LLP vs. LLC: 3 wichtige Unterschiede, die jeder Gründer kennen sollte

Die richtige Unternehmensstruktur zu wählen, ist eine der ersten wichtigen Entscheidungen eines Gründers. Zwei Begriffe, die in diesem Zusammenhang häufig auftauchen, sind LLP und LLC. Sie klingen ähnlich, und beide können Haftungsschutz und steuerliche Vorteile bieten, sind aber nicht dasselbe.

Wenn Sie zwischen einer LLP und einer LLC entscheiden, hängt die richtige Antwort von Ihrem Bundesstaat, Ihrer Branche, der Anzahl der Eigentümer und davon ab, wie Sie das Unternehmen führen und besteuern möchten. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Gemeinsamkeiten und die drei größten Unterschiede, damit Sie eine fundiertere Entscheidung treffen können.

Was ist eine LLP?

Eine LLP oder Limited Liability Partnership ist eine Partnerschaftsstruktur, die den Partnern einen gewissen Schutz vor persönlicher Haftung bietet. Sie wird häufig mit professionellen Dienstleistungen wie Rechtsberatung, Buchhaltung, Architektur und Beratung in Verbindung gebracht, auch wenn die Regeln je nach Bundesstaat variieren.

In einer LLP werden die Eigentümer als Partner bezeichnet. Ein Partnerschaftsvertrag regelt in der Regel, wie Gewinne verteilt werden, wie Entscheidungen getroffen werden und wofür jeder Partner verantwortlich ist.

Einer der Hauptgründe, warum Gründer eine LLP in Betracht ziehen, ist, dass sie einen Partner in bestimmten Situationen vor Haftung schützen kann, die durch die Handlungen eines anderen Partners verursacht wurde. Der Umfang dieses Schutzes hängt jedoch stark vom jeweiligen Landesrecht ab.

Was ist eine LLC?

Eine LLC oder Limited Liability Company ist eine flexible Unternehmensform, die Merkmale von Kapitalgesellschaften und Partnerschaften kombiniert. Die Eigentümer werden als Mitglieder bezeichnet.

Eine LLC ist beliebt, weil sie Mitglieder vor vielen geschäftlichen Schulden und Ansprüchen schützen kann und gleichzeitig mehr operative Flexibilität als eine Kapitalgesellschaft bietet. Sie wird sowohl von Einzelgründern als auch von Unternehmen mit mehreren Eigentümern häufig genutzt.

Eine LLC kann auf zwei gängige Arten geführt werden:

• Mitgliedergeführt: Die Eigentümer führen das Unternehmen direkt
• Fremdgeführt: Die Mitglieder bestellen eine Führungskraft, die das Tagesgeschäft übernimmt

Diese Flexibilität ist ein Grund, warum LLCs oft die Standardwahl für die Gründung kleiner Unternehmen sind.

LLP vs. LLC: Gemeinsamkeiten

Bevor man die Unterschiede betrachtet, ist es hilfreich zu verstehen, was diese Rechtsformen gemeinsam haben.

• Beide erfordern in der Regel staatliche Anmeldungen zur Gründung
• Beide können einen gewissen Haftungsschutz bieten
• Beide stützen sich häufig auf eine schriftliche interne Vereinbarung
• Beide können in vielen Fällen steuerlich als Durchlaufgesellschaften behandelt werden
• Beide können für Unternehmen nützlich sein, die eine einfachere Struktur als eine Kapitalgesellschaft wünschen

Dennoch sind die rechtlichen und steuerlichen Details nicht identisch, und diese Unterschiede können sehr wichtig sein.

3 wichtige Unterschiede zwischen LLP und LLC

1. Haftungsschutz

Der wichtigste Grund, warum Gründer eine der beiden Rechtsformen in Betracht ziehen, ist der Haftungsschutz, aber dieser funktioniert unterschiedlich.

Eine LLC trennt das Unternehmen grundsätzlich von seinen Eigentümern. Das bedeutet, dass Geschäftsschulden und Klagen normalerweise auf das Unternehmen selbst beschränkt sind und nicht auf die Mitglieder persönlich, sofern das Unternehmen ordnungsgemäß geführt wird und private und geschäftliche Finanzen getrennt bleiben.

Eine LLP kann ebenfalls Haftungsschutz bieten, dieser ist jedoch meist enger gefasst und stärker vom jeweiligen Landesrecht abhängig. In vielen Bundesstaaten schützt eine LLP einen Partner vor den Fehlern oder der Fahrlässigkeit eines anderen Partners, aber sie schützt möglicherweise nicht jeden Partner vor jeder Art von Haftung.

Daher ist es besonders wichtig, eine LLP vor der Gründung sorgfältig zu prüfen. In einigen Bundesstaaten können außerdem berufsrechtliche Vorschriften oder Versicherungspflichten gelten.

2. Führungsstruktur

Eine LLC bietet mehr Flexibilität bei der Unternehmensführung. Die Eigentümer können das Unternehmen selbst führen oder einen Manager einsetzen. Dadurch ist die Struktur für Einzelgründer, Familienunternehmen und Startups mit mehreren Eigentümern anpassungsfähig.

Eine LLP ist in der Regel stärker partnerschaftlich organisiert. Die Partner teilen sich die Führungsverantwortung meist auf Grundlage des Partnerschaftsvertrags. Das kann gut funktionieren, wenn die Eigentümer eine kollaborative Struktur mit klar definierten Aufgaben wünschen.

In der Praxis bedeutet das:

• LLCs sind oft besser für Gründer geeignet, die flexible Governance wünschen
• LLPs sind oft besser für berufliche Partnerschaften geeignet, die eine partnerschaftliche Struktur bevorzugen

Die interne Vereinbarung ist bei beiden Rechtsformen wichtig, bei einer LLP jedoch besonders, weil sie festlegt, wie Zuständigkeiten, Pflichten und Gewinne verteilt werden.

3. Steuerliche Behandlung und Anmeldungen

Sowohl LLPs als auch LLCs werden oft als Durchlaufgesellschaften behandelt. Das bedeutet, dass die Einkünfte des Unternehmens in der Regel auf die privaten Steuererklärungen der Eigentümer übergehen, statt auf Unternehmensebene besteuert zu werden.

Trotzdem sind LLCs bei der Steuerplanung meist flexibler. Abhängig von der Anzahl der Mitglieder und davon, wie sich das Unternehmen besteuern lässt, kann eine LLC behandelt werden als:

• Einzelunternehmen
• Personengesellschaft
• S-Corporation
• C-Corporation

Eine LLP wird in der Regel als Personengesellschaft besteuert. Das kann einfach sein, bietet aber weniger Flexibilität als eine LLC.

Für viele Gründer ist die steuerliche Flexibilität ein wesentlicher Grund, sich für eine LLC statt für eine LLP zu entscheiden. Die richtige Wahl hängt jedoch vom Geschäftsmodell, der Eigentümerstruktur und professioneller Steuerberatung ab.

Vergleichstabelle: LLP vs. LLC

Merkmal	LLP	LLC
Eigentümer	Partner	Mitglieder
Führung	Meist partnergeführt	Mitgliedergeführt oder fremdgeführt
Haftungsschutz	Je nach Bundesstaat unterschiedlich, oft enger gefasst	Bei ordnungsgemäßer Führung in der Regel umfassender verfügbar
Steuerliche Flexibilität	Meist als Personengesellschaft besteuert	Kann verschiedene steuerliche Behandlungen wählen
Geeignet für	Viele berufliche Partnerschaften	Kleine Unternehmen, Startups, Einzelgründer

Wann eine LLP sinnvoll sein kann

Eine LLP kann sinnvoll sein, wenn:

• Ihr Bundesstaat LLPs für Ihre Unternehmensart anerkennt
• Sie eine berufliche Praxis mit mehreren Eigentümern gründen
• Sie Verantwortlichkeiten über einen Partnerschaftsvertrag festlegen möchten
• Sie mit einer Struktur einverstanden sind, die stärker von bundesstaatlichen Regeln abhängt

Da die LLP-Regeln variieren, sollten Gründer die lokalen Anforderungen vor dem Start prüfen.

Wann eine LLC sinnvoll sein kann

Eine LLC kann besser geeignet sein, wenn:

• Sie ein Einzelgründer sind
• Sie eine Struktur mit breiter Verfügbarkeit in den Bundesstaaten wünschen
• Sie mehr Flexibilität bei der Führung möchten
• Sie mehr Optionen bei der steuerlichen Gestaltung wünschen
• Sie eine einfache Möglichkeit suchen, private und geschäftliche Finanzen zu trennen

Für viele kleine Unternehmen ist eine LLC die vielseitigere Wahl.

Das Landesrecht ist wichtiger, als viele Gründer denken

Einer der wichtigsten Unterschiede zwischen LLPs und LLCs ist, dass das Landesrecht das praktische Ergebnis verändern kann.

Einige Bundesstaaten beschränken LLPs auf bestimmte Berufsgruppen. Andere Bundesstaaten verlangen möglicherweise Versicherungen, spezielle Anmeldungen oder zusätzliche Offenlegungen. LLC-Regeln sind in der Regel breiter anwendbar, aber auch hier variieren Gründungsanforderungen, Jahresberichte, Gebühren und laufende Pflichten je nach Bundesstaat.

Deshalb ist es wichtig, die Regeln an dem Ort zu prüfen, an dem Sie Ihr Unternehmen registrieren möchten, bevor Sie eine endgültige Entscheidung treffen.

Ein praktischer Entscheidungsrahmen

Wenn Sie noch zwischen beiden Rechtsformen abwägen, beginnen Sie mit diesen Fragen:

1. Wie viele Eigentümer wird das Unternehmen haben?
2. Handelt es sich um eine berufliche Praxis mit bundesstaatsspezifischen Regeln?
3. Benötigen Sie maximale Flexibilität bei Führung und Besteuerung?
4. Wie wichtig ist ein breiterer Haftungsschutz?
5. Welche Struktur ist in Ihrem Bundesstaat praktischer?

Wenn Sie Einzelgründer sind oder ein kleines Unternehmen außerhalb eines regulierten Berufs aufbauen, ist eine LLC oft die flexiblere Option. Wenn Sie eine berufliche Partnerschaft gründen und Ihr Bundesstaat LLPs für Ihre Branche unterstützt, kann eine LLP besser passen.

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Abschließende Gedanken

LLPs und LLCs bieten beide Vorteile, sind jedoch für unterschiedliche Arten von Unternehmen konzipiert.

Eine LLP ist in der Regel an partnerschaftlich organisierte berufliche Praxen und an bundesstaatsspezifische Regeln gebunden. Eine LLC ist flexibler, weiter verbreitet und lässt sich für Gründer oft leichter an ihre langfristigen Ziele anpassen.

Wenn Sie breite Flexibilität, eine einfachere Gründung und mehrere Steueroptionen wünschen, ist eine LLC oft die stärkere Wahl. Wenn Ihr Unternehmen eine berufliche Partnerschaft ist und Ihr Bundesstaat LLPs unterstützt, kann diese Struktur besser passen.

Bevor Sie Ihre Unterlagen einreichen, prüfen Sie die Regeln Ihres Bundesstaats, denken Sie über Ihre Eigentums- und Führungsstruktur nach und wählen Sie die Rechtsform, die am besten dazu passt, wie Ihr Unternehmen tatsächlich arbeiten wird.