Mitä tapahtuu, jos et maksa Delaware LLC:n franchise-veroa?

Delaware on yksi suosituimmista osavaltioista rajavastuuyhtiön perustamiseen, mutta suosio tuo mukanaan tärkeän velvoitteiden hoitamiseen liittyvän vastuun: Delaware LLC:n franchise-veron maksamisen joka vuosi. Monilta yrityksen omistajilta vero voi jäädä helposti huomaamatta, koska Delaware LLC:t eivät anna vuosittaista raporttia. Vero on silti maksettava ajallaan, ja maksamatta jättäminen voi aiheuttaa vältettävissä olevia kustannuksia, hallinnollisia ongelmia ja yhtiön asemaan liittyviä ongelmia.

Jos hallinnoit Delaware LLC:tä, on yhtä tärkeää ymmärtää maksamatta jättämisen seuraukset kuin tietää itse määräpäivä. Tässä kerrotaan, mitä tapahtuu, jos et maksa, mitä Delaware edellyttää ja miten voit palauttaa yhtiön takaisin hyvään asemaan.

Mikä on Delaware LLC:n franchise-vero?

Nimestään huolimatta Delaware LLC:n franchise-vero ei perustu liikevaihtoon, voittoon tai jäsenten määrään. Delaware LLC:ille, LP-yhtiöille ja GP-yhtiöille osavaltio määrää kiinteän vuotuisen veron.

Delaware Division of Corporationsin mukaan Delawaressa perustettujen tai rekisteröityjen kotimaisten ja ulkomaisten LLC-yhtiöiden on maksettava 300 dollarin vuotuinen vero. Delaware LLC:ille ei ole vuosiraporttivaatimusta, mutta vuotuinen vero on silti maksettava.

Tämä tarkoittaa, ettei LLC voi olettaa, että vuosiraportin puuttuminen poistaisi osavaltion velvoitteet. Vero erääntyy, vaikka yhtiöllä olisi vain vähän toimintaa tai ei lainkaan nykyistä liiketoimintaa.

Milloin Delaware LLC:n franchise-vero erääntyy?

Edellisen vuoden vuotuinen vero erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta.

Delaware toteaa myös, että vuotuisia veroja arvioidaan, jos yhteisö on aktiivisena Division of Corporationsin rekistereissä milloin tahansa kalenterivuoden aikana. Käytännössä, jos LLC on olemassa vuoden aikana, verovelvoite todennäköisesti koskee sitä.

Koska määräaika on kiinteä, turvallisin tapa on käsitellä maksu toistuvana compliance-tehtävänä eikä asiana, joka hoidetaan vasta huomautuksen saapuessa.

Mitä tapahtuu, jos määräaika menee ohi?

Jos et maksa Delaware LLC:n franchise-veroa eräpäivään mennessä, osavaltio voi määrätä sakkoja ja korkoa.

Delaware Division of Corporationsin mukaan maksamatta jättäminen johtaa seuraaviin seuraamuksiin:

• 200 dollarin sakko
• 1,5 %:n kuukausikorko verolle ja sakolle

Mitä pidempään vero jää maksamatta, sitä kalliimmaksi ongelma käy. Myöhästynyt maksu ei ole vain kertaluonteinen viivästysmaksu. Se voi kasvaa kuukausi kuukaudelta, kunnes saldo on maksettu.

Miten maksamatta jättäminen vaikuttaa hyvään asemaan?

Yksi keskeisistä seurauksista on hyvän aseman menettäminen osavaltion kanssa.

Hyvä asema on tärkeä, koska se osoittaa, että LLC on ajan tasalla osavaltion vaatimusten kanssa. Kun yhtiö menettää hyvän asemansa, se voi kohdata käytännön ongelmia, kuten:

• Viivästyksiä todistusten tai osavaltiotietojen hankkimisessa
• Ongelmia pankkien, rahoittajien tai sopimuskumppaneiden kanssa, jos he pyytävät todistetta hyvästä asemasta
• Vaikeuksia fuusioissa, purkamisissa, muunnoksissa tai muissa ilmoituksissa
• Hallinnollista työtä, kun yhtiön tietoja joudutaan korjaamaan myöhemmin

Yrityksille, jotka nojautuvat säännöllisiin compliance-tarkistuksiin, jopa lyhytkin laiminlyönti voi aiheuttaa vältettävää kitkaa. Tämä on erityisen tärkeää yrityksille, jotka työskentelevät sijoittajien, rahoittajien, maksupalveluiden tai enterprise-asiakkaiden kanssa ja joilta odotetaan siistejä osavaltiotietoja.

Voiko LLC menettää vastuusuojan?

Omistajat joskus huolehtivat siitä, että Delaware-veron maksamatta jättäminen poistaisi rajatun vastuun suojan heti. Näin asiaa ei kannata ajatella.

Tarkempi huoli on se, että laiminlyönti voi viedä yhtiön pois hyvästä asemasta ja jos asia jää hoitamatta, johtaa vakavampiin osavaltion asemaan liittyviin ongelmiin. Kun yhtiötä ei enää ylläpidetä asianmukaisesti, omistajat menettävät hallinnolliset ja oikeudelliset hyödyt, jotka kuuluvat vaatimustenmukaiseen yhtiötietoon.

Toisin sanoen riski ei ole vain itse verolasku. Riski on se ketjureaktio, joka seuraa, jos LLC:n annetaan olla laiminlyötynä liian pitkään.

Entä jos LLC jää maksamatta pitkäksi aikaa?

Jos vero jätetään huomiotta riittävän pitkäksi aikaa, yhtiö voi kohdata vakavampia asemaan liittyviä seurauksia Delawaren rekistereissä.

Delawaren julkinen ohjeistus osoittaa, että laiminlyötyjen velvoitteiden yhteydessä yhteisö voi siirtyä voided- tai canceled-asemaan yhteisötyypistä ja olosuhteista riippuen. Vaikka tarkka hallinnollinen eteneminen voi vaihdella, pääviesti on selvä: jatkuva maksamatta jättäminen tekee tilanteen korjaamisesta vaikeampaa ja kalliimpaa.

Tässä vaiheessa yrityksen on ehkä maksettava kaikki erääntyneet verot, sakot ja korot ennen kuin se voi palata kohti hyvää asemaa. Joissakin tapauksissa myös lisäilmoituksia voi olla tarpeen tehdä.

Miten Delaware LLC saadaan takaisin raiteilleen?

Jos LLC on myöhästynyt määräajasta, älä oleta tilanteen olevan peruuttamaton. Monissa tapauksissa ongelma voidaan korjata maksamalla maksamatta oleva saldo mahdollisimman pian.

Tyypillinen korjausprosessi sisältää:

1. Erääntyneen määrän vahvistamisen Delaware Division of Corporationsilta
2. 300 dollarin vuotuisen veron maksamisen jokaiselta myöhästyneeltä vuodelta
3. 200 dollarin sakon ja kertyneiden korkojen maksamisen
4. Sen varmistamisen, että yhtiön asema on päivitetty
5. Tarvittaessa standing certificate -todistuksen tai asemavahvistuksen pyytämisen

Jos yhtiö on ollut laiminlyötynä yli vuoden, tietue on syytä tarkistaa huolellisesti. Takautuvia veroja ja lisäilmoitusvaatimuksia voi tulla sovellettavaksi yhtiön aseman ja historian mukaan.

Entä jos LLC aiotaan purkaa?

Jotkut omistajat olettavat, että jos liiketoimintaa ei käytetä aktiivisesti, veron voi vain jättää huomiotta ja antaa LLC:n hiipua pois. Se on virhe.

Delaware LLC on olemassa niin kauan, kunnes se päätetään asianmukaisesti. Jos haluat lopettaa tulevat verovelvoitteet, yhtiö on purettava virallisesti tai muuten lopetettava Delaware-vaatimusten mukaisesti. Muuten vero voi edelleen kertyä, kun yhtiö pysyy aktiivisena osavaltion rekistereissä.

Jos tavoitteena on sulkea liiketoiminta, asianmukaisten lopetusasiakirjojen jättäminen on yleensä halvempaa ja siistimpää kuin maksamattomien verojen ja sakkojen kertymisen salliminen.

Yleiset virheet, joita yrityksen omistajat tekevät

Delaware LLC:n compliance on yleensä yksinkertaista, mutta omistajat tekevät usein muutamia ennustettavia virheitä:

• Oletetaan, että koska vuosiraporttia ei ole, ei ole myöskään vuosittaisia ilmoitusvelvoitteita
• Unohdetaan 1. kesäkuuta oleva maksupäivä
• Odotetaan ilmoitusta sen sijaan, että vero seurataan ennakoivasti
• Annetaan rekisteröidyn edustajan vanhentua samalla kun verotkin unohtuvat
• Uskotaan, että yhtiön voi hylätä ilman virallista purkamista

Nämä virheet on helppo välttää yksinkertaisella vuosittaisella compliance-kalenterilla ja luotettavalla ilmoitusprosessilla.

Miten Zenind auttaa Delaware LLC:n omistajia pysymään vaatimustenmukaisina

Zenind auttaa yrityksen omistajia pitämään Delaware LLC:nsä järjestyksessä ja vaatimusten mukaisina, jotta osavaltiovelvoitteet eivät pääse livahtamaan ohi.

Zenindin avulla voit yksinkertaistaa jatkuvaa ylläpitoa pysymällä etuajassa toistuvista määräajoista, seuraamalla tärkeitä yhtiötehtäviä ja vähentämällä riskin laiminlyödyistä ilmoituksista tai laiminlyöntiasemasta. Perustajille, operatiivisille tiimeille ja pienyrityksille tällainen tuki voi säästää aikaa ja estää kalliita korjaustoimia myöhemmin.

Jos Delaware LLC:si on jo myöhässä, asian hoitaminen nopeasti on silti tärkeää. Mitä nopeammin korjaat veron, sitä helpompi on pienentää sakkoja ja palauttaa yhtiön asema.

Keskeinen johtopäätös

Jos et maksa Delaware LLC:n franchise-veroa, yhtiö voi joutua maksamaan 200 dollarin sakon, 1,5 %:n kuukausikoron sekä menettää hyvän asemansa. Jos laiminlyönti jatkuu, tilanne voi muuttua vakavammaksi ja vaatia lisätoimia vaatimustenmukaisuuden palauttamiseksi.

Paras toimintatapa on yksinkertainen: seuraa 1. kesäkuuta olevaa määräaikaa, maksa vuotuinen vero ajallaan ja lopeta yhtiö virallisesti, jos et enää tarvitse sitä.

Usein kysytyt kysymykset

Pitääkö Delaware LLC:n antaa vuosiraportti?

Ei. Delaware LLC:t, LP:t ja GP:t eivät anna vuosiraporttia. Niiden on kuitenkin maksettava vuosittainen 300 dollarin vero.

Milloin Delaware LLC:n vero erääntyy?

Edellisen vuoden vuotuinen vero erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta.

Mikä on myöhästymissakko?

Osavaltio määrää 200 dollarin sakon sekä 1,5 %:n kuukausikoron verolle ja sakolle.

Voiko passiivinen LLC silti olla verovelvollinen?

Kyllä. LLC, joka on edelleen aktiivinen osavaltion rekistereissä, voi olla velvollinen maksamaan vuotuisen veron, vaikka se ei harjoittaisi liiketoimintaa.

Miten voin välttää tulevat ongelmat?

Käytä compliance-kalenteria, pidä rekisteröity edustajasi ajan tasalla ja maksa Delaware LLC:n vero ennen määräpäivää joka vuosi.