Kuinka perustaa Havaijin S-yhtiö: perustamisvaiheet, verotus ja vaatimustenmukaisuus

Havaijin S-yhtiö voi olla järkevä valinta yrittäjille, jotka haluavat läpivirtausverotuksen, joustavamman voitonjakojärjestelmän ja selkeämmän tavan hallita liittovaltion itsenäisen ammatinharjoittamisen verorasitusta. Keskeinen asia on ymmärtää, että S-yhtiö ei ole erillinen liiketoimintamuoto. Se on verovalinta, jonka tekee kelpoinen kotimainen yhtiö tai LLC, joka on liittovaltion verotuksessa luokiteltu asianmukaisesti.

Jos olet perustamassa liiketoimintaa Havaijilla tai sinulla on jo LLC tai yhtiö ja haluat arvioida S-yhtiöverotusta, tämä opas käy läpi kelpoisuussäännöt, perustamisvaiheet, Havaijin vaatimustenmukaisuusvaatimukset ja yleiset virheet, joita kannattaa välttää.

Mikä on Havaijin S-yhtiö?

S-yhtiö on liiketoiminta, joka valitsee siirtää tulot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset osakkeenomistajilleen liittovaltion verotuksessa. Sen sijaan että liiketoimintaa verotettaisiin ensin yhtiötasolla ja omistajia verotettaisiin uudelleen jaettujen varojen perusteella, tulot kulkevat yleensä omistajille ja raportoidaan heidän henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan.

Havaijin yrittäjille tällä liittovaltion käsittelyllä on merkitystä, koska osavaltion verovelvoitteet säilyvät silti. Havaiji noudattaa yleensä liittovaltion S-yhtiöitä koskevaa verokohtelua, mutta yhteisön on silti jätettävä asianmukainen Havaijin veroilmoitus ja pysyttävä osavaltion ilmoitusvaatimusten mukaisena.

Kuka voi valita S-yhtiöstatuksen?

Kaikki yritykset eivät voi täyttää ehtoja. IRS:n sääntöjen mukaan S-yhtiön on:

• oltava kotimainen yhtiö
• omistajia saa olla enintään 100
• omistajien on oltava sallittuja, kuten yksityishenkilöitä, tiettyjä trusteja ja kuolinpesiä
• osakkeenomistajina ei saa olla partneruuksia, yhtiöitä tai ulkomailla asuvia henkilöitä
• sillä saa olla vain yksi osakelaji
• se ei saa olla kelvoton yhtiö, kuten tietyt rahoituslaitokset, vakuutusyhtiöt ja domestic international sales corporations

Nämä säännöt ovat tiukkoja. Jos omistusrakenne, sijoitussuunnitelmat tai osakejärjestelyt eivät sovi S-yhtiömalliin, jokin muu verorakenne voi olla parempi.

Miksi Havaijin yrittäjät harkitsevat S-yhtiötä

S-yhtiövalinta on suosittu useista käytännön syistä.

1. Läpivirtausverotus

Tulokset kulkevat yleensä omistajille sen sijaan, että niitä verotettaisiin ensin yhtiötasolla. Se voi vähentää verotaakkaa, joka liittyy perinteiseen C-yhtiöön.

2. Mahdolliset säästöt itsenäisen ammatinharjoittamisen veroissa

LLC-omistajille yleisin syy harkita S-yhtiöverotusta on mahdollisuus jakaa tulot palkkaan ja voitonjakoon. Palkkaan sovelletaan palkkaveroja, kun taas voitonjaot eivät ole samalla tavalla itsenäisen ammatinharjoittamisen veron alaisia. IRS kuitenkin odottaa, että osakas-työntekijöille maksetaan kohtuullinen korvaus tekemästään työstä.

3. Tappioiden läpivirtaus

Jos liiketoiminnalla on tappioita, ne voivat siirtyä omistajille, tavanomaiset verosäännöt ja omistusosuuteen liittyvät rajoitukset huomioiden.

4. Tunnettu rakenne kasvua varten

Jotkut yrittäjät pitävät yhtiömuodon muodollisuuksista ja palkkahallinnon kurinalaisuudesta, koska ne voivat luoda selkeämmän toimintamallin yrityksen kasvaessa.

Mahdolliset haitat

S-yhtiöstatus ei ole automaattisesti parempi. Siihen liittyy kompromisseja.

Enemmän hallinnollista työtä

Tarvitset ehkä palkanlaskentaa, veronpidätystä, palkkailmoituksia ja enemmän kirjanpitoa kuin tavallisessa LLC:ssä.

Kohtuullisen korvauksen säännöt

IRS seuraa tarkasti, maksetaanko osakas-työntekijöille palkkaa, joka vastaa heidän todellista työpanostaan. Liian alhainen palkka voi lisätä auditointiriskiä.

Omistus- ja osakerajoitukset

Omistajakatto ja yhden osakelajin sääntö rajoittavat joustavuutta, jos yritys aikoo hankkia pääomaa tai ottaa mukaan tietynlaisia omistajia.

Vähemmän yksinkertaisuutta

Jos yrityksesi on pieni, vähän tuottava tai vasta alkuvaiheessa, vaatimustenmukaisuuden taakka voi olla suurempi kuin verohyöty.

Kuinka perustaa Havaijin S-yhtiö

Tarkka etenemistapa riippuu siitä, aloitatko alusta vai muutatko olemassa olevaa yritystä.

Vaihe 1: Valitse oikea yhteisömuoto

S-yhtiövalinta koskee kelpoista yhtiötä. Monet pienyritysten omistajat aloittavat LLC:nä ja arvioivat S-yhtiöverotusta myöhemmin. Toiset perustavat ensin yhtiön ja tekevät sitten S-yhtiövalinnan.

Jos valitset LLC:n ja yhtiön välillä Havaijilla, mieti muutakin kuin veroja. Harkitse omistuksen joustavuutta, hallinnollista monimutkaisuutta, rahoitussuunnitelmia ja sitä, miten haluat jakaa voitot.

Vaihe 2: Perusta yritys Havaijilla

Jos perustat uuden yhteisön, se on rekisteröitävä Havaijin Department of Commerce and Consumer Affairs Business Registration Divisionissa. Tämä sisältää asianmukaisten perustamisasiakirjojen jättämisen LLC:tä tai yhtiötä varten sekä tarvittaessa rekisteröidyn asiamiehen nimeämisen.

Vaihe 3: Hanki EIN-tunnus

Employer Identification Number tarvitaan useimpiin S-yhtiöilmoituksiin, palkanlaskennan käyttöönottoon ja yrityspankkiasiointiin. Tarvitset sitä myös liittovaltion veroilmoituksia ja monissa tapauksissa Havaijin vaatimustenmukaisuusilmoituksia varten.

Vaihe 4: Jätä IRS-lomake 2553

Jotta voit valita S-yhtiöstatuksen, jätä lomake 2553 IRS:lle. Kaikkien osakkeenomistajien on allekirjoitettava suostumuslomake.

Yleensä valinta tulisi tehdä sen verovuoden kolmannen kuukauden 15. päivään mennessä, josta alkaen sen haluat voimaan, tai edeltävän verovuoden aikana. Jos määräaika menee umpeen, myöhästyneelle valinnalle voi joissain tapauksissa olla saatavilla helpotusta.

Jos muutat LLC:tä, varmista, tarvitseeko yhteisö ensin luokitella verotuksessa yhtiöksi. Tämä riippuu nykyisestä veroluokituksesta ja aiemmasta ilmoitushistoriasta.

Vaihe 5: Järjestä palkanlaskenta ja omistajien korvaus

Jos omistajat työskentelevät yrityksessä, palkanlaskenta voi olla tarpeen. IRS odottaa, että osakas-työntekijöille maksetaan kohtuullinen korvaus ennen kuin muita kuin palkkana maksettavia jakoja otetaan.

Tämä tarkoittaa, että luvut pitäisi perustaa tehdyn työn todelliseen markkina-arvoon, ei kätevään verokikkailuun.

Havaijin vero- ja vaatimustenmukaisuusvaatimukset

S-yhtiön perustaminen on vasta alku. Havaijin yritysten on myös pysyttävä vaatimusten mukaisina valinnan tekemisen jälkeen.

Jätä Havaijin S-yhtiöveroilmoitus

Havaijin S-yhtiöt jättävät yleensä lomakkeen N-35, Havaijin S Corporation Income Tax Return. Vaikka S-yhtiön tulot yleensä siirtyvät omistajille liittovaltion verotuksessa, yhteisöllä on silti osavaltiotason ilmoitusvelvoitteita.

Jätä vuosiraportit

Havaijin liiketoimintayhteisöjen on jätettävä vuosiraportit Department of Commerce and Consumer Affairs Business Registration Divisionille. Raportointiaikataulu riippuu yhteisön rekisteröintipäivästä, joten on tärkeää seurata ilmoitusikkunaa ja välttää myöhästymismaksut tai hallinnolliset ongelmat.

Pidä yrityksen asiakirjat kunnossa

Jos yrityksesi on yhtiö, ylläpidä yhtiöjärjestystä, kokouspöytäkirjoja, osakasrekistereitä ja hallituksen päätöksiä. Vaikka yrityksesi olisi LLC, jota verotetaan S-yhtiönä, hyvä kirjanpito on silti tärkeää.

Ylläpidä lupia ja verotilejä

S-yhtiösi voi myös tarvita Havaijin liiketoimintalupia, paikallisia lupia, palkkaverotilejä ja muita osavaltion tai maakunnan ilmoituksia toimialasta riippuen.

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

Määräajan missaaminen

Myöhässä jätetty lomake 2553 voi viivästyttää odottamiasi veroetuja. Jos määräaika lähestyy, toimi nopeasti ja dokumentoi haluamasi voimaantulopäivä.

Epäsäännöllinen palkan maksaminen itsellesi

Omistaja-työntekijöiden ei pitäisi käsitellä korvausta huolettomasti. Jos teet merkittävää työtä, palkan tulee vastata sitä.

Havaijin ilmoitusten unohtaminen

Liittovaltion S-yhtiöstatus ei poista Havaijin vaatimustenmukaisuutta. Tarvitset edelleen oikeat osavaltion ilmoitukset ja vuosiraportit.

Olettamus, että jokaisen LLC:n pitäisi valita S-yhtiöstatus

Se ei aina pidä paikkaansa. Jos liiketoiminta ei ole vielä riittävän kannattava oikeuttaakseen palkanlaskennan ja lisävaatimustenmukaisuuden, valinta voi tuottaa enemmän työtä kuin hyötyä.

Omistajarajojen unohtaminen

Jos aiot myöhemmin ottaa mukaan sijoittajia, perheenjäseniä tai yhteisöomistajia, varmista, että omistusrakenne täyttää edelleen S-yhtiön säännöt.

Milloin Zenind voi auttaa

Jos haluat selkeämmän ilmoitusprosessin, Zenind voi auttaa perustamisvaiheissa, jotka tulevat ennen S-yhtiövalintaa ja sen rinnalla. Se voi sisältää yrityksen perustamispalveluja, rekisteröidyn asiamiehen palveluja ja vaatimustenmukaisuusmuistutuksia, joiden avulla pysyt järjestyksessä julkaisun jälkeen.

Monille perustajille hyöty ei ole vain paperitöiden nopeuttaminen. Kyse on myös siitä, että deadline ei pääse unohtumaan tai osavaltion vaatimusta ei jää huomaamatta, जबकि yritys keskittyy itse toimintaan.

Sopiiko Havaijin S-yhtiö sinulle?

Havaijin S-yhtiö on usein järkevä, kun:

• liiketoiminta on riittävän kannattava, jotta palkanlaskentaan liittyvä verosuunnittelu voi olla merkityksellistä
• omistusrakenne täyttää S-yhtiön säännöt
• haluat läpivirtausverotuksen ilman C-yhtiön monimutkaisuutta
• hyväksyt palkanlaskennan ja jatkuvan vaatimustenmukaisuuden

Se ei ehkä ole paras vaihtoehto, jos:

• aiot hankkia pääomaa useiden osakelajien kautta
• haluat maksimaalisen omistuksen joustavuuden
• yrityksesi on vielä liian varhaisessa vaiheessa oikeuttaakseen palkanlaskennan ja hallinnollisen lisätaakan
• omistajasi tai sijoittajasi eivät täytä S-yhtiön kelpoisuusvaatimuksia

Lopuksi

Havaijin S-yhtiön perustaminen ei ole vain yhden lomakkeen täyttämistä, vaan verorakenteen valitsemista, joka sopii liiketoimintamalliisi. Prosessi alkaa oikeasta yhteisömuodosta, jatkuu lomakkeella 2553, eikä pääty ennen kuin pysyt ajan tasalla Havaijin veroilmoituksista ja vuosiraporteista.

Jos haluat S-yhtiöstatuksen veroedut, varmista, että rakenne, palkitsemismalli ja vaatimustenmukaisuusvelvoitteet toimivat yhdessä. Huolellinen aloitus nyt voi säästää aikaa, rahaa ja veropäänsärkyä myöhemmin.