Meldung der wirtschaftlich Berechtigten im Jahr 2026: Wer noch einreichen muss

Die Meldung der wirtschaftlich Berechtigten, oft als BOI-Meldung bezeichnet, gehörte zu den am genauesten beobachteten Compliance-Anforderungen im Rahmen des Corporate Transparency Act (CTA). Eine Zeit lang erwarteten viele Unternehmer, kurz nach der Gründung eines Unternehmens Berichte an das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) einreichen zu müssen.

Das änderte sich im Jahr 2025.

Seit der von FinCEN am 26. März 2025 veröffentlichten Interim-Finalregel sind in den Vereinigten Staaten gegründete Unternehmen sowie ihre wirtschaftlich Berechtigten in den USA von der BOI-Meldepflicht befreit. In der Praxis müssen die meisten US-Unternehmen daher keine BOI-Berichte mehr bei FinCEN einreichen.

Das bedeutet jedoch nicht, dass die BOI-Meldung vollständig verschwunden ist. Bestimmte ausländische Unternehmen, die sich zur Geschäftstätigkeit in den Vereinigten Staaten registrieren, können weiterhin Meldepflichten haben. Unternehmer sollten die aktuellen Regeln verstehen, wissen, welche Unternehmen weiterhin betroffen sind, und ihre Compliance-Unterlagen geordnet halten, falls sich die bundesrechtlichen Anforderungen erneut ändern.

Was die BOI-Meldung ist

Die BOI-Meldung ist eine bundesrechtliche Offenlegungspflicht, die der Regierung helfen soll, die Personen zu identifizieren, die bestimmte Unternehmen letztlich besitzen oder kontrollieren. Ziel ist es, die Nutzung undurchsichtiger Unternehmensstrukturen für Geldwäsche, Betrug, Steuerhinterziehung und andere illegale Aktivitäten zu verringern.

Als die BOI-Meldung erstmals eingeführt wurde, mussten viele Kapitalgesellschaften, LLCs und ähnliche in den Vereinigten Staaten gegründete Unternehmen Informationen über ihre wirtschaftlich Berechtigten und in einigen Fällen über Unternehmensgründer melden.

Heute ist die Regel enger gefasst. Nach der aktuellen FinCEN-Leitlinie gilt die Meldepflicht im Allgemeinen nur noch für ausländische Unternehmen, die sich bei einem US-Bundesstaat oder einer Stammesjurisdiktion zur Geschäftstätigkeit registriert haben, sofern keine andere Ausnahme greift.

Wer weiterhin aufmerksam sein muss

Wenn Sie ein Unternehmen in den Vereinigten Staaten betreiben, lautet die erste Frage nicht mehr: „Wie reiche ich eine BOI-Meldung ein?“ Die erste Frage lautet: „Fällt mein Unternehmen noch unter die Meldedefinition?“

Die wichtigsten Gruppen, die überprüft werden sollten, sind:

• Ausländische Unternehmen, die sich zur Geschäftstätigkeit in den Vereinigten Staaten registriert haben
• Unternehmen mit Eigentumsstrukturen über Ländergrenzen hinweg
• Unternehmen, deren Gründungs- oder Registrierungsstatus sich nach der Regeländerung verändert hat
• Organisationen, die möglicherweise für eine bestimmte Ausnahme in Frage kommen, dies aber noch nicht bestätigt haben

Für die meisten inländischen Unternehmen ist die Antwort eindeutig: Nach der aktuellen FinCEN-Regel ist keine BOI-Meldung erforderlich. Für ausländische meldepflichtige Unternehmen kann die Pflicht jedoch weiterhin bestehen, und Fristen können nach der Registrierung schnell ablaufen.

Aktueller BOI-Meldestatus auf einen Blick

Fristen bleiben für ausländische meldepflichtige Unternehmen wichtig

Die Interim-Finalregel von FinCEN vom März 2025 hat nicht nur die Definition eines meldepflichtigen Unternehmens eingegrenzt. Sie hat auch aktualisierte Fristen für ausländische Unternehmen festgelegt, die weiterhin der Meldepflicht unterliegen.

Nach der aktuellen Leitlinie gilt:

• Ausländische Unternehmen, die bereits vor dem 26. März 2025 zur Geschäftstätigkeit in den Vereinigten Staaten registriert waren, erhielten eine neue Frist bis zum 25. April 2025.
• Ausländische Unternehmen, die sich am oder nach dem 26. März 2025 registrieren, haben in der Regel 30 Kalendertage Zeit, einen ersten BOI-Bericht einzureichen, nachdem sie die Mitteilung erhalten haben, dass die Registrierung wirksam ist, oder nachdem eine öffentliche Bekanntmachung veröffentlicht wurde, je nachdem, was zuerst eintritt.

Wenn Ihr Unternehmen im Ausland gegründet wurde und in den Vereinigten Staaten tätig ist, gehen Sie nicht davon aus, dass die US-Ausnahme automatisch gilt. Die Meldeanalyse ist bei ausländischen Unternehmen anders.

Welche Informationen eine BOI-Meldung typischerweise umfasst

Für Unternehmen, die weiterhin meldepflichtig sind, konzentrieren sich BOI-Meldungen auf die Personen, die das Unternehmen besitzen oder kontrollieren.

Ein Bericht kann Folgendes enthalten:

• Den rechtlichen Namen des Unternehmens
• Die Jurisdiktion der Gründung oder Registrierung
• Die Registrierungsnummer des Unternehmens oder andere Identifikationsangaben
• Identifizierungsdaten der wirtschaftlich Berechtigten
• Informationen zu Personen, die wesentliche Kontrolle ausüben

Im BOI-Kontext bezeichnet „wirtschaftlich Berechtigter“ in der Regel eine Person, die direkt oder indirekt einen erheblichen Anteil am Unternehmen besitzt oder wesentliche Kontrolle darüber ausübt. Wenn ein Unternehmen weiterhin im Anwendungsbereich liegt, sollte es Eigentum und Kontrolle sorgfältig prüfen und sich nicht nur auf eine oberflächliche Cap Table verlassen.

Häufige BOI-Fehler von Unternehmen

Auch bei der engeren Regel ist die BOI-Thematik weiterhin mit Verwirrung verbunden. Zu den häufigsten Fehlern gehören:

• Zu glauben, dass jede LLC noch melden muss
• Den Unterschied zwischen in den USA gegründeten Unternehmen und ausländischen meldepflichtigen Unternehmen zu übersehen
• Sich auf veraltete Blogbeiträge oder alte Checklisten zur Einreichung zu verlassen
• Zu vergessen, dass sich der Registrierungsstatus auf die Pflichten eines Unternehmens auswirken kann
• Nicht zu prüfen, ob eine Ausnahme greift, bevor man die Regel ignoriert

Der schnellste Weg, Fehler zu vermeiden, besteht darin, zunächst den rechtlichen Status des Unternehmens zu überprüfen und ihn dann mit der aktuellen FinCEN-Definition eines meldepflichtigen Unternehmens zu vergleichen.

Was das für neue Unternehmensgründungen bedeutet

Für Gründer, die ein neues US-Unternehmen gründen, verändert die BOI-Ausnahme das Compliance-Gespräch, beseitigt aber nicht den Bedarf an sauberen Unterlagen und fortlaufender Pflege.

Ein gut organisierter Gründungsprozess sollte weiterhin Folgendes umfassen:

• Eine klare Dokumentation der Eigentumsanteile
• Korrekte Angaben zu Geschäftsführern und Managern
• Einen Compliance-Kalender für staatliche Meldungen
• Geordnete Gründungsunterlagen und Änderungsdokumente
• Einen Prozess zur Verfolgung von Eigentumsänderungen über die Zeit

Selbst wenn keine bundesrechtliche BOI-Meldung erforderlich ist, helfen gute Unternehmensunterlagen den Eigentümern, vorbereitet zu bleiben, falls sich Regeln ändern oder später eine andere Offenlegungspflicht greift.

Wie Zenind Geschäftsinhaber dabei unterstützt, vorbereitet zu bleiben

Zenind unterstützt US-Unternehmer mit der zentralen Compliance-Infrastruktur, die hilft, ein Unternehmen ab der Gründung organisiert zu halten. Dazu gehören Dienstleistungen zur Unternehmensgründung, Registered-Agent-Services, Erinnerungen an Jahresberichte und Tools für das Entity Management, die die Pflege genauer Unterlagen erleichtern.

Für Gründer ist der praktische Nutzen einfach: Wenn sich bundes- oder landesrechtliche Anforderungen ändern, müssen Sie nicht bei null anfangen. Die Unterlagen, Fristen und Dokumente Ihres Unternehmens sind bereits geordnet.

Das ist wichtig, egal ob Sie eine neue LLC gründen, mehrere Unternehmen verwalten oder sich auf künftige Compliance-Pflichten vorbereiten.

Zentrale Erkenntnis

Die wichtigste Änderung ist klar: Die meisten US-Unternehmen sind nach der aktuellen FinCEN-Regel nun von der BOI-Meldung befreit. Die verbleibende Pflicht betrifft vor allem ausländische Unternehmen, die sich zur Geschäftstätigkeit in den Vereinigten Staaten registriert haben.

Wenn Ihr Unternehmen im Inland gegründet wurde, ist die BOI-Meldung derzeit in der Regel kein Thema. Wenn Ihr Unternehmen im Ausland gegründet wurde oder Ihr Registrierungsstatus ungewöhnlich ist, prüfen Sie die aktuellen FinCEN-Leitlinien, bevor Sie von einer Befreiung ausgehen.

Da sich Compliance-Regeln ändern können, ist es sinnvoll, Unternehmensunterlagen aktuell zu halten, Eigentumsänderungen zu verfolgen und Pflichten bei Bedarf direkt bei FinCEN oder mit qualifizierter rechtlicher Beratung zu prüfen.

Dieser Artikel dient nur allgemeinen Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar.