Mitä verosäästöjä saat perustamalla yrityksen Delawareen?

Delaware on yksi suosituimmista osavaltioista yhtiön tai LLC:n perustamiseen, ja hyvästä syystä. Sen yritysystävällinen oikeusjärjestelmä, ennakoitavat yhtiösäännöt ja maine sijoittajien keskuudessa tekevät siitä usein valinnan startup-yrityksille, holding-yhtiöille ja osavaltion ulkopuolelta tuleville perustajille.

Mutta tärkein kysymys on yleensä sama: mitä verosäästöjä Delawareen perustamisesta oikeasti saa?

Lyhyt vastaus on, että Delaware voi tuoda merkittäviä veroetuja joillekin yrityksille, mutta se ei ole kaikille sopiva verokeidas. Todellinen hyöty riippuu siitä, missä yrityksesi toimii, missä asiakkaasi ovat, miten yhteisösi verotetaan ja onko sinulla työntekijöitä tai fyysistä toimintaa Delawaressa.

Tässä oppaassa käydään läpi tärkeimmät veroihin liittyvät edut ja rajoitukset, jotta ymmärrät, milloin Delaware voi auttaa ja milloin ei.

Pääetu: Ei osavaltion tai paikallista myyntiveroa

Yksi Delawaren tunnetuimmista veroeduista on yksinkertainen ja merkittävä: Delawaressa ei ole osavaltion tai paikallista myyntiveroa.

Tämä tarkoittaa seuraavaa:

• Et peri Delawaren myyntiveroa osavaltiossa tehdyistä veronalaisista myynneistä.
• Delawaressa ostavilta asiakkailta ei veloiteta osavaltion myyntiveroa kassalla.
• Delawaren myyntiverovapautus- ja jälleenmyyntitodistuksia ei yleensä käytetä samalla tavalla kuin myyntiveroa käyttävissä osavaltioissa.

Fyysisiä tuotteita tai veronalaisia palveluja myyville yrityksille tämä voi vähentää hallinnollista monimutkaisuutta. Se voi olla houkuttelevaa myös verkkokauppayrityksille, jotka haluavat ymmärtää veroriskinsä selkeämmin.

Myyntivero on kuitenkin vain yksi osa kokonaisuutta. Jos yrityksesi myy muihin osavaltioihin, nuo osavaltiot voivat silti soveltaa omia myyntiverosääntöjään riippuen nexus-sidoksesta, asiakkaan sijainnista ja tuotetyypistä.

Delawaren verosäästöt eivät ole samat kaikille yhteisömuodoille

Delawaressa perustamisen verovaikutus riippuu vahvasti yrityksesi rakenteesta.

Delaware-yhtiöt

Delaware-yhtiölle voi syntyä seuraavia velvoitteita:

• Delawaren yhteisöveroa siltä osin kuin tulo kohdistetaan ja jaetaan Delawareen, jos yhtiö harjoittaa liiketoimintaa osavaltiossa
• Delawaren franchise-vero yhtiön perustamisoikeudesta Delawaressa
• Vuosiraportointivelvollisuudet

Tämä tarkoittaa, että Delawaressa perustaminen ei automaattisesti poista tuloveroa. Jos yhtiö todella toimii Delawaressa, osa sen tuloista voi olla siellä veronalaista.

Delaware LLC:t

Delaware LLC:tä verotetaan usein eri tavalla kuin yhtiötä.

Monissa tapauksissa Delaware LLC:tä käsitellään liikevaihdon läpivirtausyksikkönä liittovaltion verotuksessa, ellei se valitse yhtiöverotusta. Tämä tarkoittaa usein, että itse LLC:tä ei veroteta samalla tavalla kuin C-yhtiötä, mutta omistajat voivat silti joutua maksamaan veroa osuudestaan liiketulosta henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan tai muun rakenteen kautta.

Jos LLC toimii Delawaressa, sinun on ehkä huomioitava myös Delawaren toimilupa- ja gross receipts -verovelvoitteet.

Franchise-vero: kustannus, ei säästö

Monet perustajat keskittyvät siihen, mitä he voivat säästää veroissa, ja unohtavat yhden Delawaren tärkeimmistä toistuvista velvoitteista: franchise-veron.

Jos perustat yhtiön Delawareen, sinun on yleensä maksettava vuosittainen franchise-vero ja jätettävä vuosiraportti. Vero liittyy oikeuteen olla perustettuna Delawaressa, ei välttämättä siihen, ansaitsiko yritys siellä tuloa.

Tämä on tärkeää, koska:

• Delaware-yhtiölle voi syntyä franchise-vero, vaikka sillä ei olisi liikevaihtoa.
• Veron määrä voi vaihdella yhtiön rakenteen ja laskentatavan mukaan.
• Määräaikojen laiminlyönti voi johtaa sakkoihin ja hallinnollisiin ongelmiin.

Monille yrityksille Delawaren koettu veroetu tasapainottuu osittain tämän toistuvan velvoitteen kanssa. Osavaltion arvo on usein enemmän strateginen kuin puhtaasti verotuksellinen.

Liiketoimilupa ja gross receipts -vero

Jos yrityksesi todella harjoittaa liiketoimintaa Delawaressa, verosäästöjä voivat vähentää muut osavaltion vaatimukset.

Delaware edellyttää yleensä osavaltiossa toimivilta yrityksiltä liiketoimilupaa, ja se perii gross receipts -veroa tavaroiden myyjiltä tai palveluntarjoajilta.

Tämä tarkoittaa seuraavaa:

• Delawaressa ei ole myyntiveroa, mutta siellä on muita yritysveroja ja maksuja.
• Gross receipts -vero peritään myyjältä, ei asiakkaalta.
• Toiminnastasi riippuen sinun voi olla tarpeen tehdä ilmoituksia säännöllisesti ja pitää lisenssit ajan tasalla.

Vaikka Delawaren puuttuva myyntivero on houkutteleva etu, siellä fyysisesti toimivien yritysten on silti huomioitava osavaltion laajempi verorakenne.

Milloin Delaware voi säästää rahaa

Delaware on usein hyödyllisin silloin, kun yritys ei toimi pääasiallisesti Delawaressa.

Seuraavissa tilanteissa perustajat voivat usein nähdä todellista arvoa:

1. Perustat startupin ulkopuolisilla sijoittajilla

Delaware on vakiintunut valinta riskirahoitteisille startup-yrityksille, koska sijoittajat, lakimiehet ja yritysostajat tuntevat sen yhtiöoikeudellisen kehyksen. Veroetu ei ehkä ole ainoa syy valita Delaware, mutta hallinnollinen tuttuus voi vähentää kitkaa ja tulevia uudelleenjärjestelykustannuksia.

2. Toimit useissa osavaltioissa

Jos yritykselläsi on asiakkaita, sopimuskumppaneita tai toimintaa useissa osavaltioissa, Delaware voi olla käytännöllinen perustamisosavaltio. Tällöin verokeskustelu koskee yleensä sitä, missä sinulla todella on nexus ja mihin tulo kohdistetaan, ei pelkästään sitä, missä yhteisö on perustettu.

3. Perustat holding-yhtiön tai emoyhtiön

Yritykset, jotka omistavat immateriaalioikeuksia, osakkeita tai muita varoja, valitsevat joskus Delawaren oikeudellisista ja organisatorisista syistä. Näissä tapauksissa verosuunnittelu voi olla helpompaa, jos yhteisö ei harjoita päivittäistä liiketoimintaa Delawaressa.

4. Haluat osavaltion, jossa ei ole myyntiveroa

Yrityksille, jotka myyvät tuotteita, välttävät Delawaren myyntiveron perimisen tai haluavat yksinkertaistaa osan compliance-velvoitteistaan, Delaware voi olla houkutteleva. On kuitenkin edelleen tärkeää arvioida myyntiverovelvoitteet muissa osavaltioissa, joissa myyt.

Milloin Delaware ei välttämättä tuo todellisia verosäästöjä

Delaware ei ole automaattisesti edullisin tai paras verovalinta kaikille yrityksille.

Sen verohyödyt voivat olla rajalliset, jos:

• Ainoa todellinen toimistosi, työntekijäsi tai toimintasi on toisessa osavaltiossa
• Sinun on silti maksettava tuloveroa siellä, missä yritys tosiasiallisesti sijaitsee
• Yrityksesi on läpivirtausrakenne ja pääasiallinen verotaakka kohdistuu omistajiin henkilökohtaisesti
• Franchise-vero ja vuosittaiset ilmoituskulut ovat hyötyjä suuremmat
• Tarvitset joka tapauksessa paikallisen läsnäolon toisessa osavaltiossa, mikä voi aiheuttaa ulkomaisen rekisteröinnin ja verovelvoitteita siellä

Toisin sanoen pelkkä Delawaressa perustaminen ei anna yritykselle oikeutta sivuuttaa verosääntöjä niissä osavaltioissa, joissa se tosiasiallisesti toimii.

Delawareen perustaminen vs. ulkomaisen yhteisön rekisteröinti

Yleinen virhe on ajatella, että Delawaressa perustaminen tarkoittaa, että yritystä verotetaan vain Delawaressa.

Todellisuudessa useimpien yritysten on huomioitava kaksi erillistä asiaa:

• Missä yhteisö on perustettu
• Missä yhteisö harjoittaa liiketoimintaa

Jos perustat yrityksen Delawareen mutta toimit toisessa osavaltiossa, sinun on yleensä rekisteröidyttävä siellä ulkomaiseksi yhteisöksi ja noudatettava sen vero- ja lisenssisääntöjä.

Tämä tarkoittaa, että Delaware voi silti olla perustamisosavaltiosi, mutta ei välttämättä ainoa compliance-osavaltiosi.

Mitä perustajien kannattaa kysyä ennen Delawaren valintaa

Ennen kuin perustat yrityksen Delawareen, kysy nämä kysymykset:

• Missä yritys todella toimii?
• Missä asiakkaat sijaitsevat?
• Onko yrityksellä työntekijöitä tai omaisuutta Delawaressa?
• Onko yhteisö tarkoitus perustaa yhtiönä vai LLC:nä?
• Odottavatko sijoittajat tai tulevat kumppanit Delaware-yhtiötä?
• Mitä vuosittaisia ilmoituksia, franchise-veroja ja toimilupia vaaditaan?

Nämä kysymykset auttavat arvioimaan, ovatko Delawaren edut lisävelvoitteiden arvoisia.

Miten Zenind auttaa

Zenind auttaa perustajia perustamaan ja ylläpitämään yhdysvaltalaisia yritysyhteisöjä selkeällä ja virtaviivaisella prosessilla. Jos harkitset Delawarea, Zenind voi auttaa sinua aloittamaan oikealla yhteisörakenteella ja pysymään järjestyksessä myöhempien compliance-vaiheiden kanssa.

Tämä on tärkeää, koska paras perustamispäätös ei koske vain veroja. Kyse on rakenteesta, joka tukee seuraavia asioita:

• Osavaltiotason velvoitteesi
• Omistus- ja hallintotavoitteesi
• Tulevat rahoitus- tai kasvusuunnitelmasi
• Jatkuva compliance-työmääräsi

Monille perustajille oikea valinta on se, joka tasapainottaa verorasituksen, oikeudellisen yksinkertaisuuden ja pitkän aikavälin kasvun.

Yhteenveto

Delawareen perustamisen verosäästöt ovat todellisia, mutta usein rajatumpia kuin ihmiset odottavat.

Delawaren suurin etu on osavaltion ja paikallisen myyntiveron puuttuminen sekä tunnettu liiketoiminta- ja yhtiöoikeudellinen ympäristö. Yhtiöille voi kuitenkin edelleen syntyä franchise-veroa ja jaettua tuloveroa, ja Delawaressa toimivat yritykset voivat kohdata myös lisensointi- ja gross receipts -verovaatimuksia.

Jos yrityksesi kasvaa, toimii useissa osavaltioissa, on sijoittajavetoinen tai todennäköisesti laajenee, Delaware voi olla järkevä perustamisvalinta. Jos ei, osavaltion hyödyt voivat olla vähemmän vakuuttavia kuin miltä ne ensi silmäyksellä näyttävät.

Ennen perustamista vertaile koko vero- ja compliance-kuvaa, älä vain otsikkotason etua.