Comment vous verser un salaire en tant que propriétaire d’entreprise : retraits, paie et bases fiscales

Se verser de l’argent à partir d’une entreprise est l’une des premières décisions financières que tout fondateur doit prendre. Cela semble simple, mais la bonne approche dépend de la structure de votre entreprise, de la manière dont votre société est imposée et du fait que vous ayez besoin d’une paie ou que vous puissiez utiliser un retrait du propriétaire.

Si vous faites le bon choix, vous créez un processus fiscal plus clair, des registres plus précis et un système de rémunération qui soutient la croissance. Si vous faites le mauvais choix, vous pouvez créer des problèmes de conformité, des livres comptables inexacts et des tracas fiscaux évitables.

Ce guide explique comment les propriétaires d’entreprise se paient généralement, en quoi les règles diffèrent selon le type d’entité et ce qu’il faut considérer si vous créez une nouvelle société. Si vous êtes encore en train de décider comment structurer votre entreprise, Zenind peut vous aider à bâtir sur des bases solides dès le premier jour.

Pourquoi votre structure d’entreprise est importante

Il n’existe pas une seule façon de se verser un salaire qui convient à toutes les entreprises. La méthode que vous utilisez dépend de la structure juridique et fiscale de votre société.

Les structures d’entreprise les plus courantes comprennent :

• Entreprise individuelle
• SARL à associé unique
• SARL à plusieurs associés
• Société de personnes
• Société par actions de type S
• Société par actions de type C

Chaque structure gère la rémunération du propriétaire différemment. Certaines permettent des retraits directs des bénéfices de l’entreprise. D’autres exigent une paie officielle et des retenues d’impôt. C’est pourquoi la manière dont vous créez votre entreprise a une incidence qui va au-delà de la protection contre la responsabilité. Elle influence aussi la manière dont l’argent vous revient.

Si vous lancez une entreprise, choisir la bonne entité dès le départ peut rendre la rémunération future et la déclaration fiscale beaucoup plus simples.

Les deux principales façons de se payer

La plupart des propriétaires d’entreprise sont payés de l’une des deux façons suivantes :

• Retrait du propriétaire
• Salaire ou rémunération versés par la paie

Un retrait du propriétaire est un transfert d’argent de l’entreprise vers le propriétaire. Il est courant dans les entreprises qui ne sont pas tenues d’utiliser la paie pour rémunérer le propriétaire.

Le salaire ou la rémunération sont versés par la paie. Cette approche implique habituellement des retenues d’impôt, l’émission de relevés de paie et des déclarations de paie régulières.

Le choix dépend de la façon dont votre entreprise est traitée aux fins fiscales, soit comme entité intermédiaire, soit comme société par actions.

Comment les travailleurs autonomes se paient

Si vous exploitez une entreprise individuelle, il n’y a pas de séparation juridique entre vous et l’entreprise aux fins fiscales. Vous ne vous versez pas un salaire au sens traditionnel.

Vous effectuez plutôt un retrait du propriétaire.

Ce qu’implique un retrait du propriétaire

Un retrait du propriétaire correspond à de l’argent que vous transférez de votre compte bancaire d’entreprise vers votre compte personnel. Il n’est pas traité comme une charge salariale dans vos livres.

Points importants à retenir :

• Vous pouvez généralement retirer de l’argent au besoin, tant que l’entreprise dispose de liquidités.
• Le retrait lui-même n’est pas ce qui est imposé.
• Vous êtes imposé sur le bénéfice net de l’entreprise, que vous retiriez ou non tout l’argent.

Autrement dit, votre facture d’impôt est liée au revenu d’entreprise déclaré dans votre déclaration, et non au montant d’argent que vous avez personnellement retiré.

La tenue de dossiers reste essentielle

Même si les retraits ne passent pas par la paie, vous devez quand même les suivre avec soin. Une bonne tenue de livres vous aide à :

• Séparer les finances personnelles et celles de l’entreprise
• Garder vos livres propres
• Comprendre combien de bénéfices restent dans l’entreprise
• Préparer les acomptes provisionnels d’impôt

Le mélange des fonds peut compliquer la comptabilité et créer des problèmes si vous avez un jour besoin de financement, d’investissement ou de documentation juridique.

Comment les propriétaires d’une SARL à associé unique se paient

Une SARL à associé unique utilise souvent la même méthode de rémunération qu’une entreprise individuelle, à moins qu’elle ne choisisse une autre forme d’imposition.

Dans bien des cas, le propriétaire effectue des retraits plutôt que de recevoir un salaire.

Cela dit, la création d’une SARL peut tout de même être avantageuse, car elle fournit une structure juridique qui peut aider à séparer les responsabilités personnelles et celles de l’entreprise. La structure de la SARL peut aussi vous offrir de la flexibilité si vous choisissez plus tard une autre classification fiscale.

C’est l’une des raisons pour lesquelles de nombreux fondateurs créent une SARL tôt, puis réexaminent le traitement fiscal plus tard avec un professionnel qualifié.

Comment les SARL à plusieurs associés et les sociétés de personnes paient les propriétaires

Les SARL à plusieurs associés et les sociétés de personnes suivent des règles différentes.

Les propriétaires ne sont généralement pas traités comme des employés W-2 simplement parce qu’ils sont propriétaires. La rémunération prend plutôt souvent la forme de distributions ou de paiements garantis, selon l’entente et le traitement fiscal.

Ce qu’il faut surveiller

• Les distributions d’une société de personnes ne sont pas les mêmes qu’un salaire.
• Des paiements garantis peuvent être utilisés dans certaines structures de société de personnes.
• Les règles de comptabilité et de déclaration fiscale sont plus complexes que pour une entreprise individuelle.

Si vous créez une entreprise avec des partenaires, l’entente de propriété devrait préciser comment l’argent sera distribué, comment les bénéfices seront répartis et quand les propriétaires peuvent retirer des fonds de l’entreprise.

Un contrat d’exploitation clair aide à éviter la confusion plus tard.

Comment les propriétaires d’une société par actions de type S se paient

Une société par actions de type S utilise un modèle de rémunération différent. On s’attend généralement à ce que les propriétaires qui travaillent dans l’entreprise se versent un salaire raisonnable par la paie.

Après le versement du salaire, des bénéfices supplémentaires peuvent être distribués au propriétaire sous forme de distribution.

Pourquoi la rémunération d’une société de type S est différente

La distinction clé est la suivante :

• Le salaire est assujetti aux charges sociales
• Les distributions ne sont généralement pas assujetties à l’impôt sur le travail autonome de la même manière

C’est l’une des raisons pour lesquelles certains propriétaires d’entreprise envisagent une élection de société de type S après avoir commencé à générer des profits réguliers.

Cependant, le salaire doit être raisonnable. Se verser un salaire trop faible et des distributions trop élevées peut attirer l’attention de l’IRS.

Ce qui constitue un salaire raisonnable

Il n’existe pas de montant unique qui convienne à tout le monde. Un salaire raisonnable dépend généralement de :

• Votre rôle dans l’entreprise
• Les normes du secteur
• Le temps que vous passez à travailler dans l’entreprise
• La valeur des services que vous fournissez
• Le chiffre d’affaires et la rentabilité de l’entreprise

Si vous ne savez pas si le traitement comme société de type S est approprié, consultez un professionnel en fiscalité avant de faire une élection.

Comment les propriétaires d’une société par actions de type C se paient

Les sociétés par actions de type C utilisent aussi la paie pour la rémunération des propriétaires.

Si vous êtes un propriétaire-employé d’une société de type C, vous recevez habituellement un salaire par la paie. Selon les politiques de l’entreprise et sa situation financière, vous pouvez aussi recevoir des dividendes.

Comme les sociétés de type C ont un profil fiscal différent de celui des entités intermédiaires, elles sont généralement choisies pour des stratégies particulières de croissance, d’investissement ou de réinvestissement plutôt que pour une simple rémunération du propriétaire.

Ce qu’il faut faire avant de vous payer

Avant de retirer de l’argent de l’entreprise, assurez-vous que les bases sont en place.

1. Séparez les comptes d’entreprise et les comptes personnels

Ouvrez un compte bancaire d’entreprise distinct et utilisez-le pour tous les revenus et dépenses de l’entreprise. Cela facilite le suivi des retraits, de la paie et des distributions.

2. Comprenez votre classification fiscale

Votre entité juridique et votre choix fiscal ne sont pas toujours les mêmes. Par exemple, une SARL peut parfois être imposée comme une entité ignorée, une société de personnes, une société de type S ou une société de type C.

Ce traitement fiscal change la façon dont vous vous payez.

3. Tenez des livres exacts

Une bonne comptabilité vous aide à savoir :

• Combien l’entreprise a gagné
• Combien de liquidités sont disponibles
• Combien a déjà été versé aux propriétaires
• Si la paie ou des distributions sont requises

4. Préparez-vous aux impôts tout au long de l’année

De nombreux propriétaires oublient que se payer ne supprime pas les obligations fiscales. Selon l’entité, vous pourriez quand même devoir mettre de l’argent de côté pour :

• L’impôt fédéral sur le revenu
• L’impôt provincial sur le revenu
• L’impôt sur le travail autonome
• Les obligations liées à la paie
• Les versements trimestriels d’acomptes provisionnels

Planifier à l’avance aide à éviter les surprises de fin d’année.

Erreurs courantes des propriétaires d’entreprise

Se payer de façon incorrecte peut créer des problèmes fiscaux et opérationnels. Les erreurs les plus courantes comprennent :

• Mélanger les fonds d’entreprise et les fonds personnels
• Retirer de l’argent sans le consigner
• Ne pas mettre en place la paie lorsqu’elle est obligatoire
• Verser à un propriétaire d’une société de type S un salaire déraisonnablement faible
• Ignorer les obligations d’acomptes provisionnels
• Utiliser un compte d’entreprise comme un compte chèques personnel

Ces erreurs peuvent être évitées, mais seulement si vous mettez un système en place tôt.

Combien devriez-vous vous verser ?

Il n’existe pas de réponse universelle.

La rémunération d’un fondateur dépend de la structure de l’entreprise, des flux de trésorerie, de la marge bénéficiaire et du stade de croissance. Une entreprise toute nouvelle pourrait ne pas être en mesure de soutenir au départ un paiement important ou constant au propriétaire. Une entreprise plus mûre pourrait être en mesure de soutenir une paie régulière ou des distributions planifiées.

Une approche pratique consiste à tenir compte de :

• Vos dépenses personnelles de subsistance
• Les revenus mensuels de l’entreprise
• Les impôts prévus
• Les réserves d’exploitation
• Le réinvestissement prévu pour la croissance

De nombreux propriétaires commencent par un montant modeste et durable, puis augmentent leur rémunération à mesure que l’entreprise devient plus stable.

Comment Zenind s’intègre au processus

Avant de vous soucier du salaire, des retraits ou des distributions, vous avez besoin de la bonne structure d’entreprise.

Zenind aide les entrepreneurs à créer des entreprises aux États-Unis grâce à un processus simple et professionnel. C’est important, car la structure que vous choisissez a une incidence sur :

• La protection contre la responsabilité
• Le traitement fiscal
• La flexibilité de propriété
• La planification future de la paie et de la rémunération
• La complexité administrative

Commencer avec la bonne structure de création vous donne plus d’options plus tard, au moment de vous rémunérer, d’accueillir des partenaires ou de planifier la croissance.

Un cadre simple pour vous payer

Si vous voulez un point de départ pratique, utilisez ce cadre :

• Confirmez votre type d’entité et votre traitement fiscal
• Ouvrez des comptes bancaires d’entreprise distincts
• Mettez en place la comptabilité dès le début
• Déterminez si vous avez besoin de la paie ou si des retraits suffisent
• Réservez régulièrement des fonds pour les impôts
• Révisez votre plan de rémunération à mesure que les profits augmentent

Cette approche maintient votre méthode de rémunération alignée sur votre entreprise et vous aide à rester organisé à mesure que la société évolue.

Mot de la fin

La façon dont vous vous payez en tant que propriétaire d’entreprise dépend de la manière dont votre entreprise est constituée et imposée. Les travailleurs autonomes et de nombreux propriétaires de SARL prennent habituellement des retraits. Les propriétaires de sociétés par actions de type S et de type C utilisent souvent la paie. Les sociétés de personnes et les SARL à plusieurs associés peuvent utiliser des distributions ou des paiements garantis.

La bonne réponse ne consiste pas seulement à déplacer de l’argent. Il s’agit de choisir une structure qui favorise la conformité, des registres propres et une croissance à long terme.

Si vous êtes encore à l’étape de la création, Zenind peut vous aider à établir les bases d’entreprise qui rendront les décisions futures en matière de rémunération plus claires et plus faciles à gérer.

Avis de non-responsabilité

Cet article est fourni à titre informatif seulement et ne constitue pas un avis juridique, fiscal ou comptable. Consultez un professionnel qualifié pour obtenir des conseils adaptés à votre situation particulière.