ЖШС мен корпорациялар үшін АҚШ бизнес салығын тапсырудың негіздері

АҚШ-та бизнес бастау қызықты, бірақ компанияны тіркеу тек алғашқы қадам ғана. Компанияңыз тіркелгеннен кейін, сізге сондай-ақ өзіңіздің ұйымдық нысаныңызға салықтың қалай қолданылатынын, қандай жазбаларды сақтау керегін, қай формалар қажет болуы мүмкін екенін және мерзімдердің қашан екенін түсіну қажет.

Құрылтайшылар, шағын бизнес иелері және АҚШ компаниясын құрып жатқан шетелдік кәсіпкерлер үшін салықтық сәйкестік тәртіпті сақтаудың ең маңызды бөліктерінің бірі болып табылады. Ережелер бастапқыда күрделі көрінуі мүмкін, бірақ нақты жүйе болса, бизнес салығын тапсыру әлдеқайда жеңілдейді.

Бұл нұсқаулық ЖШС мен корпорациялар үшін АҚШ бизнес салығын тапсырудың негіздерін және жыл бойы дайын болуға көмектесетін практикалық қадамдарды түсіндіреді.

Компания құрылғаннан кейін бизнес салығы неге маңызды

Компанияны тіркеу заңды бизнес құрылымын жасайды, бірақ салық міндеттемелерін жоймайды. АҚШ-тағы бизнес субъектілерінің көпшілігі табысты, шығыстарды, жалақы міндеттемелерін, болжамды төлемдерді және жылдық есеп беру талаптарын бақылауы тиіс.

Бизнес салығы маңызды, өйткені ол сізге мыналарға көмектеседі:

• Федералдық және штаттық ережелерді сақтауға
• Айыппұлдардан, өсімпұлдан және кешіктірілген тапсыру мәселелерінен аулақ болуға
• Жеке және бизнес қаржысын тиімдірек бөлуге
• Есептілік, қаржыландыру және өсу үшін таза бухгалтерия жүргізуге
• Болашақ салық мерзімдеріне аз күйзеліс арқылы дайындалуға

Егер сіз Zenind арқылы ЖШС, корпорация немесе басқа АҚШ субъектісін құрған болсаңыз, реттелген салық процесі компанияңыздың ұзақ мерзімді тұрақтылығын қолдай алады.

АҚШ-тағы бизнес субъектілерінің кең тараған түрлері және олардың салықтық тәртібі

Сіздің бизнесіңізге қолданылатын салық ережелері компанияңыздың қалай құрылымдалғанына қатты байланысты. Бірдей бизнес қызметі ұйымдық нысанға қарай әртүрлі салықталуы мүмкін.

ЖШС

Жауапкершілігі шектеулі серіктестік, яғни ЖШС, икемді бизнес құрылымы болып табылады. Салық мақсаттары үшін ЖШС оның қалай жіктелетініне байланысты әртүрлі тәртіппен қарастырылуы мүмкін.

• Бір мүшелі ЖШС, егер өзгеше таңдау жасамаса, федералдық салық мақсаттары үшін көбіне ескерілмейтін субъект ретінде қарастырылады.
• Көп мүшелі ЖШС әдетте серіктестік ретінде қарастырылады, егер ол корпоративтік салық салуды таңдамаған болса.
• ЖШС бизнес стратегиясына жақсырақ сәйкес келсе, S корпорациясы немесе C корпорациясы ретінде салық салуды да таңдай алады.

Салықтық жіктеу сіз тапсыратын формаларды және табыстың қалай есеп берілетінін өзгертуі мүмкін болғандықтан, көптеген иелер ең дұрыс құрылымды нақтылау үшін салық маманымен жұмыс істейді.

C корпорациялар

C корпорациясы жеке салық салынатын субъект болып табылады. Ол әдетте өз корпоративтік салық декларациясын тапсырады және корпоративтік деңгейде салық төлейді.

C корпорациялар сондай-ақ дивидендтер бөлуі мүмкін, бұл акционер деңгейінде екінші рет салық салуға әкелуі мүмкін. Мұндай құрылым кейбір өсу жоспарлары, инвесторлық стратегиялар немесе капиталды көп қажет ететін бизнестер үшін орынды болуы мүмкін.

S корпорациялар

S корпорациясы ЖШС немесе C корпорациясы сияқты жеке бизнес түрі емес. Бұл - жарамды субъектілер таңдай алатын салықтық таңдау.

S корпорациясы мәртебесі кезінде компания әдетте табыс, шығын, шегерім және салық жеңілдіктерін акционерлерге өткізеді, бірақ сонымен бірге нақты жалақы және есеп беру ережелерін сақтайды.

Серіктестіктер

Көп мүшелі ЖШС серіктестік ретінде салық салынғанда, әдетте табысты серіктестік декларациясы арқылы есеп береді, ал жеке мүшелер өз үлесін жеке декларацияларында көрсетеді.

Білуге тиіс негізгі салық формалары

Сіздің бизнесіңіз тапсыратын формалар оның құрылымына, табыс түріне және жыл ішіндегі қызметіне байланысты. Ең жиі кездесетін формалардың кейбірі мыналар:

1040 нысанының C қосымшасы

Жеке кәсіпкерлер мен кейбір бір мүшелі ЖШС-тер бизнес табысы мен шығыстарын иесінің жеке салық декларациясымен бірге тапсырылатын C қосымшасында көрсетеді.

1065 нысаны

Серіктестіктер, соның ішінде көптеген көп мүшелі ЖШС-тер, әдетте бизнес табысын, шегерімдерін және басқа да баптарды көрсету үшін 1065 нысанын тапсырады.

1120 нысаны

C корпорациялар әдетте 1120 нысанын, яғни АҚШ корпоративтік табыс салығы декларациясын тапсырады.

1120-S нысаны

Жарамды S корпорациялар 1120-S нысанын тапсырады және акционерлерге K-1 қосымшаларын береді.

K-1 қосымшасы

K-1 серіктестіктер мен S корпорациялар сияқты өтпелі салық салынатын субъектілерден әр иеленушінің табыс, шығын, шегерім және салық жеңілдіктеріндегі үлесін көрсетеді.

1099 және W-2 нысандары

Сіздің бизнесіңіз қызметкерлерге немесе мердігерлерге қалай төлем жасайтынына байланысты, жыл соңында мынадай салық формаларын беру қажет болуы мүмкін:

• Қызметкерлер үшін W-2
• Кейбір мердігерлер үшін 1099-NEC
• Белгілі бір есеп беруге жататын төлемдер үшін 1099-MISC

Бизнес иелері жыл бойы нені бақылауы керек

Бухгалтерлік есеп тұрақты болған кезде салық тапсыру әлдеқайда жеңілдейді. Мерзім жақындағанша күтудің салдары көбіне құжаттардың жетіспеуі, асығыс шешімдер және қажетсіз қателер болады.

Жақсы жүйе мына нәрселерді бақылауы керек:

• Жалпы табыс пен түсімдер
• Бизнес шығыстары санаттар бойынша
• Жалақы және мердігер төлемдері
• Банк және кредиттік карта үзінді көшірмелері
• Қолданылатын болса, жүгіріс немесе көлік шығыстары
• Қолданылатын болса, үй кеңсесіне қатысты жазбалар
• Қарыз қаражаты, жарналар және иесінің алымдары
• Штаттық салық хабарламалары мен тіркеу құжаттары

Жақсы жазбалар компанияңыздың тек салық міндеттемелерін ғана емес, оның қаржылық нәтижесін түсінуді де жеңілдетеді.

Шегерілетін бизнес шығыстары

Компанияңызды жүргізуге тікелей байланысты болса, көптеген әдеттегі және қажетті бизнес шығыстары шегерімге жатуы мүмкін. Жиі кездесетін мысалдарға мыналар кіреді:

• Құру және бастапқы шығындар
• Кәсіби қызметтер
• Бағдарламалық қамтамасыз ету және жазылымдар
• Кеңсе тауарлары
• Жарнама және маркетинг
• Бизнес кеңістігі үшін жалдау ақысы мен коммуналдық қызметтер
• Бизнес қызметімен байланысты іссапар шығындары
• Сақтандыру жарналары
• Қызметкерлер жалақысы және мердігерлік төлемдер
• Банк және төлем өңдеу алымдары

Шығыстың жарамдылығы нақты жағдайларға байланысты, сондықтан егжей-тегжейлі жазбалар маңызды. Күмән туындаса, шегерім талап етпес бұрын білікті салық кеңесшісімен кеңесіңіз.

Болжамды салықтар және төлем мерзімі

Кейбір бизнес иелері салықты декларация беру маусымын күтпей, жыл бойы төлеуі керек. Бұл әсіресе табысына толықтай ұсталым қолданылмайтын иелер үшін маңызды.

Болжамды салықтар мына санаттарға қатысты болуы мүмкін:

• Өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалар
• Жеке кәсіпкерлер
• Серіктестер
• Өтпелі салық салынатын субъектілердегі акционерлер
• Жалақы ұсталымы қолданылмайтын табысы бар иелер

Болжамды салық төлемдерін өткізіп алу тапсыру кезінде күтпеген жағдай туғызуы және айыппұлдарға әкелуі мүмкін. Салық маманы болжамды төлемдердің қажет-қажет еместігін және қанша төлеу керек екенін анықтауға көмектеседі.

Федералдық, штаттық және жергілікті сәйкестік

Бизнес салығын тапсыру тек федералдық деңгеймен шектелмейді. Көптеген компанияларға штаттық және жергілікті міндеттемелер де әсер етеді.

Компанияңыз қай жерде жұмыс істейтініне байланысты, сізге мыналарды басқару қажет болуы мүмкін:

• Штаттық табыс салығы декларациялары
• Franchise tax немесе жылдық есеп талаптары
• Сату салығына тіркелу және оны аудару
• Жалақы салығы шоттары
• Жергілікті бизнес лицензиялары немесе тіркеулер
• Қосымша штаттарда қызмет етсеңіз, foreign qualification

Егер компанияңыз бір штатта құрылғанымен, басқа штатта бизнес жүргізсе, штаттық салық және тіркеу ережелері күрделене түсуі мүмкін. Сондықтан көптеген құрылтайшылар басынан-ақ құрылымын мұқият жоспарлайды.

Жыл бойы қолдануға болатын қарапайым салықтық жұмыс процесі

Қайталанатын процесс тәртіпті сақтауға және салық тапсыру кезіндегі күйзелісті азайтуға көмектеседі. Бизнес деректеріңізді жыл бойы жаңартып отыратын жұмыс процесін қолданыңыз.

1. Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Арнайы бизнес шоттарын ашып, оларды тұрақты пайдаланыңыз. Жеке және бизнес операцияларын араластыру бухгалтерияны қиындатады және салық дайындау кезінде мәселе туғызуы мүмкін.

2. Табыс пен шығыстарды тұрақты санаттаңыз

Жылдың соңына дейін операцияларды сұрыптауды күтпеңіз. Ай сайынғы санаттау жетіспейтін құжаттар мен ерекше төлемдерді анықтауды жеңілдетеді.

3. Қолдаушы құжаттарды сақтаңыз

Шот-фактураларды, түбіртектерді, банк үзінді көшірмелерін, жалақы жазбаларын және салық хабарламаларын бір реттелген жүйеде сақтаңыз. Өсіп келе жатқан бизнестер үшін цифрлық сақтау жиі ыңғайлы.

4. Субъект мәртебесі мен таңдауларын қайта қарап отырыңыз

Салықтық жіктеу тапсыру талаптарына, иесінің өтемақысына және мерзімдерге әсер етуі мүмкін. Салық баптауыңыз компанияңыздың өсу кезеңіне әлі де сай келетінін тексеріңіз.

5. Мерзімдерге ерте дайындалыңыз

Тапсыру маусымының соңғы аптасын күту қателер қаупін арттырады. Жылдық есептер, болжамды салық күндері және декларация тапсыру мерзімдері үшін күнтізбе жасаңыз.

Салық маманымен қашан жұмыс істеу керек

Көптеген иелер негізгі бухгалтерияны өздері жүргізе алады, бірақ білікті CPA немесе салық кеңесшісі мына жағдайларда жиі пайдалы болады:

• Сіздің субъектіде бірнеше иеленуші болса
• Сіз бірнеше штатта жұмыс істесеңіз
• S корпорациясы ретінде салық салуды таңдауды жоспарласаңыз
• Сізде жалақы немесе мердігерлерге есеп беру қажеттілігі болса
• Компанияңыз тез өсіп жатса
• Жыл соңына дейін салық стратегияларын салыстырғыңыз келсе
• Сіз шекарааралық мәселелермен айналысып жүрген АҚШ-тан тыс иеленуші болсаңыз

Кәсіби кеңес уақытты үнемдеуге және қателер мен жіберіп алынған мүмкіндіктер қаупін азайтуға көмектеседі.

Zenind осы кең аяда қалай рөл атқарады

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тағы бизнес субъектілерін түсінікті әрі қарапайым тәсілмен құруға және жүргізуге көмектеседі. Құрылтай - алғашқы маңызды кезең, бірақ ұзақ мерзімді табыс дұрыс сәйкестікке, құжат айналымына және салыққа дайындыққа да байланысты.

Мықты негіз мыналарды қамтиды:

• Дұрыс субъект түрін таңдау
• Құрылтай мен тіркеуді дұрыс аяқтау
• Жылдық міндеттемелерді уақтылы орындау
• Бизнес жазбаларын тәртіппен сақтау
• Қажет болғанда салық және құқық мамандарымен үйлестіру

Көптеген құрылтайшылар үшін дұрыс құрылымдалған субъектіні бастапқыда таңдау кейінгі салық әкімшілігін жеңілдетеді.

Қорытынды

Бизнес салығы қорқынышты болмауы керек, бірақ ол жүйені талап етеді. Сіздің субъектіге салықтың қалай салынатынын, қандай формалар қолданылуы мүмкін екенін және қандай жазбаларды сақтау керегін түсінгеннен кейін, процесс әлдеқайда басқарылатын болады.

Сіз ЖШС, корпорация немесе басқа АҚШ бизнес субъектісін құрған болсаңыз да, ең дұрыс тәсіл - жыл бойы тәртіпті сақтау және ережелер ағымдағы құрылымыңызға қарағанда күрделірек болған кезде кәсіби көмекке жүгіну.

Егер сіз АҚШ-та компания құрып жатсаңыз, салықтық сәйкестікті өзіңіздің операциялық жүйеңіздің бір бөлігі ретінде қарастыру уақытты үнемдейді, қателіктерді азайтады және тұрақты өсуді қолдайды.

Жиі қойылатын сұрақтар

Барлық ЖШС-тер салықты бірдей тапсыра ма?

Жоқ. ЖШС-тің салық тапсыруы оның федералдық салық мақсаттары үшін қалай жіктелетініне және оның бір немесе бірнеше иеленушісі бар-жоғына байланысты.

Корпорация әрқашан корпоративтік салық төлей ме?

Әрқашан емес. C корпорациялар әдетте корпоративтік деңгейде салық төлейді, ал S корпорациялар табысты әдетте акционерлерге өткізеді.

Бизнес бастапқы шығындарды шегере ала ма?

Кейбір бастапқы және құрылтай шығындары, шығыстың түріне және қолданылатын салық ережелеріне байланысты, шегерімге немесе амортизацияға жатуы мүмкін.

Шағын бизнеске бухгалтерлік бағдарлама қажет пе?

Міндетті емес, бірақ табыс, шығыс және құжаттарды бақылауға арналған қандай да бір жүйе дәл салық тапсыру үшін маңызды.

Бизнес салығын өзім тапсыруым керек пе?

Бұл компанияңыздың күрделілігіне байланысты. Көптеген иелер қарапайым декларацияларды өздері жүргізе алады, бірақ бизнес өскен сайын салық маманы жиі пайдалы болады.