Onko Delaware LLC:n maksettava franchise-veroa? Mitä omistajien tulee tietää

Jos olet perustanut Delaware LLC:n, yksi ensimmäisistä jatkuvaan noudattamiseen liittyvistä kysymyksistä on yksinkertainen: onko yhtiön maksettava franchise-veroa joka vuosi? Lyhyt vastaus on kyllä. Useimpien Delaware LLC:iden on maksettava osavaltion vuosittainen LLC-vero, vaikka liiketoiminta ei olisi harjoittanut toimintaa, ansainnut tuloja tai avannut pankkitiliä vuoden aikana.

Perustajille tämä vaatimus on helppo sivuuttaa, koska sana franchise tax kuulostaa usein voittoon perustuvaan veroon viittaavalta. Delaware LLC:ille näin ei ole. Kyseessä on toistuva osavaltion compliance-maksu, joka liittyy yhtiön aseman ylläpitämiseen Delawaressa.

Lyhyt vastaus

Delaware LLC:n on maksettava Delawaren osavaltiolle vuosittainen 300 dollarin vero. Maksu erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta joka vuosi. Delaware LLC:iden ei tarvitse jättää vuosiraporttia, mutta veron maksaminen on pakollista.

Tämä tarkoittaa, että yhtiö voi olla velvollinen maksamaan veron, vaikka se olisi:

• toimettomana
• ennen liikevaihtoa
• vain varoja omistavana
• odottamassa käynnistymistä
• johdettu Delawaren ulkopuolelta

Mikä Delaware LLC:n franchise-vero on

Nimestään huolimatta Delaware LLC:n franchise-vero ei ole vero voitoista, palkoista tai liikevaihdosta. Se on osavaltion määräämä vuosittainen vero LLC:n ylläpitämisestä Delawaressa rekisteröitynä tai organisoituna yhtiönä.

LLC:n omistajille olennaista on, että kyseessä on kiinteä summa. Toisin kuin corporate franchise -vero, joka voi vaihdella valtuutettujen osakkeiden määrän tai muiden laskentatapojen mukaan, Delaware LLC:n vero on suoraviivainen: 300 dollaria vuodessa.

Milloin vero erääntyy

Delaware LLC:iden vuosivero erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta joka vuosi edellistä verovuotta varten.

Muutama käytännön seikka on hyvä huomioida:

• Vero erääntyy joka vuosi perustamisen jälkeen.
• Delaware ei suhteuta veroa sen mukaan, kuinka pitkään LLC oli aktiivinen.
• Vero on maksettava, vaikka LLC:llä ei olisi ollut liiketoimintaa.
• Maksun voi suorittaa verkossa Delawaren Division of Corporationsin kautta.

Jos LLC:si on perustettu Delawaressa, tätä päivämäärää kannattaa käsitellä toistuvana compliance-deadlinenä, ei kertaluonteisena ilmoituksena.

Mitä tapahtuu, jos et maksa

Delaware LLC:n veron määräajan ohittaminen voi aiheuttaa vältettävissä olevia ongelmia.

Ensinnäkin yhtiö voi menettää good standing -asemansa osavaltion rekisterissä. Tällä asemalla voi olla merkitystä, kun tarvitset tilien avaamista, compliance-todistusta, pääoman hankintaa tai muita liiketoimintatapahtumia.

Toiseksi Delaware perii maksamattomuudesta myöhästymismaksun. Osavaltion julkaistujen ohjeiden mukaan maksamatta jättämisestä seuraa 200 dollarin sakko sekä 1,5 %:n kuukausikorko maksamattomalle verolle ja sakolle.

Kolmanneksi pitkäaikainen maksamattomuus voi johtaa LLC:n certificate of formationin peruutukseen. Delawaren lain mukaan LLC voidaan peruuttaa, jos vuosiveroa ei ole maksettu kolmeen vuoteen sen eräpäivästä lukien.

Kun yhtiö päätyy tähän vaiheeseen, yhtiön palauttaminen on yleensä paljon monimutkaisempaa kuin vuosiveron maksaminen ajallaan.

Onko vero maksettava, jos LLC ei harjoittanut liiketoimintaa?

Kyllä. Tämä on yksi yleisimmistä Delaware LLC -verotukseen liittyvistä väärinkäsityksistä.

Vaikka LLC olisi ollut lepotilassa, omistanut vain varoja tai ei olisi koskaan tuottanut liikevaihtoa, vero on yleensä edelleen maksettava niin kauan kuin yhtiö on aktiivinen Delawaren rekistereissä. Velvollisuus liittyy yhtiön ylläpitämiseen, ei liiketoiminnan harjoittamiseen.

Jos et enää tarvitse LLC:tä, parempi vaihtoehto on usein sulkea se asianmukaisesti sen sijaan, että jätät sen toimettomaksi ja unohdat vuosittaiset compliance-määräajat.

Delaware LLC:n vero vs. Delawaren corporate franchise -vero

On tärkeää olla sekoittamatta Delaware LLC:n veroa ja Delawaren corporate franchise -veroa.

Ne ovat eri velvoitteita:

• Delaware LLC:t maksavat kiinteän 300 dollarin vuosiveron eikä niiden tarvitse jättää vuosiraporttia.
• Delaware-yhtiöt jättävät vuosiraportin ja maksavat franchise-veroa, joka lasketaan eri tavalla.

Tämä ero on tärkeä perustajille, joilla voi olla sekä LLC että corporation, tai jotka vertailevat yhtiömuotoja perustamisen yhteydessä.

Miten Delaware LLC:n vero maksetaan

Vero maksetaan suoraan Delaware Division of Corporationsille sen online business entity tax -järjestelmän kautta.

Ennen maksamista varmista, että sinulla on:

• LLC:n tarkka juridinen nimi
• yhtiön file number, jos saatavilla
• maksutiedot valmiina
• oikea erääntymisvuosi valittuna

Jos hallinnoit useita Delawaren yhtiöitä, yhteinen compliance-kalenteri voi auttaa välttämään unohtuneita määräaikoja ja kaksinkertaisia maksuja.

Yleiset virheet, joita LLC:n omistajat tekevät

Monet Delaware LLC:n myöhästyneet verot liittyvät yksinkertaisiin prosessivirheisiin eivätkä tahalliseen laiminlyöntiin.

Yleisiä virheitä ovat:

• oletus, että jos liikevaihtoa ei ole, veroa ei tarvitse maksaa
• Delaware LLC:n veron sekoittaminen corporate franchise -veroon
• määräpäivän unohtaminen perustamisen jälkeen
• oletus, että rekisteröity edustaja maksaa veron automaattisesti
• toimettoman LLC:n jättäminen vuosiksi ilman aseman tarkistamista

Pieni hallinnollinen kurinalaisuus voi estää kalliin selvitystyön myöhemmin.

Miksi good standing on tärkeä

Vaikka liiketoiminta ei aktiivisesti keräisi rahoitusta tai hakisi sopimuksia, good standingin säilyttäminen on silti tärkeää.

Delaware LLC good standing -asemassa voi helpommin:

• osoittaa compliancea pankeille, sijoittajille ja vastapuolille
• hankkia tarvittaessa certificate of status -todistuksia
• pitää rekisterit kunnossa tulevaa laajentumista tai purkamista varten
• välttää sakot ja uudelleenaktivointiin liittyvän työn

Startupille vuosivero on pieni verrattuna siihen häiriöön, jonka compliance-tilan menettäminen voi aiheuttaa.

Milloin LLC kannattaa mieluummin sulkea

Jos Delaware LLC:tä ei enää tarvita, vuosiveron maksaminen ei ehkä ole oikea pitkän aikavälin ratkaisu.

Purkamista kannattaa harkita, jos:

• liiketoiminta ei koskaan käynnistynyt
• projekti päättyi
• omistajat perustivat toisen yhtiön toisaalle
• LLC:llä ei ole enää varoja, velkoja tai sopimuksia

Yhtiön asianmukainen sulkeminen voi olla halvempaa ja siistimpää kuin maksaa vuodesta toiseen käyttämättömästä LLC:stä.

Miten Zenind auttaa perustajia pysymään compliance-mukaisina

Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan ja ylläpitämään yhdysvaltalaisia yhtiöitä käytännönläheisellä compliance-tuella, joka on suunniteltu kiireisille omistajille.

Delaware LLC:n omistajille tämä voi tarkoittaa:

• määräaikojen seuraamista
• perustamisasiakirjojen järjestämistä
• riskin pienentämistä vuosittaisten velvoitteiden unohtamisesta
• liiketoiminnan compliance-hallintaa vähemmällä hallinnollisella vaivalla

Jos olet perustamassa uutta LLC:tä tai hallinnoit olemassa olevaa, luotettavan compliance-prosessin rakentaminen varhaisessa vaiheessa on yksi helpoimmista tavoista suojata yhtiötäsi.

Tärkeimmät huomiot

Jos omistat Delaware LLC:n, valmistaudu maksamaan vuosittainen 300 dollarin vero joka vuosi viimeistään 1. kesäkuuta, vaikka liiketoiminnalla ei olisi ollut toimintaa.

Vero ei perustu liikevaihtoon, eikä Delaware LLC:iden tarvitse jättää vuosiraporttia. Määräajan laiminlyönti voi johtaa sakkoihin, korkoihin ja lopulta LLC:n peruuttamiseen, jos vero jää maksamatta kolmeksi vuodeksi.

Perustajille turvallisin toimintatapa on yksinkertainen: seuraa määräaikaa, maksa ajallaan ja pidä yhtiö good standing -asemassa.