Айдаходағы S корпорациясы мен C корпорациясының салықтары мен алымдары: кәсіп иелері нені білуі керек

Айдахо корпорациялық салықтарын түсіну оңайырақ болады, егер тақырыпты төрт бөлікке бөлсеңіз: штаттық бизнес салығы, федералдық табыс салығы, жалақыға қатысты салықтар және бизнес алымдары. Нақты құрам компанияңыздың C корпорациясы немесе S корпорациясы ретінде салық салынуына, сізде Айдаходан алынған табыс бар-жоғына, сондай-ақ қызметкерлеріңіз немесе салық салынатын сатылымдарыңыз бар-жоғына байланысты.

Жалпы алғанда, C корпорациялар федералдық деңгейде бөлек салық төлеуші ретінде қарастырылады, ал S корпорациялар әдетте табысты акционерлерге өткізеді. IRS C корпорациясы бөлек салық төлеуші ұйым екенін және корпоративтік пайда дивиденд ретінде таратылған кезде қайтадан салық салынуы мүмкін екенін түсіндіреді. Ал S корпорациялар әдетте табыс, шығын, шегерім және кредиттерді акционерлерге өткізеді, ал олар бұларды жеке декларацияларында көрсетеді. IRS-тің корпорация құру және S корпорациялары туралы нұсқаулығын қарап шығуға болады.

Айдахо федералдық жүйенің үстіне өз ережелерін қосады. Штаттық салық көрінісі ұйымның түріне, бизнес қызметінің сипатына және корпорация табатын табыс түріне байланысты.

Қысқаша салыстыру

Тақырып	C корпорациясы	S корпорациясы
Федералдық салық режимі	Корпоративтік деңгейде салық салынады	Әдетте өтпелі салық салу
Федералдық декларация	Form 1120	Form 1120-S
Иесі деңгейіндегі салық	Дивидендтерге акционерлерге салық салынуы мүмкін	Табыс әдетте акционерлерге өтеді
Айдаходағы табыс салығы	Айдахода қызмет етсе, Айдахо бизнес табыс салығы немесе франшиза салығы төленуі мүмкін	Әдетте өтпелі ұйым ретінде қаралады, бірақ Айдахода декларация тапсыру және иесі деңгейіндегі есеп беру ережелері қолданылуы мүмкін
Ең белгілі салықтық артықшылығы	Болжамды корпоративтік құрылым	Ұйым деңгейінде қосарланған салықтан құтылу мүмкіндігі

Айдахода корпорацияларға қолданылуы мүмкін салықтар

Айдаходағы корпорация бірнеше салық міндеттемесіне тап болуы мүмкін. Негізгілері:

• Айдахоның сату және пайдалану салығы
• Айдахоның бизнес табыс салығы немесе франшиза салығы
• Федералдық табыс салығы
• Жұмысшылар болса, жалақы және еңбекке қатысты салықтар
• Салық сомасы жеткілікті жоғары болса, алдын ала салық төлемдері

Әр корпорацияға барлық салықтар қолданылмайды. Мысалы, сатылымы да, қызметкері де жоқ холдингтік компанияның салықтық жағдайы дүкені бар және жалақы төлейтін бөлшек сауда компаниясынан мүлде бөлек болады.

Айдахоның сату және пайдалану салығы

Айдахоның Салық комиссиясы Айдахода сату салығының мөлшерлемесі 6 пайыз, ал пайдалану салығының мөлшерлемесі де 6 пайыз екенін айтады. Штаттың сату және пайдалану салықтары туралы негізгі нұсқаулығы салық салынатын тауарлар мен қызметтерге, егер жеңілдік қолданылмаса, сату және пайдалану салығы қолданылуы мүмкін екенін түсіндіреді.

Тәжірибеде бұл мынаны білдіреді:

• Егер корпорацияңыз Айдахода салық салынатын тауарларды немесе қызметтерді сатса, тұтынушылардан сату салығын жинау қажет болуы мүмкін.
• Егер бизнесіңіз Айдахода пайдалану үшін салық салынатын заттарды сатып алып, сатушы Айдахо сату салығын ұстамаса, орнына пайдалану салығын төлеуіңіз мүмкін.
• Егер сіз тауар қорын немесе жабдықты штаттан тыс сатып алып, оны бизнес мақсатында Айдахоға әкелсеңіз, пайдалану салығы өзекті болуы мүмкін.

Көптеген корпорациялар үшін сату салығын сақтау жүйе мен құжат жүргізуге байланысты. Қандай өнімдер мен қызметтерге салық салынатынын, қашан салық жинау керек екенін және жиналған соманы штатқа қалай аудару керегін білуіңіз қажет.

Айдахоның бизнес табыс салығы және франшиза салығы

Айдахо корпорациялардан, егер олар Айдахода бизнес жүргізсе, Айдахода бизнес жүргізуге тіркелсе немесе Айдахоға қатысты табысы болса, табыс салығы бойынша декларация тапсыруды талап етеді. Айдахо Салық комиссиясының корпорациялар үшін табыс салығы туралы беті Айдахода бизнес жүргізетін корпорациялар декларация тапсыруы керек екенін және Айдахо штатта бизнес жүргізу құқығы үшін франшиза салығын салатынын түсіндіреді.

Бірнеше маңызды жайт:

• Айдахо бір корпорацияға бір уақытта әрі франшиза салығын, әрі табыс салығын салмайды.
• Франшиза салығының мөлшерлемесі бизнес табыс салығының мөлшерлемесімен бірдей.
• Айдахо бизнес табыс салығы салық салынатын табысқа негізделеді.
• Әдетте федералдық декларацияның толық көшірмесін Айдахо бизнес табыс салығы бойынша декларациямен бірге тапсырасыз.

Айдахо Салық комиссиясының бизнес табыс салығы жөніндегі нұсқаулығында 2025 жылғы бизнес салығының мөлшерлемесі 5,3 пайыз екені көрсетілген. Штаттық салық мөлшерлемелері өзгеруі мүмкін болғандықтан, тапсырар алдында ағымдағы жылды міндетті түрде тексеріңіз.

Корпорациялар үшін декларация тапсыру мерзімі әдетте салық жылы аяқталғаннан кейінгі төртінші айдың 15-күніне сәйкес келеді. Күнтізбелік жылмен есеп беретіндер үшін бұл көбіне 15 сәуір болады. Айдахо Салық комиссиясының бизнес табыс салығын тапсыру және төлеу жөніндегі беті мерзім мен төлем тәсілдерін түсіндіреді.

Тұрақты құрылыс қоры салығы

Айдахода Permanent Building Fund салығы да бар, оны көбіне PBF салығы деп атайды. Салық комиссиясының айтуынша, көпшілік бизнес 10 долларлық PBF салығын төлеуі керек.

Корпорациялар үшін жоғары деңгейдегі ережелер қарапайым:

• C корпорациялар 10 доллар төлеуі керек.
• S корпорациялар Айдахо табыс салығын төлейтін әрбір акционер үшін 10 доллар төлеуі керек.

Бұл федералдық және штаттық табыс салығымен салыстырғанда шағын алым, бірақ ол да сәйкестік талаптарының бөлігі болып табылады және назардан тыс қалмауы керек.

Салықтан тыс Айдахо алымдары

Салық міндеттемесі Айдахода корпорация жүргізудің толық құны емес. Сондай-ақ штаттық тіркеу алымдары мен тұрақты сәйкестік шығындарын да жоспарлау қажет.

Айдахоның Мемлекеттік хатшысы бизнеске арналған құжат тапсыру қызметтерін және жылдық есеп беру жүйесін ұсынады. Корпорация өзінің жазбаларын өзектендіріп отыруы керек, ал Айдахо корпорациялары жақсы мәртебені сақтау үшін жылдық есеп беру процесін пайдаланады. Мемлекеттік хатшының жылдық есепке көмек көрсету беті жылдық есептер онлайн тапсыру жүйесінің бөлігі екенін түсіндіреді.

Сіз кезіктіруі мүмкін басқа алымдар:

• Құруға өтінім беру алымдары
• Жылдық есеп беру алымдары
• Тіркелген агент қызметі үшін алымдар
• Қағаз түрінде тапсыру кезіндегі қолмен өңдеу алымдары
• Кәсіби салық дайындау алымдары

Егер Айдахода қағаз формаларды тапсырсаңыз, Мемлекеттік хатшы қағаз түріндегі өтінімдерге әдетте 20 долларлық қолмен өңдеу алымы қосылатынын айтады. Онлайн тапсыру бұл қосымша шығыннан құтылуға көмектеседі.

C корпорациялар үшін федералдық салықтар

Федералдық салық мақсатында C корпорациясы бөлек салық төлеуші болып табылады. IRS Form 1120 туралы бетінде отандық корпорациялар табыс, пайда, шығын, шегерім және кредиттерді есептеу әрі табыс салығы бойынша міндеттемені айқындау үшін Form 1120 қолданатынын түсіндіреді.

Бұл іс жүзінде мынаны білдіреді:

• Корпорация өз алдына федералдық табыс салығы бойынша декларация тапсырады.
• Корпорация салық салынатын пайдаға салық төлейді.
• Егер пайда дивиденд ретінде таратылса, акционерлер жеке декларацияларында сол дивидендтерге салық төлеуі мүмкін.

Бұл классикалық C корпорация құрылымы және негізін қалаушылардың S корпорациясымен салыстырғанда жиі қарастыратын басты себебі.

S корпорациялар үшін федералдық салықтар

S корпорациялар басқаша құрылымдалған. IRS S корпорациялар әдетте корпоративтік табыс, шығын, шегерім және кредиттерді акционерлерге федералдық салық мақсатында өткізетінін айтады. Акционерлер өтпелі сомаларды жеке декларацияларында көрсетіп, өздерінің жеке мөлшерлемелері бойынша салық төлейді.

S корпорация болу үшін бизнес Form 2553 тапсыруы және IRS-тің S корпорациялар бетінде сипатталған жарамдылық талаптарына сай болуы керек.

S корпорациясының федералдық декларациясы Form 1120-S болып табылады, ол корпорацияның табысын, шегерімдерін, өсімдерін, шығындарын және кредиттерін көрсетеді.

Көптеген шағын бизнес үшін S корпорация құрылымының тартымдылығы қарапайым: табыс әдетте алдымен ұйым деңгейінде емес, бір рет иесі деңгейінде салыққа тартылады.

S корпорациялар мен өтпелі табысқа қатысты Айдахо ережелері

Айдахо көптеген жағдайларда S корпорацияларын өтпелі ұйым ретінде қарастырады. Айдахо Салық комиссиясының өтпелі ұйымдар беті табыс, шығын, шегерім және кредиттер әдетте ұйым арқылы өтіп, иесі деңгейінде салық салынатынын айтады.

Айдахода сондай-ақ affected business entity немесе ABE сайлауы бар. Бұл ереже бойынша S корпорациясы Айдахо табыс салығын ұйым деңгейінде төлеуді таңдай алады, ал иелері төленген салық үшін кредит алады. Бұл әр бизнес үшін дұрыс таңдау емес, бірақ кейбір өтпелі компаниялар үшін пайдалы Айдахоға тән жоспарлау құралы.

Егер S корпорацияңызда штаттан тыс иелер болса, Айдахо ұсталымы немесе біріктірілген декларация беру ережелеріне де назар аудару қажет болуы мүмкін. Бұл міндеттемелер бизнес өмірінің басында жиі ескерілмей қалады, кейін компания өскенде проблемаға айналады.

Қызметкерлер болса, жалақыға қатысты салықтар

Қызметкер жалдаған сәтте корпорацияңыздың салықтық жағдайы күрделене түседі.

Жұмыс берушілер әдетте қызметкерлердің жалақысынан федералдық табыс салығын ұстап қалуға және еңбекке қатысты салықтарды төлеуге міндетті. Жағдайға қарай, федералдық жұмыссыздық салығы да туындауы мүмкін. IRS-тің Form 940 беті жұмыс берушілердің жылдық FUTA салығын есеп беру үшін Form 940 қолданатынын түсіндіреді.

Кәсіп иелері үшін басты мәселе: жалақы міндеттемелері корпорацияңыздың S корпорациясы немесе C корпорациясы болуына тәуелсіз. Қызметкерлеріңіз болса, жалақы жүйесі мына нәрселерді қамтуы керек:

• Табыс салығын ұстап қалу
• Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салықтары
• Федералдық жұмыссыздық салығы
• Қолданылатын болса, штаттық ұсталым ережелері
• Штаттық жұмыссыздық сақтандыру міндеттемелері

Жалақы салығындағы қателер қымбатқа түсетіндіктен, бұл бағытта жалақы провайдерімен немесе салық маманымен жұмыс істеу бизнеске жиі пайдалы.

Алдын ала салықтар және төлем мерзімі

IRS корпорациялар декларация тапсырғанда күтілетін салық сомасы 500 доллар немесе одан көп болса, әдетте алдын ала салық төлемдерін жасауға тиіс екенін айтады. Федералдық ереже үшін IRS-тің алдын ала салықтар бетіне қараңыз.

Алдын ала салықтар ақша ағыны мен айыппұлдарға әсер етуі мүмкін болғандықтан маңызды. Егер корпорацияңыз жыл бойы салық төлейтін болса, жылдық декларация мерзімін күту қажетсіз қиындық туғызуы мүмкін.

Тәжірибелік тәсіл ретінде жылды мына межелерге бөліп жоспарлау пайдалы:

• Тоқсандық алдын ала салық мерзімдері
• Штаттық декларация тапсыру мерзімдері
• Жалақы депозиті мерзімдері
• Жылдық есеп мерзімдері
• Лицензия немесе рұқсат жаңарту мерзімдері

Айдахоға арналған қарапайым сәйкестік бақылау тізімі

Егер сіз Айдахода корпорация жүргізсеңіз, осыны бастапқы негіз ретінде пайдаланыңыз:

• Бизнесіңіздің C корпорациясы немесе S корпорациясы ретінде салық салынатынын анықтаңыз.
• Егер әлі жоқ болса, EIN алыңыз.
• Өнімдеріңізге немесе қызметтеріңізге Айдахо сату салығы қолданылатынын тексеріңіз.
• Айдахо бизнес табыс салығы, франшиза салығы және PBF салығы бойынша міндеттемелерді есепке алыңыз.
• Қызметкер жалдасаңыз, жалақы жүйесін орнатыңыз.
• Федералдық және штаттық есеп берулер үшін акционерлер мен иелер туралы жазбаларды ретке келтіріп ұстаңыз.
• Корпорацияңыздың жақсы мәртебесін сақтау үшін Айдахо жылдық есеп мерзімдерін қадағалаңыз.
• Өтпелі меншікке қатысты мәселелеріңіз болса, ABE сайлауын және штаттан тыс иелер ережелерін қарап шығыңыз.
• Ірі салықтық шешімдер қабылдамас бұрын CPA немесе салық кеңесшісімен жұмыс істеңіз.

Zenind қалай көмектеседі

Zenind негізін қалаушыларға корпорация құруға және тұрақты сәйкестік міндеттерін реттеп отыруға көмектеседі. Айдаходағы кәсіп иелері үшін бұл жақсы бастапқы құрылым, құжаттарды жақсырақ басқару және кіріс, жалақы мен өсімге көңіл бөлген кезде әкімшілік мерзімдерді жіберіп алмау дегенді білдіреді.

Егер сіз S корпорациясы мен C корпорациясы арасында таңдасаңыз, дұрыс жауап меншік құрылымыңызға, пайда мақсатыңызға және ұзақ мерзімді жоспарларыңызға байланысты. Zenind қалыптастыру жағын дұрыс реттеуге көмектеседі, сонда сіздің салық және сәйкестік жұмыстарыңыз сенімді негізден басталады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Айдахо S корпорацияларына салық салады ма?

Айдахо әдетте S корпорацияларын өтпелі ұйым ретінде қарастырады, сондықтан табыс әдетте иелерге өтеді. Жағдайыңызға байланысты Айдахо ұсталымы немесе ABE сайлауы қолданылуы мүмкін.

C корпорациялар S корпорацияларға қарағанда көбірек салық төлей ме?

Көбіне иә, себебі C корпорацияларының пайдасына алдымен корпоративтік деңгейде, кейін акционерлерге таратылған кезде қайтадан салық салынуы мүмкін. Дұрыс құрылым тек салыққа ғана байланысты емес.

Айдаходағы корпорациялар қандай алымдарды жоспарлауы керек?

Құру алымдарын, жылдық есеп шығындарын, тіркелген агент алымдарын және қолданылуы мүмкін қағаз түріндегі тапсыру немесе сәйкестік алымдарын есепке алыңыз. Айдахо қағаз түріндегі өтінімдер үшін 20 долларлық қолмен өңдеу алымын да алады.

Қашан салық маманынан көмек сұрау керек?

Қызметкерлеріңіз болса, бірнеше штатта жұмыс істесеңіз, штаттан тыс иелеріңіз болса немесе S корпорациясын таңдауды қарастырсаңыз, кәсіби көмек әдетте ақталады.