Kuinka perustaa Alabama S -yhtiö: perustaminen, verotus ja vaatimustenmukaisuusopas

Alabaman S-yhtiö ei ole oma erillinen oikeudellinen yhtiömuotonsa. Sen sijaan kyseessä on verovalinta, jonka voi tehdä kelpoinen Alabamaan perustettu yhtiö tai LLC. Monille pienyrityksille S-yhtiöasema voi tarjota läpivirtausverotuksen ja oikein toteutettuna mahdollisuuden vähentää itsenäisen ammatinharjoittajan veroja.

Tässä oppaassa kerrotaan, kuinka Alabaman yrittäjät voivat perustaa oikean taustayhtiömuodon, valita S-yhtiöaseman ja pysyä sekä liittovaltion että Alabaman ilmoitus- ja vaatimustenmukaisuusvelvoitteiden mukaisina.

Mikä Alabama S -yhtiö oikeastaan on

S-yhtiö eli S corp on liittovaltion veroluokitus Internal Revenue Coden Subchapter S -osaston mukaisesti. Sen avulla yrityksen tulot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset siirtyvät yleensä osakkeenomistajille sen sijaan, että niitä verotettaisiin yhtiötasolla.

Tämä tarkoittaa sitä, että:

• Yritys ei yleensä maksa liittovaltion tuloveroa varsinaisista voitoistaan
• Osakkeenomistajat ilmoittavat tulot henkilökohtaisilla veroilmoituksillaan
• Omistajat voivat asianmukaisesti rakennetussa yrityksessä mahdollisesti erottaa palkat ja jaotettavat voitot toisistaan

Alabamassa yhtiön on ensin oltava joko yhtiö tai LLC, ennen kuin se voi tehdä S-yhtiövalinnan.

Kuka voi valita S-yhtiöaseman

Jotta yritys voi saada S-yhtiöaseman, sen on täytettävä IRS:n kelpoisuusvaatimukset. Yleisesti ottaen sen tulee:

• Olla kotimainen yhtiö tai kotimainen yhteisö, joka voidaan verottaa yhtiönä
• Omistaa enintään 100 osakkeenomistajaa
• Omistaa vain yksi osakelaji, lukuun ottamatta äänioikeuseroja
• Omistaa vain kelpoisia osakkeenomistajia
• Ei olla kelpaamaton yhtiö, kuten tietyt pankit, vakuutusyhtiöt ja kotimaiset kansainvälisen myynnin yhtiöt

Kelpoisia osakkeenomistajia ovat yleensä yksityishenkilöt, tietyt trustit ja kuolinpesät. Yhtiöt, kumppanuudet ja ulkomailla asuvat henkilöt eivät yleensä ole kelpoisia osakkeenomistajia.

Vaihe 1: Valitse oikea yritysmuoto

Koska S-yhtiöasema on verovalinta, ensimmäinen vaihe on taustalla olevan yhtiömuodon perustaminen.

Useimmat Alabaman yrittäjät valitsevat yhden kahdesta vaihtoehdosta:

• Perustavat Alabama LLC:n ja valitsevat sen verotettavaksi S-yhtiönä
• Perustavat Alabaman yhtiön ja valitsevat S-yhtiöverokohtelun

LLC tarjoaa usein joustavuutta hallinnossa ja omistusrakenteessa. Yhtiömuoto voi olla parempi vaihtoehto tilanteissa, joissa yritys aikoo laskea liikkeeseen osakkeita tai noudattaa perinteisempää yhtiörakennetta.

Vaihe 2: Perusta Alabama LLC tai yhtiö

Jos aloitat alusta, sinun on ensin rekisteröitävä yritys Alabaman Secretary of Staten kautta.

Alabama LLC:n perustaminen sisältää yleensä:

• Nimeämistä koskevien vaatimusten mukaisen nimen valitsemisen
• Rekisteröidyn edustajan nimeämisen Alabaman katuosoitteella
• Perustamistodistuksen jättämisen
• Toimintasopimuksen laatimisen
• EIN-tunnuksen hankkimisen IRS:ltä

Alabaman yhtiön perustaminen sisältää yleensä:

• Yhtiön nimen valitsemisen
• Rekisteröidyn edustajan nimeämisen
• Perustamiskirjan jättämisen
• Yhtiöjärjestyksen hyväksymisen
• Johtajien nimeämisen ja osakkeiden liikkeeseenlaskun
• EIN-tunnuksen hankkimisen

Ennen hakemuksen jättämistä monet yritykset varaavat tarvittaessa nimen ja varmistavat, että yrityksen nimi täyttää Alabaman nimeämissäännöt.

Vaihe 3: Hanki EIN ja perustiedot kuntoon

Perustamisen jälkeen yrityksen tulisi hankkia Employer Identification Number eli EIN. IRS myöntää EIN-tunnuksia verkkohakemuksensa kautta.

Sinun kannattaa myös luoda yhtiön perustiedot, joita tarvitaan jatkuvassa toiminnassa, mukaan lukien:

• Toimintasopimus tai yhtiöjärjestys
• Omistustiedot
• Kokouspöytäkirjat ja päätökset
• Palkkahallinnon tiedot, jos omistajat ovat työntekijöitä
• Kirjanpitotiedot, jotka erottavat yrityksen ja henkilökohtaiset varat toisistaan

Nämä tiedot ovat tärkeitä, koska S-yhtiö toimii parhaiten silloin, kun yritys noudattaa muodollisia vaatimustenmukaisuusmenettelyjä.

Vaihe 4: Jätä IRS-lomake 2553

S-yhtiöaseman valitsemiseksi yrityksen on jätettävä IRS:lle lomake 2553, Election by a Small Business Corporation.

Tämä lomake on S-yhtiöaseman keskeinen liittovaltion ilmoitus. Yleisesti ottaen valinta on jätettävä 75 päivän kuluessa sen verovuoden alusta, jota valinta koskee, tai 75 päivän kuluessa perustamisesta, riippuen hakemuksen ajoituksesta.

Lomakkeen 2553 tulee olla tarkka ja täydellinen, ja osakkeenomistajien on annettava suostumuksensa valintaan. Jos valinta on myöhässä tai puutteellinen, IRS voi hylätä sen tai viivästyttää käsittelyä.

Vaihe 5: Ymmärrä Alabaman verokohtelu

Jos IRS hyväksyy S-yhtiövalinnan, Alabama yleensä tunnustaa yhteisön myös S-yhtiönä osavaltion tuloverotuksessa.

Alabamassa S-yhtiöt hoitavat yleensä läpivirtausraportointia sen sijaan, että ne maksaisivat tuloveroa yhtiötasolla samalla tavalla kuin C-yhtiö. Tilanteesta riippuen yrityksen on ehkä jätettävä osavaltion ilmoitus- ja business privilege -verolomakkeita, kuten:

• Lomake 20S Alabaman S-yhtiöille
• Lomake PPT Alabaman pass-through-yhteisöjen Business Privilege Tax Return and Annual Report -ilmoitusta varten

Jos yrityksellä on työntekijöitä, sen on myös hoidettava palkanmaksuveroihin liittyvät velvoitteet. Jos se tekee valinnaisen Alabaman electing pass-through entity tax -valinnan, voi tulla lisäksi muita ilmoitusvaatimuksia.

Koska osavaltion verovelvoitteet voivat vaihdella yritysrakenteen ja valinnan mukaan, on tärkeää tarkistaa joka vuosi oman yrityksen tarkat lomakkeet ja määräajat.

Vaihe 6: Maksa omistajalle oikein

Yksi tärkeimmistä S-yhtiön vaatimustenmukaisuuskysymyksistä on kohtuullinen palkka.

Jos osakkeenomistaja työskentelee yrityksessä, IRS odottaa yleensä, että kyseinen henkilö saa palveluidensa arvoa vastaavaa palkkaa. Omistajien ei pitäisi yrittää ottaa kaikkea yrityksen tuloa jakona ilman palkkahallintoa.

Tyypillinen S-yhtiörakenne voi sisältää:

• W-2-palkat osakas-työntekijöille
• Jäljellä olevien voittojen jako palkkojen ja muiden kulujen jälkeen
• Erillinen palkanmaksuverojen noudattaminen

Tämä rakenne voi olla hyödyllinen, mutta vain jos sitä hoidetaan huolellisesti ja johdonmukaisesti.

Vaihe 7: Pysy vaatimustenmukaisena perustamisen jälkeen

Alabama S -yhtiön perustaminen on vasta alku. Jatkuva vaatimustenmukaisuus suojaa verovalinnan ja yhtiörakenteen.

Jatkuviin tehtäviin kuuluu usein:

• Liittovaltion ja Alabaman vuotuisten veroilmoitusten jättäminen ajallaan
• Rekisteröidyn edustajan ylläpitäminen Alabamassa
• Yhtiön asiakirjojen ajan tasalla pitäminen
• Business privilege tax -ilmoitusten tai vuosiraporttien jättäminen, kun niitä vaaditaan
• Palkanmaksun hoitaminen oikein omistaja-työntekijöille
• Omistajamuutosten seuraaminen, jotta S-yhtiökelpoisuus ei vaarannu

Jos yritys kasvaa, lisää omistajia tai muuttaa pääomarakenneettaan, nämä muutokset tulee arvioida ennen kuin ne vaikuttavat S-yhtiöasemaan.

Alabama S -yhtiöaseman edut

Oikealle yritykselle S-yhtiöasema voi tarjota useita etuja.

Mahdolliset veroedut

Koska tulot siirtyvät omistajille, yritys voi välttää kaksinkertaisen verotuksen, joka koskee monia C-yhtiöitä.

Mahdolliset säästöt itsenäisen ammatinharjoittajan veroissa

Kun rakenne on toteutettu oikein, osa tuloista voidaan ottaa jaoina palkkojen sijaan, mikä voi pienentää itsenäisen ammatinharjoittajan verorasitusta.

Selkeämpi omistusrakenne

S-yhtiömalli voi luoda kurinalaisen rakenteen omistukselle, palkkahallinnolle ja hallinnolle.

Läpivirtauskohtelu

Omistajat ilmoittavat yritystulot yleensä henkilökohtaisilla veroilmoituksillaan, mikä voi joissakin tapauksissa yksinkertaistaa veroraportointia yhtiötason verotukseen verrattuna.

Rajoitukset ja riskit

S-yhtiöasema ei sovi kaikille yrityksille.

Yleisiä rajoituksia ovat:

• Enintään 100 osakkeenomistajaa
• Vain kelpoiset osakkeenomistajat
• Vain yksi osakelaji
• Enemmän vaatimustenmukaisuusvelvoitteita kuin yksinkertaisessa epämuodollisessa yrityksessä
• Palkanmaksuvelvoitteet omistaja-työntekijöille
• IRS:n tarkastelun riski, jos palkat asetetaan liian alhaisiksi

Yritykset, joiden odotetaan keräävän pääomaa institutionaalisilta sijoittajilta tai laskevan liikkeeseen monimutkaisia omistusosuuksia, saattavat suosia toista rakennetta.

Milloin LLC voi olla parempi kuin yhtiö

Monet Alabaman omistajat aloittavat LLC:nä ja valitsevat myöhemmin S-yhtiöverokohtelun, jos verorakenne sopii heidän tarpeisiinsa.

LLC voi olla parempi lähtökohta, jos haluat:

• Joustavan omistuksen ja hallinnon
• Yksinkertaisemmat perustamisasiakirjat
• Helpomman aloitusvaiheen perustamisen
• Mahdollisuuden valita S-yhtiöverotus myöhemmin yrityksen kasvaessa

Yhtiömuoto voi olla parempi valinta, jos tiedät jo alusta alkaen haluavasi muodollisemman omistusrakenteen.

Kuinka Zenind voi auttaa

Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan Alabama LLC:itä ja yhtiöitä, hankkimaan EIN-tunnuksia ja pysymään ajan tasalla jatkuvissa vaatimustenmukaisuustehtävissä. Tämä helpottaa oikean yhtiömuodon perustamista ja siirtymistä S-yhtiöilmoitukseen luottavaisin mielin.

Jos suunnittelet Alabama S -yhtiön perustamista, turvallisin tapa on perustaa taustayhtiö oikein, jättää lomake 2553 ajoissa ja pitää liittovaltion ja Alabaman tiedot linjassa alusta alkaen.

Lopullinen yhteenveto

Alabama S -yhtiön perustaminen on prosessi, joka koostuu yhtiön perustamisesta, verovalinnasta ja jatkuvasta vaatimustenmukaisuudesta. Ensin luodaan kelpoinen Alabama LLC tai yhtiö. Sen jälkeen jätetään IRS:lle lomake 2553. Lopuksi pidetään huolta palkkahallinnosta, raportoinnista ja osavaltion ilmoitusvelvoitteista, jotta yritys säilyy hyvässä asemassa.

Oikealla rakenteella ja vaatimustenmukaisuusjärjestelmällä Alabama S -yhtiö voi olla käytännöllinen vaihtoehto pienyrityksille, jotka haluavat läpivirtausverotuksen ja organisoidumman toimintakehyksen.