Neljännesvuosittaiset verot perustajille: käytännön opas ennakkoveroihin

Neljännesvuosittaiset verot ovat yksi ensimmäisistä taloudellisista velvoitteista, joihin monet perustajat törmäävät yrityksen perustamisen jälkeen. Jos olet tottunut palkkaan, josta ennakonpidätys hoidetaan puolestasi, arvioidut veromaksut voivat aluksi tuntua vierailta. Hyvä uutinen on, että järjestelmä on hallittavissa, kun ymmärrät säännöt, määräajat ja laskennan perusperiaatteet.

Tämä opas selittää, mitä neljännesvuosittaiset verot ovat, ketkä niitä maksavat, miten arvioit maksettavan määrän ja miten vältät tavallisimmat virheet. Se näyttää myös, miten uuden yrityksen omistaja voi pysyä järjestelmällisenä ilman, että verokausi muuttuu kiireiseksi paniikiksi.

Mitä neljännesvuosittaiset verot ovat

Neljännesvuosittaiset verot ovat arvioituja veromaksuja, jotka lähetetään IRS:lle vuoden aikana. Niiden tarkoitus on kattaa tulovero ja monille itsenäisille ammatinharjoittajille myös itsenäisen työn verot. Sen sijaan, että työnantaja pidättäisi verot jokaisesta palkasta, yrittäjät ja muut itsenäiset tulonsaajat hoitavat nämä maksut yleensä itse.

IRS odottaa, että maksat verot sitä mukaa kuin ansaitset. Tämä tarkoittaa, että sinun voi olla tarpeen lähettää rahaa neljä kertaa vuodessa sen sijaan, että odottaisit vuosittaista veroilmoituksen määräpäivää.

Neljännesvuosittaiset verot koskevat yleensä tuloa, josta ei pidätetä riittävästi veroja. Tavallisia esimerkkejä ovat:

• Itsensä työllistämisestä saadut tulot
• Toiminimen tulot
• Yhtiömiestulot
• S corporation -tulot, joita ei kateta kokonaan ennakonpidätyksellä
• Vuokratulot joissakin tapauksissa
• Sijoitustulot tai sivutulot, jotka synnyttävät vero-ovelan

Jos et ole varma, koskevatko arvioidut maksut sinua, veroalan ammattilainen voi auttaa määrittämään velvollisuutesi koko taloudellisen tilanteesi perusteella.

Kenen on maksettava ennakkoveroja

Yleisesti ottaen IRS odottaa yksityishenkilöiden tekevän arvioituja veromaksuja, jos heidän odotetaan olevan velkaa vähintään 1 000 dollaria liittovaltion veroja vuoden aikana pidätysten ja palautettavien verohyvitysten vähentämisen jälkeen.

Tällä kynnyksellä on merkitystä, koska se auttaa määrittämään, vaaditaanko neljännesvuosittaisia maksuja. Moni perustaja ylittää rajan nopeasti, etenkin kun liiketoiminta alkaa tuottaa tasaista liikevaihtoa.

Sinun voi olla tarpeen tehdä arvioituja maksuja, jos:

• Pyörität liiketoimintaa, jossa on vähän tai ei lainkaan veronpidätystä
• Sivuliiketoimintasi tuottaa merkittävää voittoa
• Saat urakoitsijatulot lomakkeella 1099
• Saat tuloja, joista veroja ei pidätetä lähteellä
• Haluat välttää suuren jäännösveron veroilmoitusta tehdessäsi

Ennakkoverot eivät ole rangaistus. Ne ovat yksinkertaisesti IRS:n tapa kerätä veroja pitkin vuotta ihmisiltä, joilta veroja ei pidätetä automaattisesti riittävästi.

Tärkeät neljännesvuosittaiset määräpäivät

Liittovaltion arvioitujen verojen vakiomääräpäivät ovat:

• 15. huhtikuuta tammikuun 1. päivän ja maaliskuun 31. päivän väliseltä tulolta
• 15. kesäkuuta huhtikuun 1. päivän ja toukokuun 31. päivän väliseltä tulolta
• 15. syyskuuta kesäkuun 1. päivän ja elokuun 31. päivän väliseltä tulolta
• 15. tammikuuta seuraavana vuonna syyskuun 1. päivän ja joulukuun 31. päivän väliseltä tulolta

Jos määräpäivä osuu viikonlopulle tai liittovaltion pyhäpäivälle, eräpäivä siirtyy yleensä seuraavaan arkipäivään.

Käytännöllinen tapa pysyä aikataulussa on asettaa muistutukset muutamaa viikkoa ennen kutakin määräpäivää. Silloin ehdit tarkistaa tulot, laskea maksun ja tehdä siirron ilman kiirettä.

Mitä neljännesvuosittaiset verot kattavat

Neljännesvuosittaiset maksut kattavat yleensä kaksi tärkeää liittovaltion verovelvoitetta.

Tulovero

Tämä on tavallinen liittovaltion vero, joka maksetaan verotettavasta tulosta vähennysten ja hyvitysten jälkeen.

Itsenäisen työn vero

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, voit olla velvollinen maksamaan myös itsenäisen työn veroa, joka rahoittaa Social Security- ja Medicare-järjestelmiä. Monille perustajille tämä tulee yllätyksenä, koska se lisätään tuloveron päälle.

Tarkka määrä riippuu tilanteestasi, mutta pääasia on selvä: neljännesvuosittaisten maksujen on usein katettava sekä tulovero että itsenäisen työn vero.

Miten arvioit maksettavan määrän

Neljännesvuosittaisten verojen arvioimiseen on useita tapoja. Oikea menetelmä riippuu siitä, kuinka ennustettavaa tulosi ovat ja kuinka mukava olet verolaskennan kanssa.

1. Arvioi vuositulot ja kulut

Aloita tekemällä realistinen arvio liiketoimintasi vuotuisesta liikevaihdosta. Vähennä sitten vähennyskelpoiset liiketoiminnan kulut arvioidaksesi nettovoiton.

Tyypillisiä kuluja voivat olla:

• Ohjelmistot ja tilaukset
• Liiketoiminnassa käytetty internet ja puhelin
• Mainonta ja markkinointi
• Ammattilaispalvelut
• Toimistotarvikkeet
• Liiketoimintaan liittyvät matkakulut
• Perustamis- ja compliance-kulut

Verolaskennassa ratkaisevinta on yleensä nettovoitto, ei liikevaihto.

2. Sovella arvioitua veroprosenttia

Kun sinulla on karkea arvio voitosta, sovella tilanteeseesi sopivaa veroprosenttia. Monet perustajat käyttävät yhdistettyä arviota, joka kattaa liittovaltion tuloveron ja itsenäisen työn veron. Tarkka prosentti vaihtelee tason, verotettavan tulon, hakutilan, vähennysten ja yritysmuodon mukaan.

Yleinen virhe on aliarvioida veroja siksi, että yrityksellä on ollut muutama vahva kuukausi. Vuositasoinen suunnittelu on parempi kuin neljänneskohtainen arvailu, etenkin jos tulosi vaihtelevat.

3. Jaa neljään osaan

Kun olet arvioinut kokonaisvuosimäärän, jaa se neljään maksuun. Tämä antaa sinulle perustason neljännesvuosittaiselle summalle.

Tämä on vain lähtökohta. Jos tulosi muuttuvat merkittävästi vuoden aikana, sinun voi olla tarpeen säätää tulevia maksuja.

4. Käytä IRS:n laskelmia tai vero-ohjelmistoa

IRS-lomake 1040-ES sisältää laskelman, joka voi auttaa arvioimaan maksuja. Vero-ohjelmisto voi myös yksinkertaistaa prosessia käyttämällä nykyisiä tulo- ja kulutietojasi.

Jos taloutesi on monimutkaisempi, CPA tai veroasiamies voi auttaa sinua laskemaan tarkemman määrän.

Turvaraja-sääntö

Yksi hyödyllisimmistä asioista, jotka perustajan kannattaa ymmärtää, on turvaraja-sääntö. Monissa tapauksissa voit välttää alimaksuseuraamuksen, jos maksat vähintään:

• 90 % kuluvan vuoden verosta, tai
• 100 % edellisen vuoden verosta

Korkeamman tulotason veronmaksajilla edellisen vuoden prosenttiraja voi olla korkeampi.

Tämä sääntö on tärkeä, koska se antaa käytännöllisen tavoitteen. Jos yrityksesi tulot muuttuvat vuoden aikana, turvaraja voi auttaa sinua välttämään seuraamuksia, vaikka lopullinen veroilmoitus jäisi vielä velalliseksi.

Miten maksat neljännesvuosittaiset verot

IRS tarjoaa useita tapoja tehdä arvioidut veromaksut.

IRS Direct Pay

Direct Pay on yksi yksinkertaisimmista vaihtoehdoista, jos haluat maksaa suoraan pankkitililtäsi. Se on selkeä, turvallinen ja antaa vahvistuksen maksusta.

EFTPS

Electronic Federal Tax Payment System on hyödyllinen, jos haluat toistuvan liittovaltion veromaksujärjestelmän. Sen käyttöönotto vie hieman aikaa, mutta se voi olla vahva pitkän aikavälin vaihtoehto yrittäjille, jotka haluavat erillisen maksujärjestelmän.

IRS2Go

IRS:n mobiilisovellus voi olla kätevä, jos haluat tehdä maksuja tai tarkistaa niitä puhelimellasi.

Pankki- tai luottokortti

Jotkut veronmaksajat valitsevat maksamisen kortilla mukavuuden tai kassavirran hallinnan vuoksi. Jos teet niin, tarkista käsittelykulut ennen maksun lähettämistä.

Minkä tahansa maksutavan valitsetkin, säilytä maksun vahvistusnumero, maksupäivä ja summa.

Yleisimmät neljännesvuosittaiset verovirheet

Neljännesvuosittaiset verot muuttuvat paljon helpommiksi, kun vältät ongelmia aiheuttavat yleisimmät virheet.

Määräpäivän missaaminen

Myöhästyneet maksut voivat johtaa sakkoihin ja korkoihin. Merkitse päivämäärät hyvissä ajoin ja käsittele niitä kuten mitä tahansa muuta keskeistä taloudellista määräpäivää.

Liikevaihdon käyttäminen voiton sijaan

Verot perustuvat yleensä verotettavaan tuloon, ei bruttotuloihin. Yritys voi tehdä vahvaa liikevaihtoa ja silti olla velkaa vähemmän, jos kulut ovat merkittävät.

Itsenäisen työn veron unohtaminen

Monet uudet perustajat arvioivat vain tuloveron ja unohtavat lisäksi maksettavan itsenäisen työn veron.

Saman summan maksaminen joka neljännes ilman tarkistusta

Jos tulosi muuttuvat olennaisesti, myös arvioituja maksuja voi olla tarpeen muuttaa.

Kirjanpidon laiminlyönti

Säilytä maksuvahvistukset ja pidä jatkuvaa kirjaa tuloista ja kuluista. Pieni tapa voi säästää paljon aikaa ja stressiä myöhemmin.

Yksinkertainen neljännesvuosittainen verotyönkulku perustajille

Toistettava prosessi on helpoin tapa pysyä sääntöjen mukaisena ilman liiallista pohdintaa.

1. Tarkista tulot ja kulut kuukausittain.
2. Arvioi vuoden tähänastinen voitto.
3. Vertaa nykyisiä tuloja vuosisuunnitelmaasi.
4. Laske seuraava arvioitu maksu.
5. Maksa ennen määräpäivää.
6. Tallenna vahvistus verotietojesi yhteyteen.

Jos käytät kirjanpito-ohjelmistoa, prosessi nopeutuu huomattavasti. Jos et käytä, siisti taulukko on silti parempi kuin kaiken kokoaminen vuoden lopussa.

Miten Zenind auttaa uusia yrityksen omistajia pysymään järjestelmällisinä

Neljännesvuosittainen verosuunnittelu on helpompaa, kun yrityksen perustaminen on alusta asti kunnossa. Zenind auttaa perustajia muodostamaan ja ylläpitämään yritystään rakenteella, jota he tarvitsevat pysyäkseen järjestelmällisinä.

Tähän voi sisältyä:

• LLC:n tai yhtiön perustaminen
• EIN-tunnuksen hankkiminen tarvittaessa
• Compliance-tehtävien pitäminen aikataulussa
• Luotettavan yritysosoitteen ja kirjanpidon ylläpito
• Keskittyminen toimintaan hallinnollisen sekasorron sijaan

Zenind ei korvaa veroalan ammattilaista, mutta vahva yrityspohja tekee talouskirjanpidosta ja veroilmoituksen valmistelusta paljon helpompaa.

Milloin kannattaa hakea ammattilaisen apua

Sinun ei tarvitse selvittää kaikkea yksin. Veroalan ammattilainen voi olla erityisen hyödyllinen, jos:

• Tulosi vaihtelevat paljon
• Sinulla on useita tulonlähteitä
• Olet hiljattain vaihtanut yritysmuotoa
• Olet valinnut S corporation -verotuksen
• Et ole varma, onko ennakonpidätys vai arvioidut maksut parempi vaihtoehto
• Haluat apua seuraamusten välttämiseen ja kassavirran optimointiin

Yksittäinen tarkistus voi usein ehkäistä suurempia ongelmia myöhemmin.

Loppupäätelmä

Neljännesvuosittaiset verot ovat normaali osa liiketoiminnan pyörittämistä, eivät merkki siitä, että tekisit jotain väärin. Kun ymmärrät määräajat, arvioit verovelvollisuutesi oikein ja rakennat yksinkertaisen järjestelmän maksujen tekemiseen, prosessi muuttuu paljon hallittavammaksi.

Perustajille paras toimintatapa on yleensä sama: pysy järjestelmällisenä, tarkista lukusi säännöllisesti ja maksa arvioidut verot ennen kuin niistä tulee ongelma. Kun oikea rakenne on paikallaan, neljännesvuosittaiset verot muuttuvat vain yhdeksi rutiiniksi onnistuneen liiketoiminnan pyörittämisessä.