15 termes financiers que tout nouvel entrepreneur devrait connaître

Lancer une entreprise, c’est apprendre un nouveau langage de chiffres. Une fois votre LLC, votre société par actions ou toute autre entité créée, le vocabulaire financier fait partie de chaque décision importante que vous prenez : embauche, tarification, emprunt, budget et impôts.

Si vous bâtissez une entreprise après l’avoir créée avec Zenind, comprendre ces termes financiers de base vous aidera à lire les rapports avec plus d’assurance, à repérer les problèmes plus tôt et à prendre des décisions avec moins d’hypothèses.

Pourquoi les termes financiers comptent

De nombreux fondateurs débutants se concentrent sur le produit, la marque ou l’expérience client et considèrent les finances comme quelque chose à régler plus tard. Cette approche crée souvent des problèmes évitables. La trésorerie devient serrée. Les factures s’accumulent. Les profits semblent solides sur papier alors que le compte bancaire raconte une autre histoire.

Connaître les bases vous aide à :

• Comprendre ce que signifient réellement vos états financiers
• Distinguer les revenus du profit
• Gérer les flux de trésorerie avec plus de discipline
• Vous préparer aux discussions sur le financement, les impôts et les investisseurs
• Construire une base plus solide pour une croissance à long terme

Voici 15 termes que tout nouvel entrepreneur devrait connaître.

1. Prêt

Un prêt est une somme d’argent que vous empruntez à un prêteur et que vous acceptez de rembourser au fil du temps, habituellement avec des intérêts.

Les entreprises utilisent des prêts à plusieurs fins, notamment :

• Acheter de l’équipement
• Financer l’inventaire
• S’étendre vers un nouvel emplacement
• Couvrir les frais d’exploitation initiaux

Lorsque vous demandez un prêt commercial, les prêteurs examinent souvent votre profil de crédit, vos états financiers, votre historique de revenus et votre plan d’affaires. La question clé est le remboursement. Si votre entreprise ne peut pas rembourser la dette, vos flux de trésorerie et vos actifs peuvent être en danger selon les conditions du prêt.

2. Subvention

Une subvention est un financement que vous recevez sans avoir à le rembourser.

C’est ce qui distingue les subventions des prêts. Les subventions peuvent provenir d’organismes gouvernementaux, d’organismes sans but lucratif, de fondations ou d’organisations privées. Elles sont souvent très compétitives et peuvent comporter des critères d’admissibilité précis, des obligations de reddition de comptes ou des restrictions quant à l’utilisation des fonds.

Pour les petites entreprises, les subventions peuvent être utiles parce qu’elles réduisent la pression du démarrage sans ajouter de dette. Mais elles doivent être considérées comme un avantage, et non comme un modèle d’affaires.

3. Actifs

Les actifs sont les éléments que votre entreprise possède et qui ont de la valeur.

Exemples :

• Trésorerie
• Comptes débiteurs
• Inventaire
• Équipement
• Véhicules
• Immobilier
• Propriété intellectuelle comme les marques de commerce et les droits d’auteur

Les actifs sont importants parce qu’ils montrent les ressources que votre entreprise contrôle. Certains actifs peuvent facilement être convertis en argent comptant, alors que d’autres sont à long terme et plus difficiles à vendre rapidement.

4. Passifs

Les passifs sont les obligations que votre entreprise doit à d’autres.

Ils peuvent inclure :

• Prêts
• Soldes de cartes de crédit
• Impôts à payer
• Factures de fournisseurs impayées
• Obligations de paie

Une entreprise avec des passifs élevés peut quand même être en bonne santé, mais le montant total et l’échéancier de ces obligations influencent le risque. Si les passifs augmentent plus vite que les actifs ou les revenus, l’entreprise peut se diriger vers des difficultés financières.

5. Fonds de roulement

Le fonds de roulement est l’argent disponible pour couvrir les opérations quotidiennes de l’entreprise.

On peut le résumer simplement ainsi :

Actifs à court terme - passifs à court terme = fonds de roulement

Les actifs à court terme sont des éléments qui devraient être convertis en trésorerie dans l’année. Les passifs à court terme sont des factures à payer dans l’année. Un fonds de roulement positif signifie généralement que vous disposez de suffisamment de ressources à court terme pour faire face aux obligations immédiates.

Un fonds de roulement solide aide les entreprises à :

• Payer les fournisseurs à temps
• Verser la paie
• Absorber les périodes de ralentissement saisonnier
• Éviter un recours d’urgence à l’emprunt

6. Coûts fixes

Les coûts fixes sont des dépenses qui restent relativement stables d’un mois à l’autre.

Exemples courants :

• Loyer
• Assurance
• Salaires fixes
• Abonnements logiciels
• Location d’équipement

Les coûts fixes sont importants parce qu’ils définissent le montant minimal dont votre entreprise a besoin pour rester ouverte. Même si les ventes ralentissent, ces dépenses continuent.

7. Coûts variables

Les coûts variables augmentent ou diminuent selon la quantité que vous produisez ou vendez.

Exemples :

• Matières premières
• Expédition
• Emballage
• Main-d’œuvre horaire
• Frais de transaction

Les coûts variables sont particulièrement importants pour les entreprises axées sur des produits. Si votre coût par unité augmente trop, vos marges diminuent même lorsque les ventes sont fortes.

Coûts fixes et coûts variables

Comprendre la différence vous aide à établir vos prix, à prévoir vos profits et à planifier votre croissance.

8. Liquidité

La liquidité est la facilité avec laquelle votre entreprise peut convertir ses actifs en argent comptant et utiliser cet argent pour répondre à ses besoins à court terme.

La trésorerie est l’actif le plus liquide. L’équipement, le mobilier et les immeubles sont moins liquides, car leur vente prend du temps. Une entreprise peut être rentable et quand même avoir des difficultés si elle ne dispose pas d’assez de liquidité pour payer ses factures à temps.

La liquidité compte parce qu’elle a un impact sur la survie. Si l’argent est immobilisé dans l’inventaire ou dans des factures impayées, vous pourriez avoir besoin d’un financement externe même si l’entreprise réalise techniquement un profit.

9. Comptes fournisseurs

Les comptes fournisseurs désignent les factures que votre entreprise doit à des vendeurs ou à des fournisseurs.

Cette catégorie comprend les factures que vous avez reçues, mais pas encore payées. Une bonne gestion des comptes fournisseurs vous aide à maintenir de bonnes relations avec les fournisseurs et à éviter les frais de retard.

Exemples :

• Factures de fournitures de bureau
• Factures de services professionnels
• Factures de services publics
• Achats d’inventaire à crédit

Payer les comptes fournisseurs trop tôt peut nuire à la trésorerie. Les payer trop tard peut nuire à votre réputation et entraîner des pénalités.

10. Comptes débiteurs

Les comptes débiteurs correspondent à l’argent que vos clients doivent à votre entreprise pour des biens ou services déjà livrés.

Si vous facturez des clients et leur permettez de payer plus tard, ces factures impayées deviennent des comptes débiteurs. Une bonne gestion des comptes débiteurs consiste à suivre attentivement les factures et à relancer les paiements en retard.

Les comptes débiteurs sont importants parce que les revenus ne sont pas la même chose que l’argent comptant. Une vente à crédit n’est pas pleinement utile tant que l’argent n’a pas été encaissé.

11. Revenus bruts

Les revenus bruts représentent le montant total gagné par votre entreprise avant toute déduction.

On parle aussi souvent de ventes brutes ou de revenus de première ligne. Ils ne soustraient pas les dépenses, les retours, les rabais ni les taxes.

Par exemple, si votre entreprise vend pour 20 000 $ de services en un mois, cela peut correspondre à vos revenus bruts. Cela indique l’ampleur de l’activité, mais pas si l’entreprise a été rentable.

12. Revenu net

Le revenu net est ce qu’il reste après avoir soustrait toutes les dépenses d’entreprise des revenus.

La formule de base est :

Revenus - dépenses = revenu net

Si les dépenses sont inférieures aux revenus, l’entreprise affiche un revenu net positif. Si les dépenses sont supérieures, l’entreprise enregistre une perte nette.

Le revenu net est l’un des indicateurs les plus clairs pour savoir si une entreprise est réellement rentable. C’est aussi une donnée clé pour la planification fiscale, le financement et l’évaluation de la performance à long terme.

13. Seuil de rentabilité

Le seuil de rentabilité est le point où votre entreprise génère suffisamment de revenus pour couvrir tous ses coûts.

Au seuil de rentabilité, vous ne réalisez ni profit ni perte.

Pour l’estimer, vous devez connaître :

• Vos coûts fixes
• Votre coût variable par unité ou par service
• Votre prix de vente

L’analyse du seuil de rentabilité est utile parce qu’elle montre combien vous devez vendre avant que l’entreprise devienne rentable. Elle est particulièrement précieuse pour les startups qui testent encore leur tarification et la demande.

14. État des résultats

Un état des résultats est un rapport financier qui résume les revenus, les coûts et le profit sur une période donnée.

On l’appelle aussi état des profits et pertes ou compte de résultat.

Un état des résultats vous aide à répondre à des questions comme :

• Combien de revenus avons-nous générés le trimestre dernier ?
• Quelles dépenses augmentent ?
• Les marges s’améliorent-elles ou diminuent-elles ?
• L’entreprise est-elle rentable au fil du temps ?

De nombreux propriétaires consultent leurs états des résultats chaque mois ou chaque trimestre. Cette habitude aide à repérer les tendances tôt plutôt que de découvrir les problèmes au moment des impôts.

15. Bilan

Un bilan est un portrait instantané de la situation financière de votre entreprise à un moment précis.

Il comprend généralement trois grandes catégories :

• Actifs
• Passifs
• Capitaux propres

Le bilan vous aide à voir ce que l’entreprise possède, ce qu’elle doit et ce qui revient aux propriétaires une fois les obligations prises en compte. Contrairement à un état des résultats, qui mesure la performance dans le temps, un bilan montre votre situation à une date précise.

Les prêteurs, les comptables et les investisseurs examinent souvent les bilans de près parce qu’ils révèlent si l’entreprise repose sur des bases solides.

Comment ces termes fonctionnent ensemble

Ces concepts ne sont pas isolés. Ils se influencent mutuellement.

Par exemple :

• Des revenus solides ne garantissent pas un revenu net positif si les coûts fixes et variables sont trop élevés
• Un bon profit ne garantit pas de l’argent en banque si les comptes débiteurs sont encaissés lentement
• Une entreprise peut avoir des actifs précieux et quand même éprouver des difficultés si sa liquidité est faible
• Une entreprise en croissance peut utiliser la dette judicieusement, mais seulement si le service de la dette s’inscrit dans le plan de flux de trésorerie

C’est pourquoi la littératie financière est importante dès le départ. Plus vous comprenez clairement les chiffres, meilleures seront vos décisions en matière de tarification, d’embauche, de financement et d’expansion.

Notions financières de base pour les nouveaux propriétaires d’entreprise

Si vous commencez tout juste, concentrez-vous sur quelques habitudes pratiques :

• Séparer les finances personnelles et celles de l’entreprise dès le premier jour
• Examiner régulièrement les flux de trésorerie, et pas seulement les revenus
• Suivre toutes les factures, les comptes à payer et les reçus
• Utiliser un logiciel comptable ou faire appel à un teneur de livres au besoin
• Réviser votre budget au fur et à mesure que l’entreprise grandit

Même une simple révision mensuelle peut révéler des problèmes avant qu’ils ne deviennent coûteux.

Mot de la fin

Apprendre les termes financiers ne consiste pas à devenir comptable. Il s’agit de devenir un meilleur propriétaire d’entreprise.

Une fois que vous comprenez le langage des prêts, des actifs, des passifs, des flux de trésorerie et des états financiers, vous pouvez prendre des décisions plus intelligentes et bâtir une entreprise plus stable. Si vous êtes aux premières étapes du lancement d’une LLC ou d’une société par actions, ces notions de base vous aideront à gérer l’entreprise avec plus d’assurance dès le premier jour.