Louisiana LLC бизнес және сату салығы: практикалық сәйкестік нұсқаулығы

Louisiana штатында жауапкершілігі шектеулі серіктестік ашу иелеріне икемділік береді, бірақ сонымен бірге елеусіз қалдыру оңай салық міндеттемелерін де туындатады. LLC автоматты түрде корпорация сияқты салық салынатын құрылым емес. Көп жағдайда LLC-лер арқылы өтпелі салық салу қолданылады, яғни бизнес кірісі LLC басқа федералдық салық режимін таңдамаған болса, иелерінің жеке салық декларацияларында көрсетіледі.

Қандай салықтар қолданылатынын түсіну күтпеген шығындардан сақтануға, айыппұлдарды азайтуға және бизнесіңізді штаттық және федералдық органдар алдында жақсы жағдайда ұстауға көмектеседі. Бұл нұсқаулық Louisiana штатындағы LLC-ге әсер етуі мүмкін негізгі салықтарды түсіндіреді: табыс салығы, сату салығы, жалақы салығы, болжамды салықтар және есеп жүргізудің негізгі қағидалары.

Louisiana LLC қалай салық төлейді

Федералдық салық мақсаттары үшін LLC-нің әдепкі режимі оның қанша иесі бар екеніне байланысты:

• Бір иелі LLC әдетте ескерілмейтін субъект ретінде қарастырылады.
• Бірнеше иесі бар LLC әдетте серіктестік ретінде қарастырылады.
• Егер бұл құрылым бизнеске көбірек сай келсе, LLC S-корпорация немесе C-корпорация ретінде салық салуды таңдай алады.

Әдепкі өтпелі салық салу кезінде LLC әдетте ұйым деңгейінде пайдаға табыс салығын төлемейді. Оның орнына пайда мен шығын иелеріне өтеді, ал олар оны жеке салық декларацияларында көрсетеді. Бұл салық міндеттемелерін жоймайды. Ол тек салықтың қай жерде төленетінін және қайда көрсетілетінін өзгертеді.

Егер LLC корпоративтік салық режимін таңдаса, есеп беру талаптары күрделене түседі. Мұндай жағдайда ұзақ мерзімді салық жүктемесіне әсер ететін шешім қабылдамас бұрын, құрылымды білікті салық маманымен нақтылап алған жөн.

Louisiana штаттық табыс салығы

Louisiana штатында жеке тұлғалардың салық салынатын табысына штаттық табыс салығы салынады. Көптеген LLC иелері үшін бұл бизнес кірісінің олардың жеке декларациясына өтуі Louisiana табыс салығына жатуы мүмкін дегенді білдіреді.

Есте сақтайтын негізгі жайттар:

• Иелер әдетте LLC пайдасындағы үлесін жеке табыс салығы декларациясында көрсетеді.
• Шегерімдер, кредиттер және өзге салықтық жеңілдіктер төленетін соманы азайтуы мүмкін.
• Егер сіздің қызметкерлеріңіз болса, оларға төленген жалақы да ұстап қалу және есеп беру ережелеріне бағынады.

Салық ставкалары мен тапсыру ережелері өзгеруі мүмкін болғандықтан, тапсыру алдында Louisiana Department of Revenue-дің ағымдағы талаптарын тексерген дұрыс.

Louisiana сату салығы

Егер LLC Louisiana штатында салық салынатын тауарларды немесе белгілі бір салық салынатын қызметтерді сатса, сізден сату салығын жинау және аудару талап етілуі мүмкін. Бұл жаңа бизнес үшін ең жиі кездесетін сәйкестік мәселелерінің бірі, өйткені сату салығы міндеттемелері көбіне не сататыныңызға және оны қай жерде сататыныңызға байланысты болады.

LLC мына жағдайда сату салығына тіркелуі қажет болуы мүмкін:

• Louisiana тұтынушыларына физикалық өнімдер сатса
• Louisiana салықтық nexus-і бар бөлшек сауда орны немесе онлайн дүкені болса
• Louisiana заңына сәйкес салық салынатын қызметтер көрсетсе
• Штат немесе жергілікті юрисдикциялар үшін салық жинаса

Louisiana-дағы сату салығы бірнеше деңгейден тұруы мүмкін. Штаттық сату салығына қоса, жергілікті юрисдикциялар да өз салықтарын енгізе алады. Сондықтан тұтынушы төлейтін жалпы мөлшерлеме орналасқан жерге қарай өзгеруі мүмкін.

Талаптарға сай болу үшін бизнесіңіз төмендегілерді орындасын:

• Салық жинауды бастамас бұрын тіркелу
• Мәміле мен орынға қарай дұрыс мөлшерлемені қолдану
• Сатылымдардың егжей-тегжейлі есебін сақтау
• Декларацияларды уақытында тапсыру
• Жиналған салықты уақытында аудару

Егер сіз онлайн сатсаңыз, салық салу мәселесі күрделірек болуы мүмкін, өйткені сатылымдар бірнеше юрисдикцияны қамтуы ықтимал. Тұтынушылардан салық жинауды бастамас бұрын, nexus бар-жоғын және қай өнімдер мен қызметтердің салық салынатынын анықтау маңызды.

Louisiana франшиза салығы және басқа ұйымдық деңгейдегі салықтар

Louisiana штатындағы кейбір бизнес түрлеріне франшиза салығын немесе басқа ұйымдық деңгейдегі міндеттемелерді де қарастыру қажет болуы мүмкін. Бұл ұйым түріне және оның салық салу мақсатында қалай жіктелетініне байланысты.

Корпорация ретінде салық салынатын LLC-дің есеп беру талаптары ескерілмейтін субъект немесе серіктестік ретінде салық салынатын LLC-ге қарағанда өзгеше болуы мүмкін. Міндеттемелер түсімге, активтерге және бизнес белсенділігіне қарай да өзгеруі ықтимал.

Ережелер әртүрлі болғандықтан, LLC болғаны үшін оны міндетті түрде босатылған деп ойламаңыз. Бизнес жіктелуіңіз бен есеп беру құрылымыңызға қатысты қолданыстағы талаптарды қарап шығыңыз.

Louisiana LLC иелеріне арналған федералдық салықтар

Louisiana LLC-лері федералдық салық ережелерін де сақтауы керек. Бұл міндеттемелер әдетте табыс салығын және көп жағдайда өзін-өзі жұмыспен қамту салығын қамтиды.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіз бизнесте белсенді жұмыс істеп, пайда алсаңыз, табысыңызға өзін-өзі жұмыспен қамту салығы салынуы мүмкін. Бұл салық Social Security мен Medicare қаржыландыруға көмектеседі.

Жалпы алғанда, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы LLC-де елеулі түрде қатысатын иелерге өтетін бизнес кірісіне қолданылады. Нақты есептеу сіздің бизнес құрылымыңызға, шегерімдерге және корпоративтік салық режимін таңдағаныңызға байланысты өзгеруі мүмкін.

Федералдық табыс салығы

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығынан бөлек, иелер әдетте жеке декларацияларында көрсетілген салық салынатын бизнес кірісіне федералдық табыс салығын да төлейді. Төленетін сома мына факторларға байланысты:

• Сіздің жалпы салық салынатын табысыңызға
• Салық декларациясын тапсыру мәртебеңізге
• Қолданылатын шегерімдер мен кредиттерге
• LLC-нің серіктестік, S-корпорация немесе корпорация ретінде салық салынуына

Егер LLC тұрақты табыс әкелсе, салық маусымын күтпей, жыл ішінде болжамды федералдық төлемдер жасау қажет болуы мүмкін.

Қызметкерлерді жалдасаңыз, жалақы салығы

Қызметкерлерді жалдау салықтық сәйкестікке тағы бір қабат қосады. Егер Louisiana LLC-де қызметкерлер болса, сізге жалақыдан ұстап қалу және жұмыс берушінің салық міндеттемелерін орындау қажет болуы мүмкін.

Әдеттегі жалақы міндеттемелеріне мыналар кіреді:

• Қызметкерлердің жалақысынан федералдық табыс салығын ұстау
• Social Security және Medicare салықтарын ұстау
• Жұмыс беруші үлесін төлеу
• Жалақыға қатысты декларацияларды белгіленген мерзімде тапсыру
• Ұсталған салықтарды уақытында аудару
• Жыл соңында қызметкерлерге жалақы туралы құжаттарды беру

Сондай-ақ, штаттық ұсталым және жұмыссыздыққа қатысты талаптарға тіркелу қажет болуы мүмкін. Жалақы бойынша қателер тез арада қымбатқа түсетіндіктен, көптеген шағын бизнес иелері тапсырулар мен төлемдерді автоматтандыру үшін жалақы бағдарламалық жасақтамасын немесе сенімді жалақы провайдерін пайдаланады.

Louisiana LLC иелеріне арналған болжамды салықтар

Көптеген LLC иелері барлық салықты жыл соңына дейін күтпей төлеуі керек. Егер бизнес кірісінен жеткілікті ұсталым жасалмаса, жыл бойы болжамды салық төлемдерін жасауыңыз қажет болуы мүмкін.

Болжамды салықтар мынаған қолданылуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығы
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Louisiana табыс салығы

Егер декларация тапсыру кезінде айтарлықтай сома төлеуіңіз күтілсе, тоқсан сайын болжамды төлемдер жасау қажет болуы мүмкін. Нақты шек пен мерзім сіздің салық жағдайыңызға байланысты өзгеруі мүмкін, сондықтан төлемдер қажет пе, жоқ па, шешпес бұрын IRS және Louisiana ережелерін қарап шығыңыз.

Тәжірибелік әдет ретінде бизнес табысының белгілі бір пайызын бөлек шотта сақтап отыру пайдалы, сонда болжамды төлемдер уақыты келгенде дайын боласыз.

Есеп жүргізудің үздік тәжірибелері

Күшті құжаттама салық тапсыруды жеңілдетеді және кейін сұрақ туындаса, сізді қорғай алады. Жақсы есеп жүргізу LLC-нің қаншалықты табысты екенін және сату салығын дұрыс жинап жатқаныңызды түсінуге де көмектеседі.

Мына құжаттардың реттелген көшірмелерін сақтаңыз:

• Сатылым шоттары мен түбіртектер
• Банк үзінділері мен кредит карта үзінділері
• Жалақы жазбалары
• Жол жүру журналы және бизнес шығыстарының түбіртектері
• Салық декларациялары мен төлем растауларының көшірмелері
• Штаттық тіркеу және шот нөмірлері
• Кез келген салықтық хабарламалар немесе хат алмасулар

Қарапайым бухгалтерлік жүйе тапсыру маусымында көп уақыт үнемдей алады. Егер сіз жаңа LLC жүргізіп отырсаңыз, есеп және салық құжаттарын ерте ретке келтіру кейінгі стрессті азайтудың ең жақсы жолдарының бірі.

Louisiana LLC-лер жиі жіберетін қателер

Көптеген шағын бизнес салық мәселелері күрделі жоспарлаудан емес, алдын алуға болатын қателерден туындайды. Мына жиі кездесетін қателерге мән беріңіз:

• Жеке және бизнес шығыстарын араластыру
• Сату салығын жинамай тұрып тіркелмеу
• Болжамды салық мерзімдерін өткізіп алу
• Қызметкерлер үшін жалақы салығын ұстауды ұмыту
• LLC-нің мүлде салық міндеттемесі жоқ деп ойлау
• Салық төлемдері мен тапсыруларын растайтын құжаттарды сақтамау
• Ескірген штаттық немесе жергілікті салық мөлшерлемелерін қолдану

Бұл қателер айыппұлдарға, өсімпұлдарға немесе штаттық әкімшілік мәселелерге әкелуі мүмкін. Түзетуден гөрі, тұрақты сәйкестік процесі әлдеқайда жеңіл.

Практикалық тапсыру чек-парағы

Егер сіз Louisiana LLC басқарсаңыз, ұйымдасқан болу үшін мына чек-парақты пайдаланыңыз:

1. LLC-нің федералдық мақсаттағы салық режимін нақтылаңыз.
2. Егер бизнесіңізге қажет болса, штаттық салық шоттарына тіркеліңіз.
3. Өнімдеріңіз немесе қызметтеріңіз сату салығына жататынын анықтаңыз.
4. Кіріс, шығыс және салық міндеттемелерін қадағалайтын бухгалтерлік жүйе орнатыңыз.
5. Болжамды салық төлемдері қажет пе, соны тексеріңіз.
6. Егер қызметкерлер жалдасаңыз, жалақы ұсталымы мен есеп беруін енгізіңіз.
7. Тапсыру растаулары мен төлем жазбаларын бір жерде сақтаңыз.
8. Салық құрылымыңызды жылына кемінде бір рет немесе бизнесіңіз өзгерген сайын қайта қарап шығыңыз.

Louisiana LLC салығы туралы жиі қойылатын сұрақтар

Әр Louisiana LLC сату салығын төлей ме?

Жоқ. Сату салығы тек LLC салық салынатын тауарларды немесе салық салынатын қызметтерді сатса, не болмаса салық жинау міндеттемесін тудыратын басқа салық салынатын мәміле жасаса қолданылады.

LLC Louisiana штатында табыс салығын төлей ме?

Әдетте табыс салығын LLC-нің өзі емес, иелері төлейді, өйткені көпшілік LLC-лер әдепкі бойынша өтпелі субъектілер болып саналады. Нақты режим LLC-нің салық салу мақсатында қалай жіктелетініне байланысты.

LLC-де пайда аз немесе мүлде болмаса да салық төлеуім керек пе?

Пайда аз болса да, сізде тапсыру міндеттемелері сақталуы мүмкін. Жауап ұйымдық жіктелуге, жалақы қызметіне және сату салығын жинағаныңызға байланысты.

Zenind LLC сәйкестік жұмысына көмектесе ала ма?

Zenind кәсіпкерлерге бизнесін құруға және жүргізуге көмектеседі, бұл салықтық тіркеулерді, есеп берулерді және тұрақты сәйкестік міндеттерін реттеуді жеңілдетеді.

Қорытынды ойлар

Louisiana LLC салықтары негіздерін түсінсеңіз, басқаруға болады. Көптеген иелер пассивті емес табыс салығын, сату салығын, болжамды салық төлемдерін және қызметкерлері болса, жалақыға қатысты міндеттемелерді ескеруі керек. Ең бастысы - міндеттемелеріңізді ерте анықтау, таза есеп жүргізу және бизнес өссе немесе өзгерсе, құрылымыңызды қайта қарап отыру.

Егер сіз Louisiana LLC құрып жатсаңыз немесе қарапайымырақ сәйкестік процесін қаласаңыз, салық жоспарын бизнес құрылымымен бірге жасаңыз. Мұндай тәсіл уақытты үнемдейді, есеп беру қателерін азайтады және сізге өсімге назар аударуға мүмкіндік береді.