Hogyan alapítsunk Alabama S vállalatot: bejelentés, adózás és megfelelőségi útmutató

Az Alabama S vállalat nem önálló jogi форма. Ehelyett egy adózási választás, amelyet egy jogosult alabamai vállalat vagy LLC tehet meg. Sok kisvállalkozás számára az S vállalati státusz átmenő adózást és megfelelő felépítés esetén lehetőséget kínálhat az önfoglalkoztatási adók csökkentésére.

Ez az útmutató elmagyarázza, hogyan hozhatják létre az alabamai vállalkozók a megfelelő alapentitást, hogyan választhatják az S vállalati státuszt, és hogyan maradhatnak megfelelők mind a szövetségi, mind az alabamai bejelentési követelményeknek.

Mi is valójában az Alabama S vállalat?

Az S vállalat, vagy S corp, a Belső Bevételi Kódex Subchapter S szerinti szövetségi adózási besorolás. Általában lehetővé teszi, hogy az üzleti jövedelem, veszteségek, levonások és adójóváírások a részvényesekhez folyjanak át, ahelyett hogy vállalati szinten adóznának.

Ez azt jelenti, hogy:

• A vállalkozás általában nem fizet szövetségi jövedelemadót a rendes nyeresége után
• A részvényesek a személyes adóbevallásukban vallják be a jövedelmet
• A tulajdonosok megfelelő felépítés esetén elkülöníthetik a bért és az osztalékként felvett kifizetéseket

Alabamában az entitásnak először vállalatként vagy LLC-ként kell léteznie, mielőtt S vállalati választást tehetne.

Kik választhatnak S vállalati státuszt?

Az S vállalati státuszhoz a vállalkozásnak meg kell felelnie az IRS jogosultsági követelményeinek. Általában a következő feltételeknek kell teljesülniük:

• Belföldi vállalatnak vagy vállalatként adóztatható belföldi entitásnak kell lennie
• Legfeljebb 100 részvényese lehet
• Csak egy részvényosztállyal rendelkezhet, a szavazati jogok közötti különbségeket figyelmen kívül hagyva
• Csak jogosult részvényesei lehetnek
• Nem lehet kizárt típusú vállalat, például bizonyos bankok, biztosítótársaságok és belföldi nemzetközi értékesítő társaságok

A jogosult részvényesek közé általában magánszemélyek, bizonyos trösztök és hagyatékok tartoznak. A társaságok, vállalatok és nem rezidens külföldiek általában nem jogosult részvényesek.

1. lépés: Válassza ki a megfelelő üzleti entitást

Mivel az S vállalati státusz adózási választás, az első lépés az alapentitás létrehozása.

Az alabamai vállalkozók többsége két út közül választ:

• Alabama LLC alapítása, majd S vállalatként történő adóztatás választása
• Alabama vállalat alapítása, majd S vállalati adózási kezelés választása

Az LLC gyakran nagyobb rugalmasságot ad a tulajdonosoknak a vezetés és a tulajdonosi szerkezet terén. A vállalat előnyösebb lehet olyan helyzetekben, amikor a vállalkozás részvényeket szeretne kibocsátani, vagy hagyományosabb vállalati struktúrát követne.

2. lépés: Alakítsa meg az Alabama LLC-t vagy vállalatot

Ha a nulláról indul, először létre kell hoznia az üzleti entitást az Alabama Secretary of State-nél.

Egy Alabama LLC esetében a folyamat általában a következőket tartalmazza:

• Megfelelő név kiválasztása
• Alabama utcacímmel rendelkező bejegyzett képviselő kijelölése
• A Formation Certificate benyújtása
• Működési megállapodás készítése
• EIN igénylése az IRS-től

Egy Alabama vállalat esetében a folyamat általában a következőket tartalmazza:

• Cégnév kiválasztása
• Bejegyzett képviselő kijelölése
• A Incorporation Certificate benyújtása
• Alapszabály elfogadása
• Igazgatók kinevezése és részvények kibocsátása
• EIN igénylése

A benyújtás előtt sok vállalkozás szükség esetén névfoglalást is végez, és ellenőrzi, hogy a cégnév megfelel-e Alabama elnevezési szabályainak.

3. lépés: Szerezzen EIN-t és állítsa fel az alapvető nyilvántartásokat

Az alapítás után a vállalkozásnak Employer Identification Numbert, vagyis EIN-t kell szereznie. Az IRS az EIN-eket az online jelentkezési rendszerén keresztül adja ki.

Érdemes kialakítani azokat a cégnyilvántartásokat is, amelyek a folyamatos működéshez szükségesek, például:

• Működési megállapodás vagy alapszabály
• Tulajdonosi nyilvántartások
• Jegyzőkönyvek és határozatok
• Bérszámfejtési nyilvántartások, ha a tulajdonosok alkalmazottak is
• Olyan könyvelési nyilvántartások, amelyek elkülönítik az üzleti és a személyes pénzeszközöket

Ezek a nyilvántartások azért fontosak, mert az S vállalat akkor működik a legjobban, ha a vállalkozás betartja a formális megfelelőségi eljárásokat.

4. lépés: Nyújtsa be az IRS Form 2553 nyomtatványt

Az S vállalati státusz választásához a vállalkozásnak be kell nyújtania az IRS-hez a Form 2553, Election by a Small Business Corporation nyomtatványt.

Ez az űrlap az S corp státusz központi szövetségi bejelentése. Általában a választást annak az adóévnek a kezdete után 75 napon belül kell benyújtani, amelyre a választás vonatkozik, vagy az alapítást követő 75 napon belül, a benyújtás időzítésétől függően.

A Form 2553 benyújtásának pontosnak és teljesnek kell lennie, és a részvényeseknek jóvá kell hagyniuk a választást. Ha a választás késedelmes vagy hiányos, az IRS elutasíthatja vagy késleltetheti azt.

5. lépés: Ismerje meg Alabama adózási kezelését

Ha az IRS elfogadja az S vállalati választást, Alabama általában állami jövedelemadó szempontjából is S vállalatként ismeri el az entitást.

Alabamában az S vállalatok jellemzően átmenő jellegű elszámolással működnek, nem pedig olyan módon fizetnek jövedelemadót az entitás szintjén, mint egy C vállalat. A helyzettől függően a vállalkozásnak állami tájékoztató és üzleti privilege tax űrlapokat kell benyújtania, például:

• Form 20S Alabama S vállalatok számára
• Form PPT az Alabama Business Privilege Tax Return and Annual Report for pass-through entities nyomtatványhoz

Ha a vállalkozásnak alkalmazottai vannak, a béradó-kötelezettségeket is kezelnie kell. Ha él az opcionális Alabama electing pass-through entity tax választással, további benyújtási kötelezettségek is felmerülhetnek.

Mivel az állami adókötelezettségek az entitás szerkezetétől és a választásoktól függően eltérhetnek, fontos minden évben ellenőrizni a vállalkozásra vonatkozó pontos űrlapokat és határidőket.

6. lépés: Fizesse megfelelően a tulajdonost

Az S vállalat egyik legfontosabb megfelelőségi kérdése a megfelelő javadalmazás.

Ha egy részvényes dolgozik a vállalkozásban, az IRS általában elvárja, hogy az a személy a szolgáltatásai értékének megfelelő bért kapjon. A tulajdonosoknak nem szabad megpróbálniuk az összes üzleti jövedelmet bérszámfejtés nélkül kifizetett juttatásként felvenni.

Egy tipikus S vállalati szerkezet a következőket tartalmazhatja:

• W-2 bér a részvényes-alkalmazottaknak
• A fennmaradó nyereség kifizetése a bér és egyéb költségek után
• Elkülönített bérszámfejtési adómegfelelés

Ez a struktúra előnyös lehet, de csak akkor, ha körültekintően és következetesen kezelik.

7. lépés: Tartsa fenn a megfelelőséget az alapítás után is

Az Alabama S vállalat létrehozása csak a kezdet. A folyamatos megfelelőség védi az adózási választást és az üzleti struktúrát.

A folyamatos feladatok gyakran a következők:

• Az éves szövetségi és alabamai bevallások időben történő benyújtása
• Alabama bejegyzett képviselő fenntartása
• A vállalati nyilvántartások naprakészen tartása
• Üzleti privilege tax vagy éves jelentés benyújtása, amikor szükséges
• A bérszámfejtés megfelelő kezelése a tulajdonos-alkalmazottak számára
• A tulajdonosi változások nyomon követése az S corp jogosultság veszélyeztetésének elkerülése érdekében

Ha a vállalkozás növekszik, új tulajdonosokat vesz fel, vagy megváltozik a tőkeszerkezete, ezeket a változásokat át kell tekinteni, mielőtt befolyásolnák az S vállalati státuszt.

Az Alabama S vállalati státusz előnyei

A megfelelő vállalkozás számára az S vállalati státusz több előnnyel is járhat.

Lehetséges adóelőnyök

Mivel a jövedelem átfolyik a tulajdonosokhoz, a vállalkozás elkerülheti a kettős adóztatást, amely sok C vállalatra jellemző.

Lehetséges önfoglalkoztatási adó megtakarítás

Megfelelő struktúra esetén bizonyos jövedelem osztalékként vehető fel a bér helyett, ami csökkentheti az önfoglalkoztatási adó kitettségét.

Tisztább tulajdonosi struktúra

Az S vállalati modell fegyelmezett keretet teremthet a tulajdonlás, a bérszámfejtés és az irányítás számára.

Átmenő adózás

A tulajdonosok általában a személyes adóbevallásukban vallják be az üzleti jövedelmet, ami egyszerűsítheti az adózást a vállalati szintű adóztatáshoz képest.

Korlátok és kockázatok

Az S vállalati státusz nem minden vállalkozás számára ideális.

A gyakori korlátok a következők:

• Legfeljebb 100 részvényes lehet
• Csak jogosult részvényesek lehetnek
• Csak egy részvényosztály megengedett
• Több megfelelőségi kötelezettség, mint egy egyszerű, informális vállalkozási struktúrában
• Bérszámfejtési kötelezettség a tulajdonos-alkalmazottak számára
• Az IRS ellenőrzésének kockázata, ha a bérezés túl alacsony

Azok a vállalkozások, amelyek intézményi befektetőktől szeretnének tőkét bevonni, vagy összetett tulajdonosi jogokat kívánnak kibocsátani, inkább más struktúrát választhatnak.

Mikor lehet jobb az LLC, mint a vállalat?

Sok alabamai tulajdonos LLC-ként indul, majd később S vállalati adózást választ, ha az adózási struktúra megfelel az igényeinek.

Az LLC jobb kiindulópont lehet, ha az alábbiakat szeretné:

• Rugalmas tulajdonlást és irányítást
• Egyszerűbb szervezeti dokumentumokat
• Könnyebb induló alapítást
• Annak lehetőségét, hogy később, a növekedéssel együtt S corp adózást válasszon

A vállalat jobb választás lehet, ha már a kezdetektől formálisabb tőkeszerkezetet szeretne.

Hogyan segíthet a Zenind

A Zenind segít a vállalkozóknak alabamai LLC-k és vállalatok alapításában, EIN megszerzésében, valamint a folyamatos megfelelőségi feladatok nyomon követésében. Ez megkönnyíti, hogy először a megfelelő entitást hozza létre, majd magabiztosan lépjen tovább az S vállalati bejelentés felé.

Ha Alabama S vállalat alapítását tervezi, a legbiztonságosabb megközelítés az, hogy helyesen állítja fel az alapentitást, időben benyújtja a Form 2553-at, és már az első naptól kezdve összhangban tartja a szövetségi és alabamai nyilvántartásait.

Végső tanulság

Az Alabama S vállalat létrehozása az entitás-alapítás, az adózási választás és a folyamatos megfelelés folyamata. Először hozzon létre egy jogosult alabamai LLC-t vagy vállalatot. Ezután nyújtsa be az IRS-hez a Form 2553-at. Végül tartsa be a bérszámfejtési, jelentési és állami bejelentési kötelezettségeket, hogy a vállalkozás jó állapotban maradjon.

A megfelelő struktúrával és megfelelőségi rendszerrel az Alabama S vállalat praktikus választás lehet olyan kisvállalkozók számára, akik átmenő adózást és rendezettebb működési keretet szeretnének.