Основи на подаването на данъци за бизнес в САЩ за LLC и корпорации

Стартирането на бизнес в Съединените щати е вълнуващо, но учредяването е само първата стъпка. След като компанията ви бъде регистрирана, трябва да разбирате и как работят данъците за вашия тип юридическо лице, какви записи да водите, кои формуляри могат да се прилагат и кога са важни сроковете.

За основатели, собственици на малък бизнес и чуждестранни предприемачи, които учредяват компания в САЩ, данъчното съответствие е една от най-важните части за поддържане на добра организация. Правилата може да изглеждат сложни в началото, но с ясен процес подаването на бизнес данъци става много по-управляемо.

Това ръководство обяснява основите на подаването на бизнес данъци в САЩ за LLC и корпорации, заедно с практични стъпки, които да ви помогнат да сте подготвени през цялата година.

Защо бизнес данъците са важни след учредяването

Регистрацията на компания създава правна бизнес структура, но не премахва данъчните задължения. Повечето бизнес структури в САЩ трябва да следят приходите, разходите, задълженията за заплати, прогнозните плащания и годишните изисквания за подаване.

Бизнес данъците са важни, защото ви помагат да:

• Спазвате федералните и щатските правила
• Избягвате глоби, лихви и закъснения при подаването
• Разделяте по-ефективно личните и бизнес финансите
• Поддържате по-ясна счетоводна отчетност за отчетност, финансиране и растеж
• Подготвяте се за бъдещи данъчни срокове с по-малко стрес

Ако сте учредили LLC, корпорация или друг тип структура в САЩ чрез Zenind, организираният данъчен процес може да подпомогне дългосрочното здраве на компанията ви.

Обичайни типове бизнес структури в САЩ и данъчно третиране

Данъчните правила, които се прилагат за вашия бизнес, зависят в голяма степен от това как е структурирана компанията ви. Същата бизнес дейност може да се облага по различен начин в зависимост от типа юридическо лице.

LLC

Дружеството с ограничена отговорност, или LLC, е гъвкава бизнес структура. За данъчни цели LLC може да бъде третирано по различни начини в зависимост от това как е класифицирано.

• LLC с един собственик често се третира като пренебрегвано юридическо лице за федерални данъчни цели, освен ако не избере друго третиране.
• LLC с няколко собственици често се третира като партньорство, освен ако не избере корпоративно облагане.
• LLC може също да избере да бъде облагано като S корпорация или C корпорация, ако това по-добре отговаря на бизнес стратегията.

Тъй като данъчната класификация може да промени формулярите, които подавате, и начина, по който се отчита доходът, много собственици работят с данъчен специалист, за да потвърдят най-добрата структура.

C корпорации

C корпорацията е отделно данъчно задължено лице. По принцип тя подава собствена корпоративна данъчна декларация и плаща данък на корпоративно ниво.

C корпорациите могат също да разпределят дивиденти, което може да създаде второ ниво на облагане на ниво акционер. Тази структура може да е подходяща за определени планове за растеж, стратегии за инвеститори или капиталоемки бизнеси.

S корпорации

S корпорацията не е отделен тип бизнес по същия начин като LLC или C корпорация. Вместо това тя е данъчен избор, който отговарящите на условията структури могат да направят.

При избор на S корпорация компанията обикновено прехвърля доходи, загуби, приспадания и кредити към акционерите, като същевременно следва конкретни правила за заплати и отчетност.

Партньорства

LLC с няколко собственици, което се облага като партньорство, обикновено отчита доходите чрез декларация за партньорство, а отделните съдружници декларират своя дял в личните си данъчни декларации.

Основни данъчни формуляри, които трябва да познавате

Формулярите, които вашият бизнес подава, зависят от структурата, вида на дохода и дейността през годината. Някои от най-често срещаните формуляри включват:

Формуляр 1040, Schedule C

Едноличните търговци и някои LLC с един собственик отчитат бизнес доходите и разходите в Schedule C, който се подава с индивидуалната данъчна декларация на собственика.

Формуляр 1065

Партньорствата, включително много LLC с няколко собственици, обикновено подават Формуляр 1065, за да отчетат бизнес доходи, приспадания и други елементи.

Формуляр 1120

C корпорациите обикновено подават Формуляр 1120, данъчна декларация за доходите на корпорация в САЩ.

Формуляр 1120-S

Отговарящите на условията S корпорации подават Формуляр 1120-S и издават Schedule K-1 на акционерите.

Schedule K-1

K-1 отчита дела на всеки собственик от доходи, загуби, приспадания и кредити от проходни структури като партньорства и S корпорации.

Формуляри 1099 и W-2

В зависимост от това как вашият бизнес плаща на работници или изпълнители, може да се наложи да издадете и годишни данъчни формуляри като:

• W-2 за служители
• 1099-NEC за определени изпълнители
• 1099-MISC за специфични видове отчетни плащания

Какво трябва да следят собствениците на бизнес през цялата година

Данъчното подаване е много по-лесно, когато счетоводството е последователно. Ако чакате до наближаването на крайния срок, това често води до липсващи документи, прибързани решения и ненужни грешки.

Една добра система трябва да следи:

• Брутни приходи и постъпления
• Бизнес разходи по категории
• Плащания към служители и изпълнители
• Банкови и картови извлечения
• Пробег или разходи за автомобил, ако е приложимо
• Записи за домашен офис, ако е приложимо
• Постъпления от заеми, капиталови вноски и тегления от собственика
• Щатски данъчни уведомления и регистрационни документи

Добрите записи улесняват и разбирането на финансовото представяне на компанията, не само на данъчните ѝ задължения.

Данъчно приспадаеми бизнес разходи

Много обичайни и необходими бизнес разходи могат да бъдат приспаднати, ако са пряко свързани с дейността на компанията. Често срещани примери са:

• Разходи по учредяване и стартиране
• Професионални услуги
• Софтуер и абонаменти
• Канцеларски материали
• Реклама и маркетинг
• Наем и комунални услуги за бизнес пространство
• Пътувания, свързани с бизнес дейности
• Застрахователни премии
• Заплати на служители и хонорари на изпълнители
• Банкови такси и такси за обработка на плащания

Допустимостта на разходите зависи от конкретните факти и обстоятелства, затова подробните записи са важни. При съмнение се консултирайте с квалифициран данъчен съветник, преди да заявите приспадане.

Прогнозни данъци и срокове за плащане

Някои собственици на бизнес трябва да плащат данъци през годината, вместо да чакат сезона на подаване. Това е особено важно за собственици, чийто доход не е напълно покрит чрез удръжки.

Прогнозните данъци могат да се прилагат за:

• Самонаети лица
• Еднолични търговци
• Съдружници
• Акционери в проходни структури
• Собственици с доход, който не подлежи на удръжки от заплата

Пропускането на прогнозни данъчни плащания може да създаде изненади при подаването и да доведе до глоби. Данъчен специалист може да помогне да се определи дали са необходими прогнозни плащания и каква сума да се плати.

Федерално, щатско и местно съответствие

Подаването на бизнес данъци не спира на федерално ниво. Много компании трябва да се справят и със щатски и местни задължения.

В зависимост от това къде работи компанията ви, може да се наложи да управлявате:

• Щатски данъчни декларации за доходи
• Изисквания за franchise tax или годишен отчет
• Регистрация и внасяне на данък върху продажбите
• Данъчни сметки за заплати
• Местни бизнес лицензи или регистрации
• Foreign qualification в допълнителни щати, в които работите

Ако компанията ви е учредена в един щат, но извършва дейност в друг, правилата за щатски данъци и регистрация могат да станат по-сложни. Това е една от причините много основатели да планират структурата си внимателно още в началото.

Прост целогодишен данъчен работен процес

Повтаряем процес може да ви помогне да останете организирани и да намалите стреса при подаване. Използвайте работен процес, който поддържа бизнес данните ви актуални през цялата година.

1. Разделете бизнес и лични финанси

Отворете отделни бизнес сметки и ги използвайте последователно. Смесването на лични и бизнес транзакции усложнява счетоводството и може да създаде проблеми при подготовката на данъците.

2. Категоризирайте редовно приходите и разходите

Не чакайте края на годината, за да сортирате транзакциите. Месечната категоризация улеснява откриването на липсващи записи и необичайни такси.

3. Съхранявайте подкрепящи документи

Дръжте фактури, касови бележки, банкови извлечения, записи за заплати и данъчни уведомления в една организирана система. Дигиталното съхранение често работи добре за растящи компании.

4. Преглеждайте статута на юридическото лице и данъчните избори

Данъчната класификация може да повлияе на изискванията за подаване, възнаграждението на собствениците и сроковете. Уверете се, че данъчната ви настройка все още отговаря на етапа на развитие на компанията.

5. Подготвяйте се за сроковете отрано

Чакането до последната седмица на данъчния сезон увеличава риска от грешки. Изградете календар за годишни отчети, дати за прогнозни данъци и падежи за декларации.

Кога да работите с данъчен специалист

Много собственици могат сами да се справят с основното счетоводство, но квалифициран CPA или данъчен съветник често е ценен, когато:

• Вашата структура има няколко собственици
• Работите в повече от един щат
• Планирате да изберете облагане като S корпорация
• Имате нужда от отчетност за заплати или изпълнители
• Компанията ви расте бързо
• Искате да сравните данъчни стратегии преди края на годината
• Не сте гражданин на САЩ и имате трансгранични въпроси

Професионалното насочване може да спести време и да намали риска от грешки при подаване или пропуснати възможности.

Как Zenind се вписва в по-широката картина

Zenind помага на предприемачите да учредяват и поддържат бизнес структури в САЩ с фокус върху яснота и простота. Макар учредяването да е първият етап, дългосрочният успех зависи и от правилното спазване на изискванията, водене на документи и готовност за данъци.

Добрата основа включва:

• Избор на правилната структура
• Коректно завършване на учредяването и регистрацията
• Поддържане на актуални годишни задължения
• Организирано съхранение на бизнес документи
• Координация с данъчни и юридически специалисти при нужда

За много основатели започването с добре структурирано юридическо лице улеснява по-късното данъчно администриране.

Заключителни мисли

Бизнес данъците не трябва да бъдат обезкуражаващи, но изискват система. След като разберете как се облага вашата структура, кои формуляри могат да се прилагат и какви записи да водите, процесът става много по-управляем.

Независимо дали сте учредили LLC, корпорация или друго бизнес юридическо лице в САЩ, най-добрият подход е да останете организирани през цялата година и да потърсите професионална помощ, когато правилата станат по-сложни, отколкото текущата ви структура може да поеме.

Ако изграждате компания в Съединените щати, третирането на данъчното съответствие като част от оперативната ви система ще ви спести време, ще намали грешките и ще подпомогне по-стабилния растеж.

Често задавани въпроси

Всички LLC подават ли данъци по един и същи начин?

Не. Данъчното подаване на LLC зависи от това как е класифицирано за федерални данъчни цели и дали има един или повече собственици.

Корпорацията винаги ли плаща корпоративен данък?

Не винаги. C корпорациите обикновено плащат данък на корпоративно ниво, докато S корпорациите обикновено прехвърлят дохода към акционерите.

Може ли бизнес да приспадне startup разходи?

Някои разходи за стартиране и учредяване могат да бъдат приспаднати или амортизирани, в зависимост от разхода и приложимите данъчни правила.

Нужен ли ми е счетоводен софтуер за малък бизнес?

Не непременно, но някаква система за проследяване на приходи, разходи и документи е важна за точното данъчно подаване.

Трябва ли сам да се занимавам с бизнес данъците?

Това зависи от сложността на вашата компания. Много собственици могат да управляват прости декларации, но данъчен специалист често е полезен, когато бизнесът расте.