Ръководство за данък върху продажбите в Washington за нови компании и дистанционни продавачи

Правилата за данък върху продажбите в Washington засягат почти всеки търговец на дребно, онлайн продавач и бизнес с услуги, който извършва облагаеми продажби в щата. Ако стартирате нова компания, откривате физически магазин или продавате чрез електронен търговски канал, разбирането кога да събирате данък, как да се регистрирате и кои освобождавания се прилагат може да предотврати скъпи грешки.

Това ръководство обяснява основните правила за данъка върху продажбите в Washington на разбираем език и показва как основателите могат да изградят съответствие още от първия ден.

Данъкът върху продажбите в Washington накратко

Washington използва система за данък върху продажбите, която съчетава щатска ставка с местни данъци. На практика сумата, която клиентът плаща, зависи от това къде клиентът получава продукта или услугата, а не само от това къде е разположена вашата компания.

Няколко основни принципа са важни за всеки продавач:

• Повечето продажби на облагаеми стоки на дребно подлежат на данък върху продажбите.
• Обикновено местоположението на клиента определя правилната ставка.
• Ако продавач не е събрал данъка, когато е трябвало, вместо това може да се приложи use tax.
• Дистанционни продавачи и оператори на marketplace могат да имат данъчни задължения в Washington, дори без физически магазин в щата.

За растящ бизнес това означава, че данъкът върху продажбите не е само финансов въпрос. Той е част от правилното учредяване и стартиране на компанията.

Кой трябва да събира данък върху продажбите в Washington

Обикновено трябва да събирате данък върху продажбите в Washington, ако бизнесът ви продава облагаеми продукти или облагаеми услуги в щата и отговаря на изискванията на щата за регистрация и nexus.

Чести примери включват:

• Търговци с физическо присъствие в Washington
• Електронни търговски бизнеси, които изпращат облагаеми стоки до клиенти в Washington
• Продавачи в marketplace, използващи платформи, които не поемат изцяло данъчното задължение за всяка продажба
• Бизнеси с услуги, които продават облагаеми услуги съгласно правилата на Washington

Washington прилага и правила за икономически nexus към дистанционни продавачи и оператори на marketplace. Ако вашият бизнес достигне прага на щата, може да се наложи да събирате и превеждате данък, дори ако компанията ви е базирана извън Washington.

За много основатели това е първият въпрос за съответствие след учредяването на дружеството: щом компанията започне да продава, трябва ли да се регистрира за данъчни акаунти в Washington?

Какво е облагаемо в Washington

Washington облага много търговски сделки, но не всяка продажба се третира еднакво. Най-безопасният подход е да приемете, че една продажба може да е облагаема, докато не потвърдите, че се прилага освобождаване.

Често облагаеми категории могат да включват:

• Материални лични вещи като дрехи, електроника и домакински стоки
• Много търговски сделки, свързани с облагаеми дигитални или доставяни артикули, в зависимост от продукта и начина на доставка
• Някои услуги, които Washington третира като облагаеми търговски услуги

Една сделка може да бъде освободена според продадения артикул, клиента или начина и мястото на доставка. Важното е продавачите да не предполагат. Всяко освобождаване трябва да бъде подкрепено с подходяща документация.

Как работят правилата за дистанционни продавачи в Washington

Washington изисква много дистанционни продавачи и оператори на marketplace да събират данък, след като достигнат прага на щата. Министерството на приходите посочва, че бизнеси с 100 000 долара брутни retail sales или 200 retail transactions в щата през текущата или предходната календарна година трябва да събират и превеждат данък върху продажбите за облагаеми продажби в Washington.

Това е важно за онлайн марки, абонаментни бизнеси и основатели, които започват да продават между щатите по-рано от очакваното.

Ако вашият бизнес продава в Washington чрез:

• Собствен уебсайт
• Хостван магазин
• Онлайн marketplace-и
• Канали за изпълнение на поръчки от трети страни

трябва да прегледате данъчните правила, преди обемът да нарасне. Изчакването до края на годината може да ви остави с данъци със задна дата, санкции и труден проект за коригиране.

Как да се регистрирате за данък върху продажбите в Washington

Ако бизнесът ви трябва да събира данък върху продажбите, следващата стъпка е регистрация във Washington Department of Revenue.

Washington обикновено използва процеса Business License Application за нови бизнеси. По време на регистрацията може да получите Unified Business Identifier, или UBI, който се превръща в основния идентификатор за държавно данъчно подаване и управление на бизнес акаунти.

Практическият списък за регистрация изглежда така:

1. Учредете юридическото си лице, ако е необходимо.
2. Подгответе EIN, бизнес адрес, данни за собствеността и описание на дейността.
3. Подайте заявление за бизнес лиценз и данъчна регистрация в Washington.
4. Добавете всички нужни endorsements или данъчни акаунти.
5. Започнете да събирате данък върху продажбите едва след като регистрацията е активна и системите ви са готови.

Ако учредявате domestic Washington LLC, corporation, partnership или LLP, подаването в Secretary of State обикновено идва преди заявлението за бизнес лиценз. Затова новите основатели печелят, когато организират учредяването и данъчната регистрация заедно, вместо да ги третират като отделни проекти.

Изчисляване на правилната ставка на данъка върху продажбите

Данъкът върху продажбите в Washington е на база destination. С други думи, ставката обикновено е свързана с мястото, където клиентът получава стоката или услугата.

Това прави изчисляването на ставката повече от просто търсене на щатска ставка. Бизнесите трябва да отчитат:

• Щатски данък върху продажбите
• Местен данък върху продажбите
• Location codes, използвани от Department of Revenue
• Място на доставка за изпращани стоки
• Специално данъчно третиране за определени продуктови категории

За продавачи, които работят ръчно, инструментите за търсене на ставки на Department of Revenue са важни. За електронна търговия софтуерът за данъци може да намали грешките, като изчислява ставките автоматично въз основа на данни на ниво адрес.

Дори магазинът ви да е малък, не разчитайте на фиксирана щатска ставка. Местната част може да се променя по юрисдикции, а грешната ставка може да създаде както недоволство у клиента, така и риск за съответствието.

Чести освобождавания и покупки за препродажба

Не всяка продажба трябва да бъде обложена. Washington признава редица освобождавания и правилното им използване е също толкова важно, колкото и събирането на данък при облагаеми продажби.

Някои чести категории освобождавания включват:

• Покупки за препродажба
• Продажби на квалифицирани nonprofit или government купувачи
• Определени артикули, продавани извън Washington или доставяни извън щата
• Някои освобождавания, специфични за продукта, в зависимост от сделката

При сделки за препродажба продавачите често използват reseller permit. Разрешенията за препродажба в Washington обикновено са валидни четири години, но някои бизнеси отговарят на условията за по-кратки срокове. Ако купувате инвентар за препродажба, пазете разрешението и подкрепящата документация в досието.

Ако сте продавач, никога не приемайте освобождаване без документи. При ревизия документацията доказва защо данък не е бил събран.

Подаване на декларации и водене на документация

Събирането на данък върху продажбите е само половината работа. Трябва също да подавате декларации по графика, определен от Department of Revenue, и да водите изрядни записи, които подкрепят всяка декларация.

Добрата документация трябва да включва:

• Общи продажби
• Облагаеми продажби
• Сертификати за освобождаване и reseller permits
• Данни за местоположението на клиента
• Копия от подадените декларации
• Възстановявания, кредити и корекции

Бизнесите с несъгласувани книги често изпитват най-големи трудности по време на данъчния сезон. Ако данните за приходите, данните от магазина и счетоводните записи не съвпадат, подаването на данък върху продажбите става много по-трудно, отколкото трябва да бъде.

Изрядният процес на счетоводство прави съответствието управляемо. Той също така ви дава по-ясна представа дали продуктовият микс, ценообразуването и каналите за продажба създават неочакван данъчен риск.

Чести грешки при данъка върху продажбите в Washington

Новите бизнеси обикновено допускат няколко и същи грешки, когато започнат да се занимават с данъка в Washington.

Следете за следните проблеми:

• Не се регистрирате преди да започнат облагаемите продажби
• Използвате грешна ставка според местоположението на клиента
• Забравяте, че дистанционните продажби могат да създадат задължения в Washington
• Приемате непълна документация за освобождаване
• Не проследявате отделно продажбите през marketplace
• Подавате декларации късно или с несъответстващи числа

Тези грешки могат да бъдат избегнати, когато данъчното съответствие е включено в процеса на стартиране. Колкото по-рано настроите правилния работен процес, толкова по-малко време ще губите в коригиране на грешки по-късно.

Как Zenind помага на новите бизнеси да започнат

За основатели, които използват Zenind за учредяване на LLC или corporation, данъчното съответствие естествено се вписва в по-широкия процес на стартиране.

Zenind помага на предприемачите да:

• Учредят ново бизнес дружество
• Организират структурата на компанията преди държавната регистрация
• Да се подготвят за данъчните и compliance стъпки след учредяването
• Да изградят по-ясен път от регистрацията на дружеството към текущите операции

Това има значение, защото регистрацията за данък върху продажбите е по-лесна, когато юридическото лице, бизнес идентичността и административните записи вече са подредени. Вместо да сглобявате учредяване и съответствие след като продажбите започнат, можете да изградите бизнеса правилно от самото начало.

ЧЗВ за данъка върху продажбите в Washington

Трябва ли всички бизнеси в Washington да имат permit за данък върху продажбите?

Не. Само бизнесите с облагаеми продажби или други изисквания за данъчна регистрация трябва да се регистрират. Ако компанията ви продава облагаеми продукти или услуги, или отговаря на изискванията за nexus, регистрацията обикновено е необходима.

Онлайн продавачите трябва ли да събират данък върху продажбите в Washington?

Много от тях трябва. Дистанционните продавачи и операторите на marketplace могат да бъдат задължени да събират данък, след като достигнат праговете на Washington.

Washington облага ли доставката?

Зависи от структурата на сделката и какво се продава. Продавачите трябва да прегледат цялата фактура и приложимите правила на Washington, преди да приемат, че доставката е освободена.

Какво ако продавам както облагаеми, така и необлагаеми продукти?

Трябва да разделяте облагаемите и освободените артикули във вашата счетоводна система и да пазите правилната документация за освобождаване за всяка освободена сделка.

Коя е най-голямата грешка на новите основатели?

Да чакат да започнат продажбите, преди да се погрижат за данъчната регистрация. Това отлагане създава избягваем риск, особено за електронни търговски бизнеси, които могат бързо да достигнат nexus.

Финален извод

Съответствието с данъка върху продажбите в Washington започва с разбирането какво продавате, къде клиентът получава продукта или услугата и дали бизнесът ви има задължение за подаване в щата. Новите компании, които се регистрират рано, водят точна документация и прилагат правилната данъчна ставка, могат да избегнат повечето чести проблеми.

Ако стартирате бизнес в Washington или продавате в щата от друго място, третирайте данъка върху продажбите като част от плана си за учредяване и операции, а не като нещо второстепенно.