Idahon S- ja C-yhtiöiden verot ja maksut: mitä yrityksen omistajien on hyvä tietää

Idahon yhtiöverot on helpompi ymmärtää, kun aihe jaetaan neljään osa-alueeseen: osavaltion liiketoimintaverot, liittovaltion tuloverot, palkkaverot sekä yritysmaksut. Tarkka kokonaisuus riippuu siitä, verotetaanko yritystä C-yhtiönä vai S-yhtiönä, onko yrityksellä Idahosta kertyvää tuloa ja onko sillä työntekijöitä tai veronalaista myyntiä.

Yleistasolla C-yhtiöitä verotetaan erillisinä verovelvollisina liittovaltion tasolla, kun taas S-yhtiöiden tulot siirtyvät yleensä omistajille. IRS:n mukaan C-yhtiö on erillinen veronmaksaja, ja yhtiön voittoja voidaan verottaa uudelleen, kun ne jaetaan osinkoina. S-yhtiöissä tulot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset siirtyvät yleensä omistajille, jotka ilmoittavat ne henkilökohtaisessa verotuksessaan. Voit tutustua IRS:n ohjeisiin yhtiön perustamisesta sekä S-yhtiöistä.

Idaho lisää tämän liittovaltion järjestelmän päälle omat sääntönsä. Osavaltion verotilanne määräytyy yhtiömuodon, liiketoiminnan laadun ja sen mukaan, millaista tuloa yhtiö ansaitsee.

Nopea vertailu

Idahon verot, joita yhtiöihin voi kohdistua

Idahon yhtiölle voi tulla useampi verovelvoite. Tärkeimmät ovat:

• Idahon myynti- ja käyttövero
• Idahon liiketoimintatulo- tai franchise-vero
• Liittovaltion tulovero
• Palkka- ja työsuhdeverot, jos yhtiöllä on työntekijöitä
• Arvioverot, jos veron määrä on riittävän suuri

Kaikkien yhtiöiden ei tarvitse maksaa kaikkia veroja. Esimerkiksi holding-yhtiöllä, jolla ei ole myyntiä eikä työntekijöitä, on hyvin erilainen veroprofiili kuin vähittäiskaupalla, jolla on myymälä ja palkkahallinto.

Idahon myynti- ja käyttövero

Idahon veroviranomaisen mukaan Idahon myyntivero on 6 % ja käyttövero on myös 6 %. Osavaltion myynti- ja käyttöveroja koskeva perusopas kertoo, että myynti- ja käyttöveroa voidaan soveltaa veronalaisiin tavaroihin ja palveluihin, ellei vapautusta sovelleta.

Käytännössä tämä tarkoittaa:

• Jos yhtiösi myy veronalaisia tavaroita tai palveluja Idahossa, sen on ehkä perittävä myyntivero asiakkailta.
• Jos yritys ostaa veronalaisia hyödykkeitä käytettäväksi Idahossa eikä myyjä veloita Idahon myyntiveroa, yritykselle voi tulla käyttöverovelvollisuus.
• Jos ostat varastoa tai laitteita osavaltion ulkopuolelta ja tuot ne Idahoon liiketoimintakäyttöön, käyttövero voi olla ajankohtainen.

Useimmille yhtiöille myyntiveron noudattaminen on järjestelmien ja kirjanpidon hallintaa. On tiedettävä, mitkä tuotteet ja palvelut ovat veronalaisia, milloin vero on perittävä ja miten perityt verot tilitetään osavaltiolle.

Idahon liiketoimintatulo- ja franchise-vero

Idaho edellyttää yhtiöitä antamaan tuloveroilmoituksen, jos ne harjoittavat liiketoimintaa Idahossa, ovat rekisteröityneet toimimaan Idahossa tai niillä on Idahoon kohdistuvaa tuloa. Idahon veroviranomaisen yhtiöiden tuloverosivu kertoo, että Idahossa liiketoimintaa harjoittavien yhtiöiden on annettava ilmoitus ja että Idaho perii franchise-veroa oikeudesta harjoittaa liiketoimintaa osavaltiossa.

Muutama tärkeä seikka:

• Idaho ei verota samaa yhtiötä samanaikaisesti sekä franchise-verolla että tuloverolla.
• Franchise-veroprosentti on sama kuin liiketoimintatuloveron prosentti.
• Idahon liiketoimintatulovero perustuu verotettavaan tuloon.
• Yleensä toimitat täydellisen kopion liittovaltion veroilmoituksesta Idahon liiketoimintatuloilmoituksen mukana.

Idahon veroviranomaisen oppaan mukaan vuoden 2025 liiketoimintaverokanta on 5,3 %. Koska osavaltion verokannat voivat muuttua, tarkista aina kuluvan vuoden tiedot ennen ilmoituksen antamista.

Yhtiöiden veroilmoituksen määräpäivä on yleensä verovuoden päättymistä seuraavan neljännen kuukauden 15. päivä. Kalenterivuoden ilmoittajalle tämä on tavallisesti 15. huhtikuuta. Idahon veroviranomaisen liiketoimintatulojen ilmoitus- ja maksusivu käsittelee määräpäivää ja maksuvaihtoehtoja.

Pysyvien rakennusrahastojen vero

Idahossa on myös Permanent Building Fund -vero, jota kutsutaan yleensä PBF-veroksi. Osavaltion veroviranomaisen mukaan useimpien yritysten on maksettava 10 dollarin PBF-vero.

Yhtiöiden osalta säännöt ovat korkealla tasolla yksinkertaiset:

• C-yhtiöiden on maksettava 10 dollarin vero.
• S-yhtiöiden on maksettava 10 dollaria jokaiselta osakkaalta, jolle ne maksavat Idahon tuloveroa.

Tämä on pieni maksu verrattuna liittovaltion ja osavaltion tuloveroihin, mutta se kuuluu silti kokonaisnoudattamiseen eikä sitä pidä unohtaa.

Idahon maksut verojen lisäksi

Verovelvollisuus on vain osa Idahossa toimivan yhtiön kustannuksia. Budjetoi myös osavaltion käsittelymaksut ja tavanomaiset vaatimustenmukaisuuskulut.

Idahon sihteerinvirasto tarjoaa yritysten asiointipalveluja liiketoimintalomakkeiden kautta sekä vuosiraportointijärjestelmän. Yhtiön on pidettävä tietonsa ajan tasalla, ja Idahon yhtiöt käyttävät vuosiraporttimenettelyä hyvän aseman ylläpitämiseksi. Sihteerinviraston vuosiraportin ohjesivu kertoo, että vuosiraportit ovat osa verkkopalvelua.

Muita mahdollisia maksuja ovat esimerkiksi:

• Perustamishakemuksen käsittelymaksut
• Vuosiraportin käsittelymaksut
• Rekisteröidyn asiamiehen palvelumaksut
• Paperihakemusten käsittelyyn liittyvät manuaaliset maksut
• Ammattimaiset veroilmoituksen valmistelukulut

Jos toimitat paperilomakkeita Idahossa, sihteerinviraston mukaan paperihakemuksiin lisätään yleensä 20 dollarin manuaalinen käsittelymaksu. Verkkotallennus auttaa välttämään tämän lisämaksun.

Liittovaltion verot C-yhtiöille

Liittovaltion verotuksessa C-yhtiö on erillinen verovelvollinen. IRS:n lomaketta 1120 koskevan ohjeen mukaan kotimaiset yhtiöt käyttävät lomaketta 1120 raportoidakseen tulot, voitot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset sekä laskiakseen tuloverovelan.

Käytännössä tämä tarkoittaa:

• Yhtiö antaa oman liittovaltion tuloveroilmoituksensa.
• Yhtiö maksaa veroa verotettavasta voitostaan.
• Jos voittoja jaetaan osinkoina, osakkaat voivat olla verovelvollisia näistä osingoista henkilökohtaisessa verotuksessaan.

Tämä on perinteinen C-yhtiörakenne ja tärkein syy siihen, miksi perustajat vertaavat C- ja S-yhtiöitä tarkasti ennen verovalinnan tekemistä.

Liittovaltion verot S-yhtiöille

S-yhtiöt on rakennettu eri tavalla. IRS:n mukaan S-yhtiöt siirtävät yleensä yhtiön tulot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset osakkaille liittovaltion verotuksessa. Osakkaat ilmoittavat läpivirtauserät henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan ja maksavat veroa omien henkilökohtaisten verokantojensa mukaan.

Jotta yrityksestä voi tulla S-yhtiö, sen on toimitettava lomake 2553 ja täytettävä IRS:n kelpoisuusehdot, jotka on kuvattu S-yhtiöitä käsittelevällä sivulla.

S-yhtiön liittovaltion veroilmoitus annetaan lomakkeella 1120-S, jolla raportoidaan yhtiön tulot, vähennykset, voitot, tappiot ja hyvitykset.

Monille pienyrityksille S-yhtiörakenteen vetovoima on suoraviivainen: tuloa verotetaan yleensä kerran omistajatasolla sen sijaan, että sitä verotettaisiin ensin yhtiötasolla ja uudelleen jakovaiheessa.

Idahon säännöt S-yhtiöille ja läpivirtaustuloille

Idaho kohtelee S-yhtiöitä monissa tapauksissa läpivirtausyksikköinä. Idahon veroviranomaisen läpivirtausyksiköitä käsittelevä sivu kertoo, että tulot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset siirtyvät tavallisesti yksikön kautta ja niitä verotetaan omistajatasolla.

Idahossa on myös affected business entity -valinta, eli ABE-valinta. Tämän säännön mukaan S-yhtiö voi valita maksavansa Idahon tuloveron yhtiötasolla, ja omistajat saavat hyvityksen maksetusta verosta. Tämä ei ole oikea valinta jokaiselle yritykselle, mutta se on hyödyllinen Idahon erityinen suunnittelutyökalu joillekin läpivirtausyhtiöille.

Jos S-yhtiölläsi on osakkaita, jotka eivät ole Idahon asukkaita, sinun on ehkä kiinnitettävä huomiota myös Idahon ennakonpidätys- tai yhteisilmoitussääntöihin. Nämä velvoitteet jäävät usein huomaamatta yrityksen alkuvaiheessa, mutta niistä voi tulla ongelma myöhemmin, kun yritys kasvaa.

Palkkaverot, jos sinulla on työntekijöitä

Heti kun palkkaat työntekijöitä, yhtiön verotilanne monimutkaistuu.

Työnantajien on yleensä pidätettävä liittovaltion tulovero palkoista ja maksettava työsuhdeveroja. Olosuhteista riippuen yritykselle voi tulla myös liittovaltion työttömyysvakuutusveroa. IRS:n lomaketta 940 käsittelevä sivu kertoo, että työnantajat käyttävät lomaketta 940 FUTA-veron vuosittaiseen raportointiin.

Yrityksen omistajan kannalta keskeinen asia on, että palkkavelvoitteet ovat erillisiä siitä, onko yhtiösi S-yhtiö vai C-yhtiö. Jos sinulla on työntekijöitä, tarvitset palkkahallintoprosessin, joka hoitaa:

• Tuloveron ennakonpidätyksen
• Sosiaaliturva- ja Medicare-verot
• Liittovaltion työttömyysveron
• Osavaltion ennakonpidätyssäännöt, jos soveltuvat
• Osavaltion työttömyysvakuutusvelvoitteet

Koska palkkaverovirheet ovat kalliita, tämä on yksi alue, jossa yritys hyötyy usein palkkahallintopalvelun tai veroammattilaisen käytöstä.

Arvioverot ja maksujen ajoitus

IRS:n mukaan yhtiöiden on yleensä maksettava arvioveroja, jos niiden odotetaan olevan 500 dollaria tai enemmän verovelkaa ilmoituksen jättämishetkellä. Katso liittovaltion sääntö IRS:n arvioverosivulta.

Arvioverot ovat tärkeitä, koska ne vaikuttavat sekä kassavirtaan että mahdollisiin seuraamuksiin. Jos yhtiösi tulee olemaan verovelvollinen pitkin vuotta, odottaminen vuosittaisen ilmoituksen määräpäivään asti voi aiheuttaa vältettävissä olevan ongelman.

Käytännöllinen tapa on aikatauluttaa vuosi seuraavien määräaikojen ympärille:

• Neljännesvuosittaiset arvioverojen määräpäivät
• Osavaltion ilmoitusten määräpäivät
• Palkkaveron talletuspäivät
• Vuosiraporttien määräpäivät
• Toimilupa- tai lupien uusimiset

Yksinkertainen Idahon noudattamisen tarkistuslista

Käytä tätä perustasona, jos toimit Idahossa yhtiön kautta:

• Varmista, verotetaanko yritystä C-yhtiönä vai S-yhtiönä.
• Hanki EIN-tunnus, jos sinulla ei vielä ole sellaista.
• Selvitä, ovatko tuotteesi tai palvelusi Idahon myyntiveron alaisia.
• Seuraa Idahon liiketoimintatulo-, franchise- ja PBF-verovelvoitteita.
• Perusta palkkahallinto, jos palkkaat työntekijöitä.
• Pidä osakkaiden ja omistajien tiedot järjestyksessä liittovaltion ja osavaltion ilmoituksia varten.
• Seuraa Idahon vuosiraporttien määräpäiviä, jotta yhtiö pysyy hyvässä asemassa.
• Arvioi ABE-valinta ja osavaltion ulkopuolisten omistajien säännöt, jos läpivirtausrakenne on ajankohtainen.
• Tee yhteistyötä CPA:n tai veroasiantuntijan kanssa ennen merkittäviä verovalintoja.

Miten Zenind auttaa

Zenind auttaa perustajia yhtiön perustamisessa ja jatkuvien vaatimustenmukaisuustehtävien hallinnassa. Idahon yritysomistajille tämä tarkoittaa sujuvampaa aloitusta, parempaa asiakirjahallintaa ja vähemmän unohtuneita hallinnollisia määräaikoja, kun voit keskittyä myyntiin, palkkahallintoon ja kasvuun.

Jos valitset S-yhtiön ja C-yhtiön välillä, oikea ratkaisu riippuu omistusrakenteestasi, tulotavoitteistasi ja pitkän aikavälin suunnitelmistasi. Zenind voi auttaa sinua saamaan perustamisen oikein, jotta vero- ja noudattamistyösi alkaa vankalta pohjalta.

Usein kysytyt kysymykset

Verottaako Idaho S-yhtiöitä?

Idaho kohtelee S-yhtiöitä yleensä läpivirtausyksikköinä, joten tulot siirtyvät yleensä omistajille. Olosuhteistasi riippuen Idahon ennakonpidätys tai ABE-valinta voi tulla sovellettavaksi.

Maksavatko C-yhtiöt enemmän veroja kuin S-yhtiöt?

Usein kyllä, koska C-yhtiön voittoja voidaan verottaa yhtiötasolla ja uudelleen, kun ne jaetaan osakkaille. Oikea rakenne riippuu kuitenkin muustakin kuin veroista.

Mitä maksuja Idahon yhtiöiden pitäisi budjetoida?

Varaa rahaa perustamismaksuihin, vuosiraportin kustannuksiin, rekisteröidyn asiamiehen maksuihin sekä mahdollisiin paperihakemusten tai vaatimustenmukaisuuden maksuihin. Idaho perii myös 20 dollarin manuaalisen käsittelymaksun paperihakemuksista.

Milloin minun pitäisi pyytää apua veroammattilaiselta?

Jos sinulla on työntekijöitä, toimintaa useassa osavaltiossa, osakkaita, jotka eivät asu Idahossa, tai harkitset S-yhtiövalintaa, ammattilaisen apu on yleensä vaivan arvoista.