राज्य व्यवसाय कर: कर पहचान संख्या के बारे में हर नए व्यवसाय को क्या जानना चाहिए
राज्य व्यवसाय कर: कर पहचान संख्या के बारे में हर नए व्यवसाय को क्या जानना चाहिए
संयुक्त राज्य अमेरिका में व्यवसाय शुरू करने का अर्थ केवल नाम चुनना और गठन दस्तावेज़ दाखिल करना नहीं है। इसका मतलब यह भी है कि संघीय और राज्य दोनों स्तरों पर व्यवसाय कर कैसे काम करते हैं, यह समझना। कई नए मालिकों के लिए सबसे उलझन भरा पहला कदम यह तय करना होता है कि कौन-कौन सी कर पहचान संख्याएँ चाहिए, वे कब आवश्यक हैं, और वे निरंतर अनुपालन को कैसे प्रभावित करती हैं।
एक स्पष्ट कर व्यवस्था व्यवसाय को जुर्माने से बचाने, समय पर रिटर्न दाखिल करने, और आत्मविश्वास के साथ संचालन करने में मदद करती है। इससे व्यवसाय बैंक खाता खोलना, कर्मचारियों को नियुक्त करना, आवश्यक होने पर बिक्री कर एकत्र करना, और राज्य एजेंसियों के साथ पंजीकरण करना भी आसान हो जाता है।
यह मार्गदर्शिका राज्य व्यवसाय करों और कर पहचान संख्याओं के बीच संबंध को समझाती है, नए व्यवसायों के सामने आने वाली प्रमुख कर देनदारियों को रेखांकित करती है, और पहले दिन से एक सरल अनुपालन प्रक्रिया बनाने का तरीका बताती है।
कर पहचान संख्या क्या है?
कर पहचान संख्या एक सरकारी जारी की गई संख्या है जिसका उपयोग कर उद्देश्यों के लिए किसी व्यवसाय की पहचान करने के लिए किया जाता है। व्यवहार में, यह शब्द एक से अधिक प्रकार की संख्या के लिए इस्तेमाल हो सकता है।
सबसे सामान्य प्रकारों में शामिल हैं:
- नियोक्ता पहचान संख्या (EIN): IRS द्वारा जारी की गई संघीय कर पहचान संख्या।
- राज्य कर पहचान संख्या: राज्य स्तर के कर खातों के लिए राज्य कर एजेंसी द्वारा जारी संख्या।
- बिक्री कर परमिट संख्या: कुछ राज्यों में यह राज्य कर पहचान संख्या से अलग होती है और बिक्री कर एकत्र करने तथा जमा करने के लिए आवश्यक होती है।
- रोज़गार कर खाता संख्या: जब कोई व्यवसाय कर्मचारियों को नियुक्त करता है और रोककर रखे गए कर तथा बेरोज़गारी करों का प्रबंधन करना होता है, तब उपयोग की जाती है।
हर व्यवसाय को हर प्रकार की संख्या की आवश्यकता नहीं होती, लेकिन अधिकांश कंपनियों को कम से कम एक EIN चाहिए होती है। यदि व्यवसाय के कर्मचारी हैं, वह कर योग्य वस्तुएँ या सेवाएँ बेचता है, या किसी राज्य में उसका भौतिक संचालन है, तो उसे अतिरिक्त पंजीकरणों की आवश्यकता हो सकती है।
EIN बनाम राज्य कर पहचान संख्या
कई नए व्यवसाय मालिक EIN को राज्य कर पहचान संख्या समझ लेते हैं। वे संबंधित हैं, लेकिन उनका काम अलग है।
एक EIN IRS द्वारा जारी की जाती है और संघीय कर रिपोर्टिंग के लिए उपयोग होती है। यह व्यवसाय के लिए सोशल सिक्योरिटी नंबर जैसी भूमिका निभाती है।
एक राज्य कर पहचान संख्या राज्य राजस्व या कर विभाग द्वारा जारी की जाती है और राज्य कर प्रशासन के लिए उपयोग होती है। राज्य और व्यवसाय की गतिविधि के आधार पर, यह बिक्री कर, रोककर रखे गए कर, बेरोज़गारी बीमा कर, फ्रैंचाइज़ कर दाखिलियों, या अन्य राज्य दायित्वों के लिए आवश्यक हो सकती है।
कुछ स्थितियों में व्यवसाय को एक की आवश्यकता हो सकती है लेकिन दूसरे की नहीं। फिर भी, कई मामलों में अंततः दोनों की आवश्यकता पड़ती है।
राज्य व्यवसाय करों के मुख्य प्रकार
राज्य कर काफी अलग-अलग होते हैं, लेकिन अधिकांश व्यवसाय निम्न में से एक या अधिक का सामना करते हैं।
1. बिक्री कर
यदि कोई राज्य कुछ वस्तुओं या सेवाओं की बिक्री पर कर लगाता है, तो व्यवसाय को ग्राहकों से कर वसूलने से पहले बिक्री कर परमिट के लिए पंजीकरण करना पड़ सकता है।
बिक्री कर के नियम कई कारकों पर निर्भर करते हैं:
- व्यवसाय क्या बेचता है
- क्या वे उत्पाद या सेवाएँ उस राज्य में कर योग्य हैं
- क्या व्यवसाय का उस राज्य में नेक्सस है
- क्या ग्राहक उसी राज्य में स्थित है
ऑनलाइन बिक्री करने वाले व्यवसाय उन राज्यों में भी कर दायित्व उत्पन्न कर सकते हैं जहाँ उनका आर्थिक नेक्सस होता है, भले ही उनका कोई भौतिक कार्यालय या स्टोर न हो। इसका मतलब है कि दूरस्थ विक्रेताओं को यह ट्रैक करना चाहिए कि वे कहाँ-हाँ फाइलिंग सीमा तक पहुँचते हैं।
2. रोककर रखा गया कर
यदि किसी व्यवसाय के कर्मचारी हैं, तो उसे आमतौर पर उन राज्यों में कर्मचारियों के वेतन से राज्य आयकर रोकना होता है जहाँ आयकर लागू है।
व्यवसाय को एक withholding खाता के लिए पंजीकरण करना पड़ सकता है ताकि वह:
- कर्मचारी वेतन से सही राशि रोक सके
- रोके गए कर राज्य को जमा कर सके
- समय-समय पर withholding रिटर्न दाखिल कर सके
- वार्षिक वेतन विवरण जारी कर सके
3. बेरोज़गारी बीमा कर
नियोक्ता सामान्यतः उन कर्मचारियों के लिए अस्थायी लाभों का समर्थन करने हेतु राज्य बेरोज़गारी बीमा कर का भुगतान करते हैं जो अपनी नौकरी खो देते हैं।
यह कर अक्सर संघीय बेरोज़गारी कर से अलग होता है और इसके लिए राज्य नियोक्ता खाते की आवश्यकता होती है। नए नियोक्ताओं को अक्सर शुरुआत में एक मानक कर दर मिलती है, और फिर payroll इतिहास तथा दावे की गतिविधि के आधार पर समय के साथ उनकी दर बदलती है।
4. फ्रैंचाइज़ कर
कुछ राज्य व्यवसाय को राज्य में काम करने के अधिकार के लिए फ्रैंचाइज़ कर या व्यवसाय विशेषाधिकार कर लगाते हैं।
फ्रैंचाइज़ कर हमेशा आय पर आधारित नहीं होते। कुछ राज्यों में, राशि इन पर निर्भर हो सकती है:
- सकल प्राप्तियाँ
- पूँजी स्टॉक या नेट वर्थ
- इकाई का प्रकार
- न्यूनतम वार्षिक कर राशि
यह नए मालिकों के लिए एक महत्वपूर्ण बात है, क्योंकि कम या बिना लाभ के भी व्यवसाय पर फ्रैंचाइज़ कर देय हो सकता है।
5. कॉर्पोरेट आयकर
यदि व्यवसाय को C corporation के रूप में कर लगाया जाता है, या यदि राज्य कुछ पास-थ्रू इकाइयों पर सीधे कर लगाता है, तो कंपनी को कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न दाखिल करना पड़ सकता है।
एक limited liability company या S corporation पर भी राज्य फाइलिंग आवश्यकताएँ हो सकती हैं, भले ही व्यवसाय स्वयं C corporation की तरह आयकर का भुगतान न करता हो।
किसी व्यवसाय को राज्य कर पहचान संख्या कब चाहिए?
राज्य कर पहचान संख्या अक्सर तब आवश्यक होती है जब कोई व्यवसाय निम्न में से कुछ करता है:
- कर योग्य उत्पाद या सेवाएँ बेचता है
- उस राज्य में कर्मचारियों को नियुक्त करता है
- राज्य में corporation या कर योग्य इकाई के रूप में काम करता है
- बिक्री कर एकत्र और जमा करता है
- राज्य रोजगार कर रिटर्न दाखिल करता है
- कुछ लाइसेंसिंग या रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए पंजीकरण करता है
सटीक कारण राज्य पर निर्भर करता है। कुछ राज्य एक समेकित कर खाता संख्या जारी करते हैं, जबकि अन्य बिक्री कर, withholding, और unemployment खातों के लिए अलग-अलग पंजीकरण उपयोग करते हैं।
क्या सभी व्यवसायों को कर पहचान संख्या चाहिए?
हर व्यवसाय को एक ही तरह की व्यवस्था की आवश्यकता नहीं होती, लेकिन अधिकांश व्यवसायों को किसी न किसी रूप में कर पहचान की आवश्यकता होती है।
जिस sole proprietor के कर्मचारी नहीं हैं और जिस पर बिक्री कर का दायित्व नहीं है, वह सीमित परिस्थितियों में Social Security number का उपयोग कर सकता है। हालांकि, जैसे ही व्यवसाय कर्मचारियों को नियुक्त करता है, कोई इकाई बनाता है, कुछ वित्तीय खाते खोलता है, या कर खातों के लिए पंजीकरण करता है, उसे संभवतः EIN की आवश्यकता होगी।
कई मामलों में, EIN पहले ही प्राप्त कर लेना एक समझदारी भरा कदम है क्योंकि यह व्यवसाय और व्यक्तिगत पहचान को अलग करने में मदद करता है, कर रिपोर्टिंग को सरल बनाता है, और व्यवसाय बैंकिंग तथा विक्रेता संबंधों को समर्थन देता है।
कर पहचान संख्या कैसे प्राप्त करें
EIN प्राप्त करना
EIN IRS से प्राप्त की जाती है। आवेदन सामान्यतः सीधा होता है, विशेष रूप से घरेलू आवेदकों के लिए जिनके पास वैध जिम्मेदार पक्ष हो।
व्यवसाय को आम तौर पर कुछ बुनियादी जानकारी चाहिए होती है, जैसे:
- कानूनी व्यवसाय नाम
- इकाई का प्रकार
- गठन तिथि
- व्यवसाय का पता
- जिम्मेदार पक्ष की जानकारी
- आवेदन का कारण
राज्य कर पहचान संख्या प्राप्त करना
राज्य कर पहचान संख्या प्राप्त करने के लिए, व्यवसाय आमतौर पर कर के प्रकार के आधार पर राज्य राजस्व, कर, श्रम, या रोजगार सुरक्षा विभाग के साथ पंजीकरण करता है।
इस प्रक्रिया में शामिल हो सकता है:
- ऑनलाइन राज्य कर खाता बनाना
- EIN प्रदान करना
- व्यवसाय गतिविधियों को सूचीबद्ध करना
- अधिकारियों या मालिकों के नाम देना
- कर खाता प्रकार चुनना
कुछ राज्य तुरंत खातों को स्वीकृत कर देते हैं, जबकि अन्य संख्या जारी करने से पहले पंजीकरण की समीक्षा करते हैं।
पंजीकरण से पहले व्यवसायों को क्या तैयार रखना चाहिए
सुगम कर पंजीकरण संगठित जानकारी से शुरू होता है। कर पहचान संख्याओं के लिए आवेदन करने से पहले, निम्न जानकारी एकत्र करें:
- कानूनी व्यवसाय नाम और कोई व्यापारिक नाम
- इकाई गठन विवरण
- यदि पहले से जारी हो चुकी हो, तो EIN
- मुख्य व्यवसाय पता
- स्वामित्व संबंधी जानकारी
- संचालन शुरू होने की तिथि
- कर्मचारियों की अनुमानित संख्या
- अपेक्षित बिक्री मात्रा
- उत्पादों या सेवाओं का विवरण
- वे राज्य जहाँ व्यवसाय कार्य करेगा
यह जानकारी तैयार रखने से देरी कम होती है और एजेंसियों के बीच असंगत विवरण जमा होने की संभावना घटती है।
सामान्य राज्य कर अनुपालन गलतियाँ
नए व्यवसाय अक्सर टाली जा सकने वाली समस्याओं में फँस जाते हैं। सबसे आम गलतियाँ ये हैं:
बहुत देर से पंजीकरण करना
व्यवसाय सही राज्य खातों के बिना बिक्री कर एकत्र करना या कर्मचारियों को नियुक्त करना शुरू कर सकता है। इससे दंड और पिछली अवधि की फाइलिंग हो सकती है।
गलत इकाई जानकारी का उपयोग करना
कर फ़ॉर्मों पर नाम, पता, और स्वामित्व विवरण गठन रिकॉर्ड और बैंक रिकॉर्ड से मेल खाने चाहिए। बेमेल जानकारी अनुमोदन में देरी या खाता समस्याएँ पैदा कर सकती है।
नेक्सस नियमों की अनदेखी करना
किसी राज्य में भौतिक कार्यालय न होने पर भी व्यवसाय पर कर देय हो सकता है। ऑनलाइन बिक्री, वेयरहाउस इन्वेंट्री, कर्मचारी, या स्वतंत्र ठेकेदार नेक्सस बना सकते हैं।
स्थानीय कर नियमों को नज़रअंदाज़ करना
कुछ राज्यों में स्थानीय बिक्री कर, शहर विशेषाधिकार कर, या उद्योग-विशिष्ट फाइलिंग आवश्यकताएँ होती हैं। राज्य स्तर का पंजीकरण हमेशा हर दायित्व को कवर नहीं करता।
फाइलिंग की अंतिम तिथियों को ट्रैक न करना
कर पहचान संख्याएँ केवल अनुपालन का एक हिस्सा हैं। व्यवसाय को मासिक, त्रैमासिक, और वार्षिक फाइलिंग के लिए भी एक कैलेंडर चाहिए।
Zenind नए व्यवसाय मालिकों की कैसे मदद करता है
व्यवसाय शुरू करने में कई चलती हुई ज़िम्मेदारियाँ होती हैं, और कर सेटअप सबसे महत्वपूर्ण में से एक है। Zenind उद्यमियों को एक व्यावहारिक, चरण-दर-चरण प्रक्रिया के साथ US व्यवसाय स्थापित करने में मदद करता है ताकि वे फाइलिंग से संचालन तक कम भ्रम के साथ आगे बढ़ सकें।
संस्थापकों के लिए इसका मतलब है:
- इकाई को सही तरीके से स्थापित करना
- गठन विवरण को व्यवस्थित रखना
- कर पंजीकरण के दौरान प्रशासनिक जटिलता कम करना
- incorporation से अनुपालन तक एक साफ़ संक्रमण का समर्थन करना
जब आपके व्यवसाय रिकॉर्ड शुरू से ही सुसंगत होते हैं, तो कर पहचान संख्याओं के लिए आवेदन करना, नए राज्यों में पंजीकरण करना, और कंपनी के बढ़ने के साथ स्पष्ट दस्तावेज़ बनाए रखना आसान हो जाता है।
कर पहचान संख्याएँ और व्यवसाय वृद्धि
कर पहचान संख्याएँ केवल अनुपालन उपकरण नहीं हैं। वे विकास का समर्थन करने वाले परिचालन उपकरण भी हैं।
एक व्यवसाय को अक्सर कर खातों की आवश्यकता होती है ताकि वह:
- कानूनी रूप से कर्मचारियों को नियुक्त कर सके
- व्यवसाय बैंक खाता खोल सके
- लाइसेंस और परमिट के लिए आवेदन कर सके
- थोक विक्रेताओं या आपूर्तिकर्ताओं के साथ काम कर सके
- ऑनलाइन या स्टोर में बिक्री कर एकत्र कर सके
- नए राज्यों में विस्तार कर सके
जैसे-जैसे कंपनी बढ़ती है, उसका कर दायरा आमतौर पर अधिक जटिल हो जाता है। जो व्यवसाय एक ही राज्य पंजीकरण से शुरू होता है, उसे बाद में कई राज्यों में खातों की आवश्यकता हो सकती है, खासकर जब वह दूरस्थ रूप से नियुक्तियाँ करता है या बिक्री चैनलों का विस्तार करता है।
नए व्यवसायों के लिए एक सरल अनुपालन चेकलिस्ट
गठन के बाद व्यवस्थित रहने के लिए इस चेकलिस्ट का उपयोग करें:
- पुष्टि करें कि व्यवसाय इकाई गृह राज्य में सही तरीके से गठित है।
- यदि व्यवसाय को आवश्यकता हो, तो EIN के लिए आवेदन करें।
- निर्धारित करें कि क्या बिक्री कर पंजीकरण आवश्यक है।
- यदि कर्मचारियों को नियुक्त करना है, तो राज्य withholding और unemployment खातों के लिए पंजीकरण करें।
- जाँचें कि क्या राज्य फ्रैंचाइज़ कर या वार्षिक रिपोर्टिंग दायित्व लगाता है।
- अन्य राज्यों में नेक्सस जोखिम की समीक्षा करें।
- आवर्ती कर फाइलिंग और भुगतानों के लिए रिमाइंडर सेट करें।
- गठन, payroll, बैंकिंग, और कर रिकॉर्ड को एक-दूसरे के अनुरूप रखें।
कुछ घंटों की योजना बाद में महीनों की सफाई से बचा सकती है।
अंतिम विचार
राज्य व्यवसाय कर जटिल लग सकते हैं, लेकिन एक बार जब आप कर पहचान संख्याओं की भूमिका समझ लेते हैं, तो बुनियादी बातें संभाली जा सकती हैं। एक EIN व्यवसाय की संघीय स्तर पर पहचान करती है, जबकि राज्य कर पहचान संख्याएँ बिक्री कर, payroll, बेरोज़गारी, और अन्य राज्य-स्तरीय दायित्वों का समर्थन करती हैं। सही पंजीकरण इकाई के प्रकार, स्थान, कर्मचारियों, और बिक्री गतिविधि पर निर्भर करते हैं।
नए संस्थापकों के लिए सबसे अच्छा तरीका है कि अनुपालन की एक साफ़ नींव शुरू में ही बनाई जाए। व्यवसाय को सही तरीके से गठित करें, आवश्यक कर खातों के लिए पंजीकरण करें, और पहले दिन से एक सरल फाइलिंग प्रणाली बनाए रखें। यह संरचना कंपनी के बढ़ने के साथ अनुपालन बनाए रखना आसान बनाती है।
सही व्यवस्था के साथ, कर प्रशासन व्यवसाय चलाने का एक नियमित हिस्सा बन जाता है, न कि आख़िरी समय की भागदौड़।
कोई प्रश्न उपलब्ध नहीं हैं। कृपया बाद में फिर से देखें।