Лицензиране на благотворителни анюитети в Уайоминг: какво трябва да знаят организациите

Благотворителните анюитети могат да бъдат ефективен инструмент за планирани дарения за организации с нестопанска цел, които искат да създадат предвидим поток от доходи, като същевременно подкрепят мисията си. Ако вашата организация обмисля да предлага благотворителни анюитети в Уайоминг, първият въпрос обикновено е най-опростеният: нужна ли ви е държавна лицензия?

В Уайоминг отговорът на държавно ниво е не. За благотворителни анюитети не се изисква лицензиране. Това прави щата по-лесен за ориентиране в сравнение с юрисдикции, които налагат изисквания за регистрация, резерви или подаване на документи, преди една организация да може да издава такива споразумения.

Въпреки това липсата на държавно лицензиране не означава, че няма въпроси, свързани със съответствието. Организациите все пак трябва да оценят учредителните си документи, вътрешния процес на одобрение, финансовия си капацитет, практиките си за разкриване на информация пред дарителите и всички правила, които могат да се прилагат извън Уайоминг.

Какво представлява благотворителният анюитет?

Благотворителният анюитет е договор между дарител и благотворителна организация. Дарителят прехвърля пари или друго имущество на организацията, а в замяна организацията се задължава да извършва фиксирани плащания към един или двама анюантни лица до живот.

В края на срока на анюитета оставащата стойност обикновено подкрепя мисията на организацията. За дарителите това споразумение може да осигури както благотворителна полза, така и потенциален поток от доходи. За организациите то може да бъде начин за укрепване на дългосрочните усилия за набиране на средства, когато се управлява внимателно.

Тъй като благотворителният анюитет съчетава набиране на средства, управление на договори и финансови задължения, организациите трябва да го третират като нещо повече от обикновен формуляр за дарение.

Правило за държавно лицензиране в Уайоминг

Според насоките за Уайоминг, отразени в изходния материал, за благотворителни анюитети не се изисква лицензиране на държавно ниво. На практика това означава, че организацията не трябва да получава специфичен за Уайоминг лиценз за благотворителни анюитети, преди да предлага подобно споразумение.

Това е важно предимство за организациите, които искат да опростят административната си работа. Въпреки това не бива да се приема като пълно освобождаване от всякакъв регулаторен надзор. Липсата на изискване за държавен лиценз отговаря само на една част от въпроса за съответствието.

Защо съответствието все пак е важно

Дори в щат без изискване за лицензиране организациите трябва да изградят ясен вътрешен механизъм, преди да издават благотворителен анюитет. Няколко въпроса все още заслужават внимателно разглеждане.

1. Корпоративно правомощие

Вашата организация трябва да има законово право да сключва анюитетни договори. Това означава да се прегледат учредителните документи, уставът, решенията на управителния съвет и всички ограничения в структурата на управление на организацията.

Ако юридическото лице е създадено за различна цел или ако управителният съвет никога не е одобрявал дейност, свързана с анюитети, организацията трябва да реши този въпрос, преди да продължи.

2. Финансов капацитет

Благотворителният анюитет създава задължение за плащане. Организациите трябва да се уверят, че могат да изпълняват тези задължения във времето, без да застрашават мисията си или оперативния си бюджет.

Обикновено това означава оценка на резервите, паричните потоци и дългосрочната стратегия за финансиране. Фиксираните плащания може да изглеждат управляеми в началото, но организацията остава отговорна да изпълнява договора до края на живота на анюантното лице.

3. Разкриване на информация пред дарителите

Дарителите трябва да разбират основните условия на споразумението, преди да подпишат. Това включва размера на плащанията, честотата на плащане, ефекта върху данъчната облекчение и факта, че анюитетът е договорно задължение, а не обикновена разписка за дарение.

Ясното разкриване на информация намалява объркването и помага да се защитят както дарителят, така и организацията.

4. Вътрешна политика

Организациите печелят от писмена политика, която определя кой може да одобрява предложения за анюитети, как се определят ставките, каква проверка е необходима и как се съхраняват документите.

Стандартизираната политика помага на организацията да работи последователно и намалява риска от неформално вземане на решения.

5. Данъчен и счетоводен преглед

Благотворителните анюитети могат да имат данъчни и счетоводни последици както за дарителя, така и за благотворителната организация. Организациите трябва да координират действията си с правни, данъчни и счетоводни специалисти, преди да издават споразумения.

Това е особено важно, ако организацията планира да предлага множество анюитети или да ги управлява като част от по-широка програма за планирани дарения.

Ами ако организацията ви работи в повече от един щат?

Тук анализът става по-сложен. Благотворителен анюитет, който е допустим в Уайоминг, все пак може да задейства изисквания за регистрация, резерви или уведомяване в друг щат.

Ако вашата организация привлича дарители от различни щати, тя трябва да прегледа законите във всяка релевантна юрисдикция, преди да стартира програма. Многощатното набиране на средства често създава изисквания за съответствие, които не съществуват, когато организацията работи само на местно ниво.

Благоприятното правило в Уайоминг не премахва необходимостта да се проверяват местоживеенето на дарителя, мястото на сключване на договора или къде организацията извършва дейност.

Практически контролен списък преди издаване на благотворителен анюитет

Преди да предлага благотворителен анюитет, организацията трябва да премине през основен контролен списък за готовност:

• Потвърдете, че организацията има правомощие да издава анюитетни договори.
• Прегледайте учредителния акт, устава и одобренията от управителния съвет.
• Създайте писмена политика за благотворителни анюитети.
• Определете стандарти за одобрение на предложения за анюитети и условията на плащане.
• Прегледайте финансовите резерви и допусканията за паричния поток.
• Подгответе текст за разкриване на информация пред дарителите и шаблони на договори.
• Потвърдете дали други щати налагат допълнителни изисквания.
• Координирайте действията си с юристи, данъчни консултанти и счетоводители.
• Водете добре организирана документация за всеки договор.

Да предприемете тези стъпки предварително е много по-лесно, отколкото да се опитвате да коригирате пропуск в съответствието, след като анюитетът вече е издаден.

Как Zenind може да помогне

Zenind е създаден да помага на американски предприятия и организации да учредяват и поддържат юридически лица ефективно. Ако вашата програма за планирани дарения изисква ново административно дружество, структура за държане на активи или поддържащо бизнес дружество, Zenind може да помогне с процеса по учредяване, услугата за регистриран агент, получаването на EIN и напомнянията за текущо съответствие.

Това е важно, защото правната структура около програма за благотворителни анюитети често зависи от това как е организирана самата организация. Добрата основа за учредяване и съответствие може да улесни управлението на подаванията, поддържането на документация и поддържането на ред, докато програмата расте.

Кога да потърсите професионална помощ

Организациите трябва да се консултират с квалифицирани правни и финансови специалисти, преди да предлагат благотворителни анюитети, особено ако:

• организацията планира да работи в повече от един щат,
• анюитетът ще бъде издаден от новоучредено дружество,
• организацията разполага с ограничени резервни възможности,
• базата от дарители включва жители на други щати, или
• организацията никога досега не е управлявала анюитетни задължения.

Професионалната помощ може да гарантира, че програмата е структурирана правилно от самото начало.

Заключение

Уайоминг се откроява като относително лесна юрисдикция за благотворителни анюитети, защото не се изисква държавно лицензиране. Въпреки това организациите не трябва да приемат това като край на анализа.

Успешната програма за благотворителни анюитети все още зависи от законово правомощие, финансова готовност, вътрешен контрол и внимателен преглед на всички задължения извън щата. С правилната структура организациите могат да използват благотворителните анюитети като значим инструмент за планирани дарения, като същевременно остават организирани и в съответствие с изискванията.