Ovatko yliopistot vapautettuja hyväntekeväisyysvarainhankinnan rekisteröinnistä?

Yliopistot ovat riippuvaisia lahjoituksista rahoittaakseen apurahoja, tiedekunnan tukea, tutkimusta, rakennushankkeita, urheilutoimintaa ja opiskelijaohjelmia. Mutta kun oppilaitos alkaa pyytää lahjoituksia osavaltiorajojen yli, hyväntekeväisyysvarainhankintaa koskevat lait voivat nopeasti muodostua vaatimustenmukaisuuskysymykseksi.

Yleinen väärinkäsitys on, että yliopistot ovat automaattisesti vapautettuja varainhankinnan rekisteröinnistä. Todellisuudessa vapautussäännöt vaihtelevat osavaltion, oppilaitostyypin ja sen mukaan, miten varainhankintakampanja on järjestetty. Jotkin yliopistot voivat tietyissä osavaltioissa saada täyden vapautuksen. Toisten on rekisteröidyttävä, tehtävä vuosittaiset uusinnat tai toimitettava vapautushakemuksia ennen lahjoitusten pyytämistä.

Yliopistojen kehitystiimeille, alumnitoimistoille, nonprofit-koulutusorganisaatioille ja oppilaitosten juristeille käytännön kysymys ei ole, onko varainhankinta tärkeää. Kysymys on siitä, miten pysyä vaatimustenmukaisena kampanjoiden jatkuessa.

Mitä hyväntekeväisyysvarainhankinnan rekisteröinti tarkoittaa

Hyväntekeväisyysvarainhankinnan rekisteröinti on prosessi, jossa organisaatio rekisteröityy osavaltion viranomaiselle ennen kuin se pyytää yleisöltä lahjoituksia. Monissa osavaltioissa nonprofit-organisaatioiden, hyväntekeväisyysjärjestöjen ja muiden organisaatioiden on rekisteröidyttävä, jos ne pyytävät lahjoituksia kyseisen osavaltion asukkailta.

Tämä voi koskea monenlaisia varainhankintatapoja, mukaan lukien:

• Suorat postituskampanjat
• Sähköpostivarainhankintakampanjat
• Verkkolahjoitussivut
• Puhelinvarainhankinta
• Joukkorahoitus ja vertaisten välinen varainhankinta
• Tapahtumat ja gaalat
• Avustus- ja sponsorointipyynnöt joissakin yhteyksissä

Osavaltiot tulkitsevat usein varainhankinnan käsitettä laajasti. Jos kampanja tavoittaa lahjoittajia useissa osavaltioissa, organisaation voi olla arvioitava rekisteröintivaatimukset jokaisessa niistä.

Ovatko yliopistot vapautettuja?

Joskus, mutta eivät aina.

Yliopistot eivät ole yleisesti vapautettuja hyväntekeväisyysvarainhankinnan rekisteröinnistä. Jotkin osavaltiot myöntävät vapautuksia oppilaitoksille, erityisesti julkisille yliopistoille tai organisaatioille, joilla on tietty nonprofit-rakenne. Toiset osavaltiot edellyttävät rekisteröintiä, ellei oppilaitos täytä kapeaa vapautusmääritelmää tai toimita virallista vapautusilmoitusta.

Keskeinen asia on, että liittovaltion verovapautus ei automaattisesti poista osavaltiotason varainhankintavelvoitteita.

Yliopisto voi olla liittovaltion tuloverosta vapautettu Section 501(c)(3) -kohdan nojalla, mutta silti velvollinen rekisteröitymään hyväntekeväisyysvarainhankintaa varten yhdessä tai useammassa osavaltiossa.

Miksi vapautussäännöt vaihtelevat

Osavaltioiden lainsäätäjät kohtelevat oppilaitoksia eri tavoin julkisen politiikan painotusten, hallinnollisen sidonnaisuuden ja lahjoittajansuojan laajuuden perusteella. Tämän vuoksi vapautuskriteerit voivat poiketa merkittävästi osavaltiosta toiseen.

Yleisiä tekijöitä, jotka vaikuttavat vapautusasemaan, ovat:

• Onko yliopisto julkinen vai yksityinen
• Onko se nonprofit-organisaatio ja liittovaltion verolainsäädännössä tunnustettu
• Ketä pyydetään lahjoittamaan, kuten alumneja, opiskelijoita, henkilökuntaa vai yleisöä
• Onko oppilaitoksella fyysinen läsnäolo kyseisessä osavaltiossa
• Tehdäänkö varainhankinta suoraan vai kolmannen osapuolen kautta
• Kohdistuuko kampanja kapeaan lahjoittajaryhmään vai laajaan yleisöön

Koska nämä säännöt ovat osavaltiosidonnaisia, yksi valtakunnallinen varainhankintakampanja voi synnyttää kymmeniä erillisiä vaatimustenmukaisuuskysymyksiä.

Julkiset yliopistot vs. yksityiset yliopistot

Julkisilla yliopistoilla on usein vahvemmat perusteet vapautukselle, koska ne ovat hallintoon sidoksissa olevia oppilaitoksia. Joissakin osavaltioissa tämä sidonnaisuus voi poistaa tarpeen rekisteröityä hyväntekeväisyysvarainhankintaa varten kokonaan.

Yksityisten yliopistojen arviointi on erilainen. Vaikka ne olisivat nonprofit-koulutusorganisaatioita, niiden voi silti olla rekisteröidyttävä osavaltioissa, jotka eivät tarjoa laajaa oppilaitosvapautusta. Jotkin osavaltiot voivat vapauttaa tietyt yksityiset korkeakoulut vain, jos varainhankinta rajoittuu alumneihin, jäseniin tai sisäiseen yhteisöön.

Yksityisten oppilaitosten osalta turvallisin oletus on, että jokainen osavaltio on arvioitava erikseen ennen kampanjan käynnistämistä.

Yleisiä vapautuskategorioita oppilaitoksille

Vaikka säännöt vaihtelevat, yliopistot kohtaavat usein muutamia toistuvia vapautusmalleja.

Julkisyhteisöihin sidoksissa olevat oppilaitokset

Julkiset yliopistot voivat olla vapautettuja osavaltioissa, joissa niitä pidetään osavaltion virastoina tai osana julkista hallintoa. Tällöin oppilaitoksen ei välttämättä tarvitse tehdä tavanomaista hyväntekeväisyysrekisteröintiä, vaikka muita osavaltioiden vaatimuksia voi silti olla.

Oppilaitosvapautukset

Jotkin osavaltiot tarjoavat erityisiä vapautuksia oppilaitoksille, jotka täyttävät lain määritelmän. Nämä vapautukset voivat riippua akkreditoinnista, nonprofit-statuksesta tai varainhankinnan laajuudesta.

Rajoitetun kohderyhmän vapautukset

Osavaltio voi vapauttaa oppilaitoksen, jos se pyytää lahjoituksia vain rajatulta ryhmältä, kuten:

• Nykyisiltä opiskelijoilta
• Alumneilta
• Tiedekunnalta ja henkilökunnalta
• Luottamushenkilöiltä
• Kouluyhteisön perheiltä

Tällaiset vapautukset ovat usein rajattuja, eikä niiden pidä olettaa kattavan laajempia verkkokampanjoita.

Oppilaitoksen säätiöitä koskevat vapautukset

Monet yliopistot keräävät varojaan liitännäisten säätiöiden kautta. Säätiö voi täyttää vapautusedellytykset erillään yliopistosta, mutta se voi myös tarvita oman rekisteröintiarviointinsa.

Miksi verovapautus ei riitä

Yliopiston 501(c)(3)-status on tärkeä, mutta se ei ratkaise osavaltiotason rekisteröintikysymystä.

Liittovaltion verovapautus koskee tuloverotusta. Hyväntekeväisyysvarainhankinnan rekisteröinti koskee varainhankinnan vaatimustenmukaisuutta osavaltion viranomaisten kanssa.

Tämä ero on tärkeä, koska organisaatio voi olla:

• Liittovaltion verovapaa, mutta silti velvollinen rekisteröitymään monissa osavaltioissa
• Vapautettu rekisteröinnistä yhdessä osavaltiossa, mutta ei toisessa
• Velvollinen rekisteröitymään joissakin osavaltioissa ja toimittamaan vapautusilmoituksen toisissa
• Velvollinen toimittamaan vuosittaisia taloudellisia raportteja, vaikka olisi muuten rekisteröintivapaa

Tämä on yksi yleisimmistä virheistä, joita kehitystiimit ja vapaaehtoisten johtamat varainhankintaryhmät tekevät.

Verkossa tapahtuva varainhankinta muuttaa arviointia

Verkkolahjoittaminen tekee osavaltioiden noudattamisesta monimutkaisempaa. Yliopiston verkkosivulla oleva lahjoitussivu voi tavoittaa lahjoittajia valtakunnallisesti, vaikka koulu sijaitsisi fyysisesti vain yhdessä osavaltiossa.

Se tarkoittaa, että hyväntekeväisyysvarainhankintaa koskevat säännöt voivat aktivoitua myös niissä osavaltioissa, joissa oppilaitos ei ole koskaan järjestänyt kasvokkaista varainhankintatapahtumaa.

Organisaatioiden tulisi arvioida:

• Onko lahjoitussivu auki kaikkien osavaltioiden asukkaille
• Markkinoiko koulu aktiivisesti osavaltion ulkopuolisille lahjoittajille
• Kohdistuvatko toistuvat sähköpostikampanjat alumneihin useilla lainkäyttöalueilla
• Jaetaanko sosiaalisen median lahjoituslinkkejä laajasti
• Keräävätkö kolmannen osapuolen alustat lahjoituksia oppilaitoksen puolesta

Laaja digitaalinen kampanja voi heikentää vapautusta, joka muuten koskisi tarkasti rajattua yleisöä.

Mitä yliopistojen tulisi tarkistaa ennen lahjoitusten pyytämistä

Ennen kampanjan käynnistämistä yliopistotiimien tulisi varmistaa:

• Oppilaitoksen tarkka virallinen nimi
• Se oikeushenkilö, joka vastaanottaa lahjoitukset
• Onko varainhankkija itse yliopisto vai liitännäinen säätiö
• Onko oppilaitoksella jo rekisteröintejä voimassa
• Mitkä osavaltiot edellyttävät rekisteröintiä, vapautushakemuksia tai vuosittaisia uusintoja
• Rajoittuuko kampanja vapautettuun lahjoittajaryhmään
• Onko kolmannen osapuolen toimittajia mukana varainhankintaprosessissa

Tämä tarkistus on erityisen tärkeä moniosavaltioisissa kampanjoissa, apurahakeräyksissä, pääomakampanjoissa ja vuosittaisissa alumni-appealeissa.

Parhaat käytännöt vaatimustenmukaisuuteen

Yliopistot voivat vähentää riskiä luomalla toistettavan vaatimustenmukaisuusprosessin.

Rakenna osavaltioittainen matriisi

Seuraa kunkin osavaltion rekisteröintitilannetta, vapautusoikeutta, määräaikoja ja uusintavaatimuksia kaikissa osavaltioissa, joissa oppilaitos pyytää lahjoituksia.

Erota oikeushenkilö ja kampanja-arviointi

Kaikki kampanjat eivät ole saman oikeushenkilön toteuttamia. Säätiöillä, alumnijärjestöillä, urheilun tukiyhdistyksillä ja tutkimuskeskuksilla voi olla omat velvoitteensa.

Dokumentoi vapautusperusteet

Jos yliopisto vetoaa vapautukseen, säilytä aineisto, joka osoittaa, miksi vapautus soveltuu ja mitä lahjoittajaryhmää tavoiteltiin.

Arvioi toimittajien osallistuminen

Jos mukana on kolmannen osapuolen varainhankinta-alusta, telemarkkinointikumppani tai kampanjakonsultti, varmista, muuttaako se ilmoitusvelvollisuuden arviointia.

Seuraa sääntömuutoksia

Osavaltioiden hyväntekeväisyysvarainhankintaa koskevat lait muuttuvat ajan myötä. Kampanja, joka oli vapautettu viime vuonna, voi tänään edellyttää ilmoitusta.

Seuraukset puuttuvasta ilmoituksesta

Hyväntekeväisyysvarainhankintaa koskevien sääntöjen noudattamatta jättäminen voi aiheuttaa käytännön ja oikeudellisia ongelmia, kuten:

• Kampanjoiden käynnistymisen viivästyminen
• Osavaltion ilmoitukset tai selvityspyynnöt
• Seuraamukset tai myöhästymismaksut
• Oikeuden menettäminen varainhankintaan tietyssä osavaltiossa
• Hallinnollinen taakka tarkastuksissa tai apurahatarkasteluissa
• Lahjoittajien luottamukseen liittyvät ongelmat

Yliopistoille, jotka ovat riippuvaisia lahjoittajien luottamuksesta, vaatimustenmukaisuus on enemmän kuin tekninen yksityiskohta. Se tukee uskottavuutta.

Miten Zenind voi auttaa koulutusalan nonprofit-organisaatioita ja uusia oppilaitoksia

Zenind tukee perustajia, nonprofit-organisaatioita ja kasvavia organisaatioita, jotka tarvitsevat luotettavaa perustamis- ja vaatimustenmukaisuusinfrastruktuuria Yhdysvalloissa.

Jos koulutuksellinen missiosi rakennetaan uuden nonprofit-yhtiön tai siihen liittyvän oikeushenkilön kautta, Zenind voi auttaa seuraavissa asioissa:

• Yrityksen perustaminen ja oikeushenkilön muodostaminen
• Rekisteröidyn asiamiehen palvelut
• EIN-avustus
• Vuosiraporttien tuki
• Vaatimustenmukaisuuden hallintatyökalut

Yliopistoon sidoksissa oleville nonprofit-organisaatioille, apurahaorganisaatioille ja koulutussäätiöille selkeä oikeudellinen rakenne helpottaa varainhankinnan vaatimustenmukaisuuden hallintaa.

Käytännön johtopäätös

Yliopistot eivät ole automaattisesti vapautettuja hyväntekeväisyysvarainhankinnan rekisteröinnistä. Jotkin julkiset oppilaitokset voivat täyttää laajat vapautusedellytykset, kun taas monien yksityisten oppilaitosten ja liitännäisten säätiöiden on silti rekisteröidyttävä, haettava vapautusta tai täytettävä osavaltioiden erityisehtoja.

Turvallisin lähestymistapa on arvioida jokainen osavaltio ennen kampanjan käynnistämistä, dokumentoida mahdollisen vapautuksen perusteet ja ylläpitää jatkuvaa vaatimustenmukaisuusaikataulua uusintojen ja ilmoitusten osalta.

Kun varainhankinta ylittää osavaltiorajat, vaatimustenmukaisuus tulisi sisällyttää kampanjaprosessiin alusta alkaen, ei vasta sen jälkeen kun lahjoitussivu on julkaistu.