Πώς να πληρώνετε τον εαυτό σας ως ιδιοκτήτης επιχείρησης: αναλήψεις, μισθοδοσία και βασικά φορολογικά στοιχεία

Η πληρωμή του εαυτού σας από μια επιχείρηση είναι μία από τις πρώτες οικονομικές αποφάσεις που πρέπει να πάρει κάθε ιδρυτής. Ακούγεται απλή, αλλά η σωστή προσέγγιση εξαρτάται από τη νομική μορφή της επιχείρησής σας, τον τρόπο με τον οποίο φορολογείται η εταιρεία σας και το αν χρειάζεστε μισθοδοσία ή μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ανάληψη ιδιοκτήτη.

Αν το κάνετε σωστά, δημιουργείτε μια πιο καθαρή φορολογική διαδικασία, καλύτερα αρχεία και ένα σύστημα αμοιβής που στηρίζει την ανάπτυξη. Αν το κάνετε λάθος, μπορείτε να δημιουργήσετε ζητήματα συμμόρφωσης, ανακριβή λογιστικά βιβλία και φορολογικούς πονοκεφάλους που θα μπορούσαν να είχαν αποφευχθεί.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί πώς οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πληρώνονται συνήθως, πώς διαφέρουν οι κανόνες ανάλογα με τον τύπο οντότητας και τι πρέπει να εξετάσετε αν ιδρύετε μια νέα εταιρεία. Αν ακόμη αποφασίζετε πώς να δομήσετε την επιχείρησή σας, η Zenind μπορεί να σας βοηθήσει να ξεκινήσετε με τη σωστή βάση από την πρώτη μέρα.

Γιατί έχει σημασία η δομή της επιχείρησής σας

Δεν υπάρχει ένας μόνο τρόπος να πληρώνετε τον εαυτό σας που να λειτουργεί για κάθε επιχείρηση. Η μέθοδος που χρησιμοποιείτε εξαρτάται από τη νομική και φορολογική δομή της εταιρείας σας.

Οι πιο συνηθισμένες επιχειρηματικές δομές περιλαμβάνουν:

• Ατομική επιχείρηση
• LLC ενός μέλους
• LLC πολλών μελών
• Συνεταιρισμός
• S corporation
• C corporation

Κάθε δομή αντιμετωπίζει διαφορετικά την αμοιβή του ιδιοκτήτη. Ορισμένες επιτρέπουν άμεσες αναλήψεις από τα κέρδη της επιχείρησης. Άλλες απαιτούν επίσημη μισθοδοσία και παρακράτηση φόρων. Γι’ αυτό ο τρόπος με τον οποίο ιδρύετε την επιχείρησή σας επηρεάζει κάτι περισσότερο από την προστασία ευθύνης. Επηρεάζει επίσης τον τρόπο με τον οποίο τα χρήματα επιστρέφουν σε εσάς.

Αν ξεκινάτε μια εταιρεία, η έγκαιρη επιλογή της σωστής οντότητας μπορεί να κάνει την μελλοντική αμοιβή και τη φορολογική αναφορά πολύ πιο εύκολη.

Οι δύο βασικοί τρόποι με τους οποίους πληρώνονται οι ιδιοκτήτες

Οι περισσότεροι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πληρώνονται με έναν από δύο τρόπους:

• Ανάληψη ιδιοκτήτη
• Μισθός ή ημερομίσθιο μέσω μισθοδοσίας

Η ανάληψη ιδιοκτήτη είναι μεταφορά χρημάτων από την επιχείρηση προς τον ιδιοκτήτη. Είναι συνηθισμένη σε επιχειρήσεις που δεν υποχρεούνται να τρέχουν μισθοδοσία για τον ιδιοκτήτη.

Ο μισθός ή το ημερομίσθιο καταβάλλεται μέσω μισθοδοσίας. Αυτή η προσέγγιση συνήθως περιλαμβάνει παρακράτηση φόρων, έκδοση δελτίων μισθοδοσίας και τακτικές δηλώσεις μισθοδοσίας.

Το ποιο θα χρησιμοποιήσετε εξαρτάται από το αν η επιχείρησή σας αντιμετωπίζεται ως διαπεραστή οντότητα ή ως εταιρεία για φορολογικούς σκοπούς.

Πώς πληρώνονται οι ατομικές επιχειρήσεις

Αν λειτουργείτε ως ατομική επιχείρηση, δεν υπάρχει νομικός διαχωρισμός ανάμεσα σε εσάς και την επιχείρηση για φορολογικούς σκοπούς. Δεν πληρώνετε τον εαυτό σας με παραδοσιακό μισθό.

Αντίθετα, κάνετε ανάληψη ιδιοκτήτη.

Τι σημαίνει ανάληψη ιδιοκτήτη

Η ανάληψη ιδιοκτήτη είναι χρήματα που μεταφέρετε από τον επαγγελματικό σας λογαριασμό στον προσωπικό σας λογαριασμό. Δεν αντιμετωπίζεται ως δαπάνη μισθοδοσίας στα βιβλία σας.

Σημαντικά σημεία που πρέπει να θυμάστε:

• Συνήθως μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων όταν χρειάζεται, αρκεί η επιχείρηση να έχει διαθέσιμη ρευστότητα.
• Η ίδια η ανάληψη δεν είναι αυτό που φορολογείται.
• Φορολογείστε για το καθαρό κέρδος της επιχείρησης, είτε αναλαμβάνετε όλα τα χρήματα είτε όχι.

Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος σας συνδέεται με το επιχειρηματικό εισόδημα που δηλώνεται στη φορολογική σας δήλωση, όχι με το πόσα μετρητά πήρατε προσωπικά.

Η τήρηση αρχείων εξακολουθεί να είναι σημαντική

Παρότι οι αναλήψεις δεν είναι μισθοδοσία, εξακολουθείτε να πρέπει να τις παρακολουθείτε προσεκτικά. Η καλή λογιστική παρακολούθηση σας βοηθά να:

• Διαχωρίζετε τα προσωπικά από τα επιχειρηματικά οικονομικά
• Διατηρείτε καθαρά τα βιβλία σας
• Κατανοείτε πόσο κέρδος παραμένει στην επιχείρηση
• Προετοιμάζεστε για προκαταβολικούς φόρους

Η ανάμειξη κεφαλαίων μπορεί να δυσκολέψει τη λογιστική και να δημιουργήσει προβλήματα αν χρειαστείτε χρηματοδότηση, επένδυση ή νομική τεκμηρίωση.

Πώς πληρώνονται οι ιδιοκτήτες μονομελούς LLC

Μια LLC ενός μέλους συχνά χρησιμοποιεί την ίδια προσέγγιση αμοιβής με μια ατομική επιχείρηση, εκτός αν επιλέξει διαφορετική φορολογική μεταχείριση.

Σε πολλές περιπτώσεις, ο ιδιοκτήτης κάνει αναλήψεις αντί για μισθό.

Παρόλα αυτά, η σύσταση LLC μπορεί να είναι πολύτιμη επειδή παρέχει μια νομική δομή που μπορεί να βοηθήσει στον διαχωρισμό προσωπικών και επιχειρηματικών ευθυνών. Η δομή LLC μπορεί επίσης να σας δώσει ευελιξία αν αργότερα επιλέξετε διαφορετική φορολογική κατηγοριοποίηση.

Αυτός είναι ένας από τους λόγους που πολλοί ιδρυτές συστήνουν μια LLC νωρίς και στη συνέχεια επανεξετάζουν τη φορολογική μεταχείριση αργότερα με έναν κατάλληλο επαγγελματία.

Πώς πληρώνονται οι πολυμελείς LLC και οι συνεταιρισμοί

Οι πολυμελείς LLC και οι συνεταιρισμοί ακολουθούν διαφορετικό σύνολο κανόνων.

Οι ιδιοκτήτες γενικά δεν αντιμετωπίζονται ως εργαζόμενοι με W-2 απλώς και μόνο επειδή είναι ιδιοκτήτες. Αντίθετα, η αμοιβή συχνά προκύπτει μέσω διανομών ή εγγυημένων πληρωμών, ανάλογα με τη συμφωνία και τη φορολογική μεταχείριση.

Τι πρέπει να προσέξετε

• Οι διανομές σε συνεταιρισμό δεν είναι το ίδιο πράγμα με τους μισθούς.
• Σε ορισμένες δομές συνεταιρισμού μπορούν να χρησιμοποιηθούν εγγυημένες πληρωμές.
• Οι κανόνες λογιστικής και φορολογικής αναφοράς είναι πιο σύνθετοι από ό,τι σε μια ατομική επιχείρηση.

Αν ιδρύετε επιχείρηση με συνεταίρους, η συμφωνία ιδιοκτησίας θα πρέπει να ορίζει πώς θα διανέμονται τα χρήματα, πώς θα κατανέμονται τα κέρδη και πότε μπορούν οι ιδιοκτήτες να αντλούν κεφάλαια από την επιχείρηση.

Ένα σαφές καταστατικό λειτουργίας βοηθά να αποφευχθεί η σύγχυση αργότερα.

Πώς πληρώνονται οι ιδιοκτήτες S corporation

Μια S corporation χρησιμοποιεί διαφορετικό μοντέλο αμοιβής. Οι ιδιοκτήτες που εργάζονται στην επιχείρηση συνήθως αναμένεται να πληρώνουν τον εαυτό τους έναν εύλογο μισθό μέσω μισθοδοσίας.

Αφού καταβληθεί ο μισθός, επιπλέον κέρδος μπορεί να διανεμηθεί στον ιδιοκτήτη ως διανομή.

Γιατί η αμοιβή σε S corp είναι διαφορετική

Η βασική διάκριση είναι η εξής:

• Ο μισθός υπόκειται σε φόρους μισθοδοσίας
• Οι διανομές γενικά δεν υπόκεινται σε φόρο αυτοαπασχόλησης με τον ίδιο τρόπο

Αυτός είναι ένας λόγος που ορισμένοι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων εξετάζουν την εκλογή S corporation αφού αρχίσουν να παράγουν σταθερά κέρδη.

Ωστόσο, ο μισθός πρέπει να είναι εύλογος. Το να πληρώνετε τον εαυτό σας πολύ λίγο σε μισθό και πολύ περισσότερο σε διανομές μπορεί να προκαλέσει έλεγχο από την IRS.

Τι θεωρείται εύλογος μισθός

Δεν υπάρχει ένα ενιαίο ποσό για όλους. Ένας εύλογος μισθός συνήθως εξαρτάται από:

• Τον ρόλο σας στην επιχείρηση
• Τα πρότυπα του κλάδου
• Τον χρόνο που αφιερώνετε στην εταιρεία
• Την αξία των υπηρεσιών που παρέχετε
• Τα έσοδα και την κερδοφορία της επιχείρησης

Αν δεν είστε βέβαιοι αν η αντιμετώπιση ως S corp έχει νόημα, μιλήστε με έναν φοροτεχνικό πριν κάνετε εκλογή.

Πώς πληρώνονται οι ιδιοκτήτες C corporation

Οι C corporation χρησιμοποιούν επίσης μισθοδοσία για την αμοιβή του ιδιοκτήτη.

Αν είστε ιδιοκτήτης-υπάλληλος μιας C corporation, συνήθως λαμβάνετε μισθό μέσω μισθοδοσίας. Ανάλογα με τις πολιτικές της εταιρείας και την οικονομική της κατάσταση, ενδέχεται επίσης να λαμβάνετε μερίσματα.

Επειδή οι C corporation έχουν διαφορετικό φορολογικό προφίλ από τις διαπεραστές οντότητες, συνήθως επιλέγονται για συγκεκριμένες στρατηγικές ανάπτυξης, επένδυσης ή επανεπένδυσης και όχι για απλή αμοιβή του ιδιοκτήτη.

Τι να κάνετε πριν πληρώσετε τον εαυτό σας

Πριν μεταφέρετε χρήματα έξω από την επιχείρηση, βεβαιωθείτε ότι τα βασικά είναι στη θέση τους.

1. Διαχωρίστε τους επαγγελματικούς και προσωπικούς λογαριασμούς

Ανοίξτε ξεχωριστό επαγγελματικό τραπεζικό λογαριασμό και χρησιμοποιήστε τον για όλα τα έσοδα και έξοδα της επιχείρησης. Αυτό διευκολύνει την παρακολούθηση αναλήψεων, μισθοδοσίας και διανομών.

2. Κατανοήστε τη φορολογική σας κατηγοριοποίηση

Η νομική σας οντότητα και η φορολογική σας επιλογή δεν είναι πάντα το ίδιο πράγμα. Για παράδειγμα, μια LLC μπορεί μερικές φορές να φορολογείται ως disregarded entity, partnership, S corporation ή C corporation.

Αυτή η φορολογική μεταχείριση αλλάζει τον τρόπο με τον οποίο πληρώνετε τον εαυτό σας.

3. Τηρείτε ακριβή βιβλία

Η καλή λογιστική παρακολούθηση σας βοηθά να γνωρίζετε:

• Πόσα κέρδισε η επιχείρηση
• Πόση ρευστότητα είναι διαθέσιμη
• Πόσα έχουν ήδη πληρωθεί στους ιδιοκτήτες
• Αν απαιτείται μισθοδοσία ή διανομές

4. Προγραμματίστε τους φόρους καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους

Πολλοί ιδιοκτήτες ξεχνούν ότι η πληρωμή του εαυτού τους δεν εξαλείφει τις φορολογικές υποχρεώσεις. Ανάλογα με την οντότητα, ίσως χρειαστεί να κρατήσετε χρήματα για:

• Ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος
• Πολιτειακό φόρο εισοδήματος
• Φόρο αυτοαπασχόλησης
• Υποχρεώσεις φόρου μισθοδοσίας
• Τριμηνιαίες προκαταβολικές πληρωμές

Ο έγκαιρος προγραμματισμός βοηθά να αποφύγετε εκπλήξεις στο τέλος του έτους.

Συνηθισμένα λάθη που κάνουν οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Η λανθασμένη πληρωμή του εαυτού σας μπορεί να δημιουργήσει τόσο φορολογικά όσο και λειτουργικά προβλήματα. Τα πιο συνηθισμένα λάθη περιλαμβάνουν:

• Ανάμειξη επαγγελματικών και προσωπικών κεφαλαίων
• Ανάληψη χρημάτων χωρίς παρακολούθηση
• Μη εκτέλεση μισθοδοσίας όταν αυτό απαιτείται
• Εξαιρετικά χαμηλός μισθός σε ιδιοκτήτη S corp
• Αγνόηση των προκαταβολικών φορολογικών υποχρεώσεων
• Χρήση του επαγγελματικού λογαριασμού σαν προσωπικό ταμείο

Αυτά τα λάθη μπορούν να αποφευχθούν, αλλά μόνο αν στήσετε ένα σύστημα από νωρίς.

Πόσο πρέπει να πληρώνετε τον εαυτό σας;

Δεν υπάρχει καθολική απάντηση.

Η αμοιβή ενός ιδρυτή εξαρτάται από τη δομή της επιχείρησης, τη ρευστότητα, το περιθώριο κέρδους και το στάδιο ανάπτυξης. Μια εντελώς νέα επιχείρηση μπορεί στην αρχή να μην μπορεί να υποστηρίξει μεγάλο ή σταθερό ποσό πληρωμής προς τον ιδιοκτήτη. Μια πιο ώριμη εταιρεία μπορεί να στηρίξει τακτική μισθοδοσία ή προγραμματισμένες διανομές.

Μια πρακτική προσέγγιση είναι να εξετάσετε:

• Τα προσωπικά σας έξοδα διαβίωσης
• Τα μηνιαία έσοδα της εταιρείας
• Τους αναμενόμενους φόρους
• Τα λειτουργικά αποθέματα
• Τον προγραμματισμένο επανεπενδυτικό σχεδιασμό για ανάπτυξη

Πολλοί ιδιοκτήτες ξεκινούν με ένα μέτριο, βιώσιμο ποσό και αυξάνουν την αμοιβή τους καθώς η επιχείρηση σταθεροποιείται.

Πώς εντάσσεται η Zenind στη διαδικασία

Πριν ανησυχήσετε για μισθό, αναλήψεις ή διανομές, χρειάζεστε τη σωστή επιχειρηματική δομή.

Η Zenind βοηθά τους επιχειρηματίες να ιδρύσουν εταιρείες στις Ηνωμένες Πολιτείες με μια απλή, επαγγελματική διαδικασία. Αυτό έχει σημασία επειδή η δομή που επιλέγετε επηρεάζει:

• Την προστασία ευθύνης
• Τη φορολογική μεταχείριση
• Την ευελιξία ιδιοκτησίας
• Τον μελλοντικό προγραμματισμό μισθοδοσίας και αμοιβής
• Τη διοικητική πολυπλοκότητα

Το να ξεκινήσετε με τη σωστή δομή ίδρυσης σάς δίνει περισσότερες επιλογές αργότερα, όταν έρθει η ώρα να πληρώσετε τον εαυτό σας, να φέρετε συνεταίρους ή να σχεδιάσετε την ανάπτυξη.

Ένα απλό πλαίσιο για την πληρωμή του εαυτού σας

Αν θέλετε ένα πρακτικό σημείο εκκίνησης, χρησιμοποιήστε αυτό το πλαίσιο:

• Επιβεβαιώστε τον τύπο οντότητας και τη φορολογική της μεταχείριση
• Ανοίξτε ξεχωριστό επαγγελματικό τραπεζικό λογαριασμό
• Στήστε λογιστική παρακολούθηση από την αρχή
• Καθορίστε αν χρειάζεστε μισθοδοσία ή μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αναλήψεις
• Βάλτε χρήματα στην άκρη τακτικά για φόρους
• Επανεξετάζετε το πλάνο αμοιβής καθώς τα κέρδη αυξάνονται

Αυτή η προσέγγιση κρατά τη μέθοδο αμοιβής ευθυγραμμισμένη με την επιχείρησή σας και σας βοηθά να παραμένετε οργανωμένοι καθώς η εταιρεία εξελίσσεται.

Τελικές σκέψεις

Το πώς πληρώνετε τον εαυτό σας ως ιδιοκτήτης επιχείρησης εξαρτάται από το πώς έχει συσταθεί και φορολογηθεί η επιχείρησή σας. Οι ατομικές επιχειρήσεις και πολλοί ιδιοκτήτες LLC συνήθως κάνουν αναλήψεις. Οι ιδιοκτήτες S corporation και C corporation συχνά χρησιμοποιούν μισθοδοσία. Οι συνεταιρισμοί και οι πολυμελείς LLC μπορεί να χρησιμοποιούν διανομές ή εγγυημένες πληρωμές.

Η σωστή απάντηση δεν αφορά μόνο τη μεταφορά χρημάτων. Αφορά την επιλογή μιας δομής που στηρίζει τη συμμόρφωση, τα καθαρά αρχεία και τη μακροπρόθεσμη ανάπτυξη.

Αν βρίσκεστε ακόμη στο στάδιο της ίδρυσης, η Zenind μπορεί να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε το επιχειρηματικό θεμέλιο που κάνει τις μελλοντικές αποφάσεις αμοιβής πιο ξεκάθαρες και πιο εύκολες στη διαχείριση.

Αποποίηση ευθύνης

Αυτό το άρθρο παρέχεται μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν αποτελεί νομική, φορολογική ή λογιστική συμβουλή. Συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο επαγγελματία για καθοδήγηση σχετικά με τη δική σας περίπτωση.