Sådan indsender du skat, hvis du har to virksomheder: En praktisk guide

At eje to virksomheder kan skabe reel skattemæssig kompleksitet, især hvis virksomhederne er struktureret forskelligt. Den ene kan være en enkeltmandsvirksomhed, den anden et LLC, eller den ene kan være beskattet som et S corporation, mens den anden drives som et partnerskab eller et C corporation. Hver struktur har sine egne indberetningsregler, skatteformularer og rapporteringskrav.

Den gode nyhed er, at skat for flere virksomheder bliver meget lettere, når du forstår, hvordan hver enhed behandles af IRS, og hvordan forretningsindkomst føres videre til din personlige selvangivelse. Med de rette optegnelser og et klart system til at spore indtægter og udgifter kan du overholde reglerne og undgå overraskelser i sidste øjeblik.

Denne guide forklarer, hvordan skat fungerer, når du ejer to virksomheder, hvilke formularer der typisk kræves, hvordan du adskiller regnskaber, og hvordan du holder styr på det hele året.

Det første spørgsmål: Hvilke typer virksomheder ejer du?

Før du kan beslutte, hvordan du indsender skat, skal du vide, hvordan hver virksomhed er klassificeret skattemæssigt. En virksomheds juridiske struktur og skattemæssige valg afgør, hvor indkomsten rapporteres, og om virksomheden indsender sin egen selvangivelse eller viderefører indkomsten til dig.

De mest almindelige strukturer omfatter:

• Enkeltmandsvirksomhed
• Enkeltmedlems-LLC
• Flermedlems-LLC
• Partnerskab
• S corporation
• C corporation

Nogle af disse er pass-through-enheder, hvilket betyder, at overskud og tab overføres til ejerens personlige selvangivelse. Andre er selvstændige skattepligtige enheder, der indsender deres egen virksomhedsangivelse.

Hvis du ikke er sikker på, hvordan hver virksomhed beskattes, bør du gennemgå stiftelsesdokumenter, skattemæssige valg og IRS-indberetninger for begge enheder. Det trin er vigtigt, fordi to virksomheder med samme ejer ikke altid følger de samme indberetningsregler.

Sådan beskattes de vigtigste virksomhedsstrukturer

Enkeltmandsvirksomhed

En enkeltmandsvirksomhed er den enkleste struktur skattemæssigt. Virksomheden behandles ikke som en separat skattemæssig enhed fra ejeren. Indtægter og udgifter rapporteres på din personlige selvangivelse, normalt på Schedule C vedlagt Form 1040.

Hvis du har to enkeltmandsvirksomheder, skal du som regel indberette hver af dem separat på sin egen Schedule C. Det gør det muligt at beregne indtægter, udgifter og nettoresultat for hver virksomhed uafhængigt.

Enkeltmedlems-LLC

En enkeltmedlems-LLC beskattes normalt som en enkeltmandsvirksomhed, medmindre den har valgt selskabsbeskatning. Det betyder, at IRS normalt behandler LLC'en som en disregarded entity i indkomstskattemæssig sammenhæng.

Hvis du ejer to enkeltmedlems-LLC'er, vil du typisk indsende en separat Schedule C for hver virksomhed. Selv om begge virksomheder ejes af dig, bør hver af dem have egne regnskaber, bankkonti og spor for udgifter.

Flermedlems-LLC

En flermedlems-LLC beskattes som udgangspunkt som et partnerskab. LLC'en indsender en informationsangivelse, og hver ejer modtager en Schedule K-1, der viser vedkommendes andel af overskud, tab, fradrag og kreditter.

Hvis du ejer mere end én flermedlems-LLC, indsender hver LLC normalt sin egen Form 1065 og udsteder en separat K-1 til hver ejer. Din personlige selvangivelse inkluderer derefter den indkomst, der er angivet på disse K-1'er.

Partnerskab

Partnerskaber er pass-through-enheder. Selve partnerskabet indsender Form 1065, men partnerne rapporterer deres tildelte andel af indkomst på deres personlige selvangivelse ved hjælp af Schedule K-1.

Hvis du er partner i to separate partnerskaber, vil du normalt modtage en separat K-1 fra hvert partnerskab. Du rapporterer derefter disse beløb på din personlige selvangivelse i de relevante afsnit.

S corporation

Et S corporation viderefører også indkomst til aktionærerne, men har mere formelle krav til skattecompliance. Enheden indsender Form 1120-S og udsteder Schedule K-1'er til aktionærerne.

Hvis du ejer flere S corporations, indsender hver corporation normalt sin egen Form 1120-S. Hvis du arbejder i virksomheden, kan du også modtage W-2-løn som ansat i corporation'en, hvilket rapporteres separat fra dine udlodninger som aktionær.

C corporation

Et C corporation beskattes som en separat enhed. Det indsender Form 1120 og betaler selskabsskat på enhedsniveau, før eventuelle udbytter udbetales til aktionærerne.

Hvis du ejer mere end ét C corporation, indsender hvert selskab sin egen angivelse. Hvis du modtager løn fra et selskab, rapporteres den kompensation på en W-2. Hvis du modtager udbytte, rapporteres det separat på din personlige selvangivelse.

Sådan indsender du skat, hvis du har to virksomheder

Den præcise proces afhænger af strukturen for hver virksomhed. I praksis findes der nogle almindelige scenarier.

To enkeltmandsvirksomheder eller to enkeltmedlems-LLC'er

Hvis begge virksomheder er disregarded entities skattemæssigt, indsender du normalt en separat Schedule C for hver virksomhed sammen med din Form 1040.

Hver Schedule C bør vise:

• Bruttoindtægter eller salg
• Vareforbrug, hvis relevant
• Almindelige og nødvendige driftsudgifter
• Nettogevinst eller nettotab

Denne separate rapportering hjælper med at holde styr på hver virksomheds resultater og gør det lettere at identificere fradrag pr. aktivitet.

To flermedlems-LLC'er eller to partnerskaber

Hvis begge virksomheder beskattes som partnerskaber, indsender hver enhed typisk sin egen Form 1065. Du modtager en separat Schedule K-1 fra hver virksomhed og rapporterer beløbene på din personlige selvangivelse.

Du kan også være nødt til at føre separate bilag for hvert partnerskab, især hvis virksomhederne opererer i forskellige brancher eller har forskellige ejerandele.

To S corporations

Hvis begge virksomheder er S corporations, indsender hver sin egen Form 1120-S. Aktionærer modtager K-1'er fra hver corporation, og enhver løn, der udbetales til dig, rapporteres separat på W-2-formularer.

Da S corporations kan indebære både løn og udlodninger til ejeren, er omhyggelig bogføring vigtig. Du bør ikke blande løn, ejerudlodninger og selskabsudlodninger mellem enheder.

To C corporations

Hvis begge virksomheder er C corporations, indsender hver corporation sin egen Form 1120. Selskaberne betaler skat på enhedsniveau, og eventuelle udbytter eller løn, der udbetales til dig, rapporteres separat på din personlige selvangivelse.

Denne struktur kræver tydelig adskillelse mellem selskabsbogføring, løn og rapportering til aktionærer.

Blandede strukturer

Mange virksomhedsejere driver mere end én type enhed. Du kan for eksempel eje en enkeltmedlems-LLC og samtidig være aktionær i et S corporation. I så fald rapporterer du hver virksomhed efter dens egne regler.

Nøglen er at behandle hver enhed separat. Antag ikke, at det at eje begge virksomheder giver dig mulighed for at samle alt i én indberetning. I de fleste tilfælde forventer IRS, at hver enhed rapporteres på den korrekte formular og i det korrekte skema.

Hvilke formularer bruges typisk?

Her er et forenklet overblik over de mest almindelige formularer, når du ejer to virksomheder:

• Form 1040: Din personlige selvangivelse
• Schedule C: Resultat eller tab fra virksomhed for enkeltmandsvirksomheder og disregarded LLC'er
• Schedule E: Supplerende indkomst og tab, herunder indkomst fra K-1 i mange tilfælde
• Form 1065: Partnerskabsselvangivelse
• Schedule K-1: Ejerens andel af indkomst, fradrag og kreditter
• Form 1120-S: Selvangivelse for S corporation
• Form 1120: Selvangivelse for C corporation
• Form W-2: Løn udbetalt til ansatte, herunder ejer-ansatte i nogle tilfælde
• Form 1099'er: Visse betalinger til freelancere, leverandører eller aktionærer afhængigt af situationen

Det nøjagtige sæt af indberetninger afhænger af, hvordan hver virksomhed beskattes, om den har ansatte, og om den har foretaget særlige valg.

Sådan fungerer lønskat på tværs af to virksomheder

Hvis en eller begge af dine virksomheder har ansatte, er hver virksomhed ansvarlig for sin egen lønskat-compliance.

Lønskatter omfatter typisk tilbageholdelse af:

• Føderal indkomstskat
• Social Security-skat
• Medicare-skat
• Arbejdsløshedsskat, hvor det er relevant

Hver arbejdsgivende enhed skal tilbageholde, indbetale og rapportere lønskatter separat. Det betyder, at løn fra ét selskab aldrig bør blandes med løn fra et andet selskab.

Hvis du får løn fra en af dine enheder, er den løn også separat fra ejerudlodninger eller profitfordelinger. Denne forskel er særligt vigtig for S corporations og C corporations.

Sådan holder du regnskabet rent, når du ejer to virksomheder

Den største kilde til skatteproblemer for ejere med flere virksomheder er dårlig adskillelse. Jo mere hver enhed deler bankkonti, regnskaber og udgifter, desto sværere bliver det at indberette korrekt.

Brug følgende praksisser for at holde styr på det:

Hold separate bankkonti

Hver virksomhed bør have sin egen erhvervskonto. Hvis det er muligt, bør hver virksomhed også have sit eget kreditkort og sin egen konto til betalingsbehandling.

Denne adskillelse gør det lettere at spore indtægter, kategorisere udgifter og dokumentere fradrag, hvis IRS nogensinde beder om dokumentation.

Brug separate bogføringsfiler

Brug ikke én samlet hovedbog for flere enheder. Opret en separat bogføringsfil for hver virksomhed, så indtægter og udgifter knyttes til den rigtige virksomhed.

Hvis dine virksomheder er forbundne, kan du stadig administrere dem i samme regnskabsplatform, mens hver enheds bogføring holdes separat.

Spor fælles udgifter omhyggeligt

Nogle udgifter kan komme mere end én virksomhed til gode, såsom softwareabonnementer, kontorplads eller professionelle ydelser. Fælles udgifter bør fordeles rimeligt og dokumenteres konsekvent.

Undgå at kræve den fulde omkostning flere steder. Hvis en udgift deles, bør du fordele den på en måde, der afspejler det faktiske forbrug.

Gem bilag

Gem fakturaer, kvitteringer, kørselslog, lønregistre, betalinger til freelancere og kontoudtog for hver enhed. God dokumentation gør indberetningen hurtigere og styrker din position, hvis der senere opstår spørgsmål.

Adskil ejerløn fra driftsudgifter

Hvis en virksomhed udbetaler løn til dig, er det ikke det samme som en udlodning, et hævningsbeløb eller en driftsudgift. Hold disse kategorier adskilt i regnskabet, så din selvangivelse matcher enhedens skattemæssige behandling.

Almindelige skattemæssige fejl at undgå

At eje to virksomheder skaber flere muligheder for fejl i indberetningen. De mest almindelige fejl omfatter:

• At bruge ét regnskabssystem for flere enheder
• At rapportere indkomst i den forkerte enhed
• At blande personlige og erhvervsmæssige udgifter
• At glemme at indsende en informationsangivelse for et partnerskab eller et S corporation
• At undlade at udstede K-1'er, W-2'er eller påkrævede 1099'er
• At overse indbetalinger af lønskat
• At glemme statslige indberetningskrav

Selv hvis virksomhederne er små, skal hver enhed følge de regler, der gælder for dens struktur.

Har du brug for separate EIN-numre?

I de fleste tilfælde bør hver virksomhedsenhed have sit eget Employer Identification Number, hvis det er en separat juridisk enhed, der har brug for et. Det er især almindeligt for partnerskaber, selskaber og LLC'er, der har ansatte eller indsender skat som separate enheder.

Et separat EIN hjælper med at holde indberetning, lønadministration og bankforhold adskilt. Det reducerer også forvirring, når du styrer flere enheder på én gang.

Hvordan Zenind kan hjælpe virksomhedsejere med at holde styr på tingene

Hvis du opbygger flere virksomheder, betyder disciplin i stiftelse og compliance meget fra starten. At oprette hver enhed korrekt, vedligeholde separate regnskaber og holde sig ajour med indberetninger kan spare tid i skattesæsonen.

Zenind hjælper grundlæggere med at stifte og administrere amerikanske virksomhedsenheder med fokus på compliance og klarhed. For ejere med mere end én virksomhed gør den struktur det lettere at holde enheder adskilt, bevare gode optegnelser og holde sig til fristerne for indberetning.

Det grundlag er særligt værdifuldt, når skattesæsonen kommer, og hver virksomhed har brug for sine egne formularer, rapporter og bilag.

Praktisk tjekliste ved årets slutning

Før skattesæsonen bør du gennemgå følgende for hver virksomhed:

• Bekræft enhedens skattemæssige klassifikation
• Afstem alle bank- og kreditkortkonti
• Gennemgå indtægts- og udgiftskategorier
• Identificer eventuelle fælles udgifter, der skal fordeles
• Bekræft lønregistre og skatteindbetalinger
• Saml K-1'er, W-2'er og formularer for freelancere
• Tjek statslige indberetningsforpligtelser
• Verificer, om der skete valg eller indberetninger i løbet af året

En sådan tjekliste kan hjælpe med at forhindre manglende formularer og reducere risikoen for fejl i indberetningen.

Ofte stillede spørgsmål

Indsender jeg én eller to selvangivelser, hvis jeg ejer to virksomheder?

Det afhænger af den skattemæssige struktur for hver virksomhed. Nogle virksomheder rapporteres på din personlige selvangivelse, mens andre indsender separate enhedsspecifikke angivelser.

Kan jeg bruge de samme skatteformularer for begge virksomheder?

Nogle gange ja, nogle gange nej. For eksempel kan to enkeltmandsvirksomheder hver bruge Schedule C, men to selskaber vil hver indsende deres egen selskabsselvangivelse.

Kan jeg kombinere udgifter fra begge virksomheder?

Nej. Hold udgifterne adskilt for hver virksomhed, og fordel kun fælles udgifter på en rimelig og dokumenteret måde.

Hvad hvis den ene virksomhed taber penge?

Tab rapporteres generelt i henhold til skattelovgivningen for den pågældende enhed. Behandlingen afhænger af virksomhedsstrukturen, din basis, materielle deltagelse og andre skattemæssige forhold.

Har jeg brug for en revisor til to virksomheder?

Mange ejere har gavn af professionel skattehjælp, når de administrerer flere enheder. Jo mere forskellige strukturerne er, desto mere nyttig bliver ekspertvejledning.

Den vigtigste konklusion

Hvis du har to virksomheder, afhænger den rette måde at indberette skat på af, hvordan hver enkelt er beskattet. Nogle ejere vil indsende separate Schedule C-formularer, mens andre skal bruge partnerskabs-, S corporation- eller selskabsselvangivelser for hver enhed.

Det vigtigste er at holde hver virksomhed adskilt i regnskab, bankforhold, lønadministration og skatterapportering. Med organiseret bogføring og den rette virksomhedsstruktur bliver indberetning langt mere overskuelig og meget mindre stressende.

Hvis du starter en ny virksomhed eller udvider til en virksomhed nummer to, vil et rent compliance-setup fra dag ét spare tid senere og gøre skattesæsonen langt lettere.