Επεξήγηση των επιχειρηματικών φόρων στο Οχάιο: Τι πρέπει να γνωρίζουν οι LLC για τους φόρους πωλήσεων, εισοδήματος και μισθοδοσίας

Η έναρξη μιας επιχείρησης στο Οχάιο είναι ένα σημαντικό ορόσημο, αλλά η σύσταση μιας LLC ή μιας εταιρείας είναι μόνο το πρώτο βήμα. Αφού η επιχείρησή σας ξεκινήσει, πρέπει επίσης να κατανοήσετε τους φόρους που μπορεί να ισχύουν σε ομοσπονδιακό, πολιτειακό και τοπικό επίπεδο.

Οι επιχειρηματικοί φόροι στο Οχάιο μπορεί να φαίνονται περίπλοκοι, επειδή διαφορετικοί τύποι φόρων μπορεί να ισχύουν ανάλογα με τη δομή της επιχείρησής σας, το τι πουλάτε, πού δραστηριοποιείστε και αν έχετε εργαζομένους. Τα καλά νέα είναι ότι οι περισσότεροι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων στο Οχάιο μπορούν να διαχειριστούν τα βασικά με ένα σαφές σύστημα και τη σωστή επαγγελματική υποστήριξη.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί τους βασικούς επιχειρηματικούς φόρους στο Οχάιο για ιδιοκτήτες LLC, πώς λειτουργεί ο φόρος πωλήσεων, πότε έχουν σημασία οι φόροι μισθοδοσίας και τι πρέπει να προσέξετε αν η επιχείρησή σας δραστηριοποιείται σε πολλαπλές δικαιοδοσίες.

Οι επιχειρηματικοί φόροι στο Οχάιο με μια ματιά

Οι περισσότεροι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων στο Οχάιο θα πρέπει να αξιολογήσουν αυτές τις κατηγορίες φόρων:

• Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος
• Ομοσπονδιακός φόρος αυτοαπασχόλησης
• Φόρος προσωπικού εισοδήματος του Οχάιο για εισόδημα pass-through
• Φόρος πωλήσεων και χρήσης του Οχάιο, εάν η επιχείρησή σας πουλά φορολογητέα αγαθά ή υπηρεσίες
• Φόροι μισθοδοσίας, εάν έχετε εργαζομένους
• Τοπικοί δημοτικοί φόροι, JEDD ή JEDZ, ανάλογα με την τοποθεσία σας
• Φόρος εισοδήματος σχολικής περιφέρειας, σε περιορισμένες περιπτώσεις για ιδιώτες
• Άλλοι ειδικοί ανά κλάδο φόροι ή τέλη που ενδέχεται να ισχύουν για την επιχείρησή σας

Δεν οφείλει κάθε επιχείρηση κάθε φόρο. Οι υποχρεώσεις σας εξαρτώνται από τον τρόπο οργάνωσης και λειτουργίας της επιχείρησής σας.

Πώς φορολογούνται οι LLC στο Οχάιο

Μια LLC είναι μια νομική επιχειρηματική δομή, όχι από μόνη της φορολογική κατηγορία. Για φορολογικούς σκοπούς, μια LLC φορολογείται συνήθως με βάση τον τρόπο με τον οποίο την ταξινομεί η IRS.

LLC με έναν ιδιοκτήτη

Μια LLC με έναν ιδιοκτήτη αντιμετωπίζεται συχνά ως disregarded entity για ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς, εκτός εάν επιλέξει να φορολογείται διαφορετικά. Το επιχειρηματικό κέρδος γενικά μεταφέρεται στη φορολογική δήλωση του ιδιοκτήτη.

LLC με πολλούς ιδιοκτήτες

Μια LLC με πολλούς ιδιοκτήτες φορολογείται συχνά ως εταιρική συνεργασία (partnership) εξ ορισμού. Η επιχείρηση υποβάλλει ενημερωτική δήλωση και οι ιδιοκτήτες δηλώνουν το μερίδιό τους από το κέρδος στις ατομικές τους φορολογικές δηλώσεις.

LLC που φορολογείται ως S Corporation

Ορισμένοι ιδιοκτήτες LLC επιλέγουν φορολόγηση ως S corporation για να ενδεχομένως μειώσουν τον φόρο αυτοαπασχόλησης σε μέρος του επιχειρηματικού εισοδήματος. Αυτή η δομή μπορεί να είναι χρήσιμη στις σωστές συνθήκες, αλλά προσθέτει απαιτήσεις μισθοδοσίας και συμμόρφωσης.

LLC που φορολογείται ως C Corporation

Μια LLC μπορεί επίσης να επιλέξει να φορολογείται ως C corporation. Αυτό μπορεί να έχει νόημα σε ορισμένες περιπτώσεις, αλλά αλλάζει επίσης τον τρόπο με τον οποίο φορολογούνται και διανέμονται τα κέρδη.

Το Zenind βοηθά τους επιχειρηματίες να συστήσουν μια LLC και να παραμένουν οργανωμένοι από την πρώτη ημέρα, κάτι που μπορεί να διευκολύνει την επιλογή και τη διατήρηση της σωστής φορολογικής και συμμορφωτικής δομής.

Φόρος εισοδήματος του Οχάιο για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Το Οχάιο επιβάλλει φόρο εισοδήματος σε φυσικά πρόσωπα, επομένως το εισόδημα pass-through από επιχειρήσεις συνήθως εμφανίζεται στην ατομική δήλωση του ιδιοκτήτη. Αν η LLC σας φορολογείται ως ατομική επιχείρηση, partnership ή S corporation, τα κέρδη της επιχείρησης γενικά μεταφέρονται στους ιδιοκτήτες αντί να φορολογούνται σε επίπεδο οντότητας με τον ίδιο τρόπο όπως μια C corporation.

Αν κερδίζετε επιχειρηματικό εισόδημα στο Οχάιο, είναι σημαντικό να παρακολουθείτε:

• Κέρδη και ζημίες της επιχείρησης
• Αναλήψεις και διανομές ιδιοκτητών
• Εγγυημένες πληρωμές, εφόσον ισχύουν
• Μισθούς που καταβάλλονται μέσω μισθοδοσίας, εφόσον ισχύουν
• Επιχειρηματικές εκπτώσεις και πιστώσεις

Επειδή ο φόρος εισοδήματος του Οχάιο, ο τοπικός φόρος εισοδήματος και ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος μπορούν να αλληλεπιδρούν, είναι σοφό να διατηρείτε καθαρά λογιστικά βιβλία καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους αντί να περιμένετε μέχρι την περίοδο υποβολής.

Ομοσπονδιακός φόρος αυτοαπασχόλησης

Αν εργάζεστε ενεργά στην επιχείρηση ως ατομικός επιχειρηματίας, εταίρος ή ορισμένοι ιδιοκτήτες LLC, μπορεί να οφείλετε φόρο αυτοαπασχόλησης επί των καθαρών αποδοχών.

Ο φόρος αυτοαπασχόλησης καλύπτει γενικά την Κοινωνική Ασφάλιση και το Medicare. Σε γενικές γραμμές, εφαρμόζεται στο εισόδημα από αυτοαπασχόληση επιπλέον του κανονικού φόρου εισοδήματος.

Μερικά βασικά σημεία:

• Εφαρμόζεται γενικά στα καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση.
• Είναι ξεχωριστός από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.
• Μπορεί να μειωθεί σε ορισμένες περιπτώσεις μέσω επιχειρηματικών εκπτώσεων.
• Ορισμένοι ιδιοκτήτες LLC μπορούν ενδεχομένως να μειώσουν τον φόρο αυτοαπασχόλησης επιλέγοντας φορολόγηση ως S corporation, εφόσον αυτό είναι κατάλληλο.

Επειδή οι κανόνες εξαρτώνται από τα πραγματικά δεδομένα, είναι φρόνιμο να επιβεβαιώσετε τη σωστή αντιμετώπιση με εξειδικευμένο φοροτεχνικό πριν κάνετε κάποια εκλογή.

Φόρος πωλήσεων στο Οχάιο

Αν η επιχείρησή σας πουλά φορολογητέα προϊόντα ή ορισμένες φορολογητέες υπηρεσίες στο Οχάιο, ενδέχεται να χρειάζεται να εισπράττει και να αποδίδει φόρο πωλήσεων.

Πότε συνήθως εφαρμόζεται ο φόρος πωλήσεων

Ο φόρος πωλήσεων εφαρμόζεται συχνά σε ενσώματα κινητά αγαθά, όπως:

• Έπιπλα
• Ηλεκτρονικά
• Συσκευές
• Βιβλία
• Εργαλεία
• Άλλα φυσικά αγαθά

Ορισμένες υπηρεσίες μπορεί επίσης να είναι φορολογητέες, ανάλογα με το είδος της υπηρεσίας και τους ισχύοντες φορολογικούς κανόνες του Οχάιο.

Πώς λειτουργεί ο φόρος πωλήσεων του Οχάιο

Ο φόρος πωλήσεων στο Οχάιο εξαρτάται από την τοποθεσία. Ο συνολικός συντελεστής συνήθως περιλαμβάνει τον πολιτειακό συντελεστή και τυχόν εφαρμοζόμενα στοιχεία φόρου κομητείας ή τοπικού φόρου. Αυτό σημαίνει ότι το ποσό που εισπράττεται μπορεί να διαφέρει ανά δικαιοδοσία.

Για έναν επιχειρηματία, τα πρακτικά βήματα είναι συνήθως:

• Εγγραφείτε αν απαιτείται να εισπράττετε φόρο πωλήσεων
• Προσδιορίστε αν τα προϊόντα ή οι υπηρεσίες σας είναι φορολογητέα
• Χρεώστε τον σωστό συντελεστή με βάση την τοποθεσία της πώλησης και τους κανόνες sourcing
• Υποβάλετε δηλώσεις και αποδώστε τον φόρο εγκαίρως
• Τηρείτε αρχεία για απαλλασσόμενες πωλήσεις και πιστοποιητικά μεταπώλησης, όπου ισχύει

Αν η επιχείρησή σας πουλά σε πολλαπλές κομητείες του Οχάιο ή εκτός Οχάιο, η συμμόρφωση με τον φόρο πωλήσεων γίνεται ακόμη πιο σημαντική.

Φόρος χρήσης

Ο φόρος χρήσης μπορεί να ισχύει όταν μια επιχείρηση αγοράζει φορολογητέα αγαθά χωρίς να πληρώσει φόρο πωλήσεων του Οχάιο τη στιγμή της αγοράς. Αν αγοράζετε εξοπλισμό ή προμήθειες από πωλητή εκτός πολιτείας και δεν χρεώθηκε φόρος, ενδέχεται να οφείλεται φόρος χρήσης αντί αυτού.

Φόροι μισθοδοσίας για εργοδότες

Αν η επιχείρησή σας έχει εργαζομένους, οι φόροι μισθοδοσίας αποτελούν σημαντικό πεδίο συμμόρφωσης.

Ως εργοδότης, μπορεί να χρειαστεί να:

• Παρακρατείτε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος από τους μισθούς
• Παρακρατείτε φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare
• Καταβάλλετε το εργοδοτικό μέρος των φόρων μισθοδοσίας
• Υποβάλλετε τις δηλώσεις φόρου απασχόλησης σύμφωνα με το πρόγραμμα
• Πληρώνετε φόρους ανεργίας, εφόσον ισχύει
• Τηρείτε τους κανόνες μισθών, παρακράτησης και αναφοράς για εργαζομένους στο Οχάιο

Τα λάθη στη μισθοδοσία μπορεί να είναι δαπανηρά, γι’ αυτό πολλές μικρές επιχειρήσεις χρησιμοποιούν λογισμικό μισθοδοσίας ή λογιστή για να παραμένουν ενημερωμένες.

Αν πληρώνετε τον εαυτό σας ως ιδιοκτήτης S corporation, μπορεί επίσης να ισχύουν κανόνες μισθοδοσίας για τη δική σας αμοιβή.

Τοπικοί φόροι στο Οχάιο

Το Οχάιο έχει ιδιαίτερη σημασία για τη συμμόρφωση με τους τοπικούς φόρους, επειδή οι τοπικοί φόροι μπορεί να ισχύουν επιπλέον των πολιτειακών και ομοσπονδιακών φόρων.

Ανάλογα με το πού δραστηριοποιείται η επιχείρησή σας, ίσως χρειαστεί να εξετάσετε:

• Δημοτικό φόρο εισοδήματος
• Φόρο joint economic development district
• Φόρο joint economic development zone
• Τοπικές υποχρεώσεις παρακράτησης
• Ζητήματα φόρου εισοδήματος σχολικής περιφέρειας για μόνιμους κατοίκους

Οι κανόνες αυτοί μπορεί να διαφέρουν σημαντικά από πόλη σε πόλη ή από district σε district. Μια επιχείρηση με ένα γραφείο μπορεί να έχει πολύ διαφορετικό τοπικό φορολογικό προφίλ από μια επιχείρηση με εργαζομένους που εργάζονται εξ αποστάσεως σε όλο το Οχάιο.

Επιβεβαιώνετε πάντα τη σωστή δικαιοδοσία πριν από την υποβολή ή την παρακράτηση.

Φόρος Επιχειρηματικής Δραστηριότητας του Οχάιο

Ορισμένες επιχειρήσεις στο Οχάιο μπορεί επίσης να χρειάζεται να λάβουν υπόψη τον Commercial Activity Tax, γνωστό ως CAT.

Ο CAT δεν είναι το ίδιο με τον φόρο εισοδήματος. Είναι ξεχωριστός πολιτειακός επιχειρηματικός φόρος που μπορεί να ισχύει με βάση την επιχειρηματική δραστηριότητα στο Οχάιο. Το αν η επιχείρησή σας οφείλει CAT εξαρτάται από την ισχύουσα νομοθεσία και το προφίλ της επιχείρησής σας.

Αν η εταιρεία σας έχει σημαντική δραστηριότητα στο Οχάιο, ρωτήστε έναν φορολογικό σύμβουλο αν ο CAT αποτελεί μέρος των υποχρεώσεών σας συμμόρφωσης.

Προκαταβλητέοι φόροι

Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων δεν έχουν παρακρατούμενους φόρους όπως οι εργαζόμενοι. Αντί γι’ αυτό, μπορεί να χρειάζεται να κάνουν προκαταβλητέες φορολογικές πληρωμές κατά τη διάρκεια του έτους.

Οι προκαταβλητέοι φόροι μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος
• Φόρο αυτοαπασχόλησης
• Φόρο εισοδήματος του Οχάιο
• Τοπικό φόρο εισοδήματος, όπου ισχύει

Οι τριμηνιαίες προκαταβολές μπορούν να σας βοηθήσουν να αποφύγετε πρόστιμα για ανεπαρκή πληρωμή και να μειώσετε τις εκπλήξεις κατά την υποβολή. Το ακριβές πρόγραμμα πληρωμών εξαρτάται από τα δεδομένα σας και τον φόρο που οφείλετε.

Συνηθισμένα λάθη στους επιχειρηματικούς φόρους του Οχάιο

Πολλοί νέοι ιδρυτές αντιμετωπίζουν τα ίδια αποφεύξιμα προβλήματα.

1. Η υπόθεση ότι μια LLC δεν έχει φόρους

Μια LLC μπορεί να απλοποιεί την προστασία ευθύνης, αλλά δεν καταργεί τις φορολογικές υποχρεώσεις.

2. Η παράβλεψη της εγγραφής για φόρο πωλήσεων

Αν πουλάτε φορολογητέα προϊόντα ή υπηρεσίες και δεν εγγραφείτε ή δεν εισπράττετε σωστά τον φόρο πωλήσεων, η επιχείρηση μπορεί να οφείλει αναδρομικό φόρο, τόκους και πρόστιμα.

3. Η ανάμειξη επιχειρηματικών και προσωπικών δαπανών

Η κακή τήρηση αρχείων δυσκολεύει τον ακριβή υπολογισμό εκπτώσεων, εισοδήματος και φορολογητέου κέρδους.

4. Η λήθη των τοπικών φορολογικών κανόνων

Οι τοπικοί φόροι του Οχάιο μπορεί να ισχύουν ακόμη και όταν οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων εστιάζουν μόνο στους πολιτειακούς φόρους.

5. Η παράλειψη προκαταβολών

Αν αναμένετε να οφείλετε φόρο στο τέλος του έτους, οι τριμηνιαίες προκαταβολές μπορεί να σας βοηθήσουν να παραμείνετε συνεπείς με τις υποχρεώσεις σας.

6. Η επιλογή φορολογικής εκλογής χωρίς σχεδιασμό

Η εκλογή φορολόγησης ως S corporation μπορεί να βοηθήσει ορισμένες επιχειρήσεις, αλλά μπορεί επίσης να δημιουργήσει υποχρεώσεις μισθοδοσίας και διοικητικό φόρτο. Η φορολογική εξοικονόμηση πρέπει να δικαιολογεί την πρόσθετη πολυπλοκότητα.

Συμβουλές τήρησης αρχείων για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων στο Οχάιο

Τα καλά αρχεία κάνουν την υποβολή φόρων πολύ πιο εύκολη.

Κρατήστε αρχείο για:

• Ακαθάριστα έσοδα
• Επιχειρηματικά έξοδα
• Φόρο πωλήσεων που εισπράχθηκε
• Τιμολόγια και αποδείξεις
• Μητρώα μισθοδοσίας
• Καταγραφές χιλιομέτρων και μετακινήσεων, αν σχετίζονται
• Τραπεζικές καταστάσεις και λογιστικές αναφορές
• Αντίγραφα φορολογικών δηλώσεων και ειδοποιήσεων

Ένα απλό σύστημα λογιστικής παρακολούθησης είναι συχνά αρκετό για μια νέα επιχείρηση, αρκεί να το χρησιμοποιείτε με συνέπεια.

Πότε να μιλήσετε με φοροτεχνικό

Θα πρέπει να εξετάσετε την επαγγελματική φορολογική καθοδήγηση αν:

• Η επιχείρησή σας πουλά σε πολλαπλές δικαιοδοσίες του Οχάιο
• Έχετε εργαζομένους
• Σκέφτεστε φορολογική εκλογή ως S corporation
• Δεν είστε βέβαιοι αν οι υπηρεσίες σας φορολογούνται
• Δραστηριοποιείστε σε εξειδικευμένο κλάδο
• Έχετε λάβει ειδοποίηση από φορολογική αρχή
• Θέλετε βοήθεια για τη δημιουργία πλάνου προκαταβλητών φόρων

Ένας φοροτεχνικός μπορεί να σας βοηθήσει να στήσετε τη σωστή δομή από την αρχή αντί να διορθώνετε λάθη αργότερα.

Πώς το Zenind υποστηρίζει τους επιχειρηματίες του Οχάιο

Το Zenind βοηθά τους ιδρυτές να ξεκινήσουν την επιχείρησή τους με καθαρή δομή και ροή εργασιών επικεντρωμένη στη συμμόρφωση. Αν συστήνετε μια LLC στο Οχάιο, η έγκαιρη οργάνωση μπορεί να κάνει τη φορολογική περίοδο και τις συνεχιζόμενες υποχρεώσεις αναφοράς πολύ πιο εύκολες.

Το Zenind έχει σχεδιαστεί για να βοηθά τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να περάσουν από τη σύσταση στη λειτουργία με λιγότερους διοικητικούς πονοκεφάλους, ώστε να μπορείτε να εστιάσετε στη διαχείριση της επιχείρησης ενώ κρατάτε τις υποχρεώσεις συμμόρφωσης υπό έλεγχο.

Συχνές ερωτήσεις για τους επιχειρηματικούς φόρους στο Οχάιο

Οι LLC πληρώνουν επιχειρηματικούς φόρους στο Οχάιο;

Ναι. Μια LLC μπορεί να οφείλει ομοσπονδιακούς φόρους, φόρο εισοδήματος του Οχάιο μέσω pass-through φορολόγησης, φόρο πωλήσεων, φόρους μισθοδοσίας ή τοπικούς φόρους ανάλογα με τον τρόπο λειτουργίας της επιχείρησης.

Υπάρχει φόρος πωλήσεων στο Οχάιο;

Ναι. Το Οχάιο έχει φόρο πωλήσεων και ο συνολικός συντελεστής μπορεί να διαφέρει ανά τοποθεσία.

Υπάρχει franchise tax στο Οχάιο;

Το Οχάιο δεν επιβάλλει επί του παρόντος έναν παραδοσιακό franchise tax με τον ίδιο τρόπο που το κάνουν ορισμένες άλλες πολιτείες. Ωστόσο, οι επιχειρήσεις θα πρέπει να ελέγχουν αν κάποιος άλλος πολιτειακός φόρος τις αφορά.

Πρέπει να πληρώνω προκαταβλητέους φόρους;

Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων ναι. Αν το εισόδημά σας δεν καλύπτεται πλήρως από παρακράτηση, μπορεί να απαιτούνται προκαταβολές.

Τι γίνεται αν η επιχείρησή μου έχει εργαζομένους;

Ενδέχεται να χρειαστεί να διαχειρίζεστε παρακράτηση μισθοδοσίας, εργοδοτικούς φόρους μισθοδοσίας, φόρους ανεργίας και σχετική αναφορά.

Τελικές σκέψεις

Οι επιχειρηματικοί φόροι στο Οχάιο είναι διαχειρίσιμοι όταν κατανοείτε τις κατηγορίες που ισχύουν για την εταιρεία σας. Για πολλούς ιδιοκτήτες LLC, τα βασικά ζητήματα είναι ο φόρος εισοδήματος pass-through, ο φόρος αυτοαπασχόλησης, ο φόρος πωλήσεων, ο φόρος μισθοδοσίας και οι τοπικοί φορολογικοί κανόνες.

Ο καλύτερος τρόπος για να αποφύγετε προβλήματα είναι να οργανώσετε σωστά τα αρχεία από νωρίς, να επιβεβαιώσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις πριν αρχίσετε να εισπράττετε φόρο πωλήσεων και να επανεξετάζετε τη δομή σας αν η επιχείρησή σας αναπτύσσεται.

Αν ξεκινάτε μια LLC στο Οχάιο, το Zenind μπορεί να σας βοηθήσει να ξεκινήσετε με μια διαδικασία σύστασης σχεδιασμένη να υποστηρίζει τη μακροπρόθεσμη συμμόρφωση.