забравяне да удържате данъци върху заплатите на служители
• приемане, че LLC изобщо няма данъчни задължения
• липса на доказателства за данъчни плащания и подавания
• използване на остарели щатски или местни данъчни ставки

Тези грешки могат да доведат до санкции, лихви или административни проблеми с щата. Последователният процес за съответствие е много по-лесен от това да поправяте проблеми, след като вече са се натрупали.

Практичен контролен списък за подаване

Ако управлявате LLC в Луизиана, използвайте този контролен списък, за да останете организирани:

1. Потвърдете как вашето LLC се облага за федерални цели.
2. Регистрирайте щатските данъчни сметки, ако бизнесът ви има нужда от тях.
3. Определете дали вашите продукти или услуги подлежат на данък върху продажбите.
4. Настройте счетоводна система, която проследява доходите, разходите и данъчните задължения.
5. Преценете дали са необходими прогнозни данъчни плащания.
6. Ако наемате служители, въведете удържане и отчитане на заплатите.
7. Съхранявайте на едно място потвържденията за подаване и записите за плащанията.
8. Преглеждайте данъчната си настройка поне веднъж годишно или при всяка промяна в бизнеса.

Често задавани въпроси за данъците на LLC в Луизиана

Всяко LLC в Луизиана ли плаща данък върху продажбите?

Не. Данък върху продажбите се прилага само ако вашето LLC продава облагаеми стоки или облагаеми услуги, или ако бизнесът ви има друга облагаема транзакция, която поражда задължение за събиране на данъка.

LLC плаща ли данък върху доходите в Луизиана?

Обикновено данъкът върху доходите се плаща от собствениците, а не от самото LLC, защото повечето LLC по подразбиране са pass-through структури. Точното третиране зависи от това как LLC е класифицирано за данъчни цели.

Трябва ли да плащам данъци, ако LLC е имало малка печалба или загуба?

Може все пак да имате задължения за подаване, дори ако печалбата е ниска. Отговорът зависи от класификацията на вашето дружество, дейността по заплати и това дали сте събирали данък върху продажбите.

Може ли Zenind да помогне с compliance за LLC?

Zenind помага на предприемачите да учредяват и поддържат бизнеса си, като улеснява организацията, докато управлявате данъчни регистрации, подавания и текущи задачи по съответствие.

Заключение

Данъците за LLC в Луизиана са управляеми, когато разбирате основите. Повечето собственици трябва да мислят за pass-through данък върху доходите, данък върху продажбите, прогнозни данъчни плащания и задължения по заплати, ако наемат служители. Ключът е да идентифицирате задълженията си отрано, да водите изрядни записи и да преглеждате настройката си всеки път, когато бизнесът расте или се променя.

Ако учредявате LLC в Луизиана или искате по-опростен процес на съответствие, изградете данъчния си план едновременно със структурата на бизнеса. Този подход спестява време, намалява грешките при подаване и ви помага да се съсредоточите върху растежа.